N° 11597/15 Aviso del Boletín Oficial
ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.
Texto del aviso
ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.
Sociedad: ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.
Casa Matriz: Fray Justo Santa María de Oro 1744 – Buenos Aires – Argentina
Fecha de Vencimiento de la Sociedad: 29/03/2099
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a) Disponibilidades, Préstamos, Otros créditos por intermediación financiera, Créditos diversos,
Otras obligaciones por intermediación financiera, Obligaciones diversas v Previsiones
Se encuentran expresados a sus valores nominales, contemplando, en caso de corresponder, los
intereses devengados al cierre de cada ejercicio.
b) Devengamiento de intereses
Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial.
c) Previsiones por riesgo de incobrabilidad
Se constituyeron sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia
otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación del grado de cumplimiento de los deudores,
de las garantías que respaldan las respectivas operaciones y de los flujos de fondos, de acuerdo
con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del B.C.R.A.
d) Créditos por arrendamientos financieros
Se registran por el valor actual de la suma de las cuotas periódicas y el valor residual previamente
establecido, calculado según las condiciones pactadas en los contratos de arrendamiento
respectivos, aplicando la tasa de interés implícita en ellos.
e) Bienes de uso y diversos
Se valuaron a su costo de adquisición, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas
calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados (Ver vida útil asignada en Anexo
F).
f) Operaciones a término sin entrega del activo subyacente (Permuta de tasas de interés).
Las operaciones de permuta de tasa de interés se registraron al valor que surge de la aplicación
del diferencial entre la variación de tasa fija y variable sobre los nocionales residuales. (Ver nota
11 y anexo O).
g) Previsiones por otras contingencias
Comprende los importes estimados para hacer frente a contingencias de probable concreción
que, en caso de producirse, darían origen a una pérdida para la Entidad.
h) Patrimonio neto
Se encuentra reexpresado según se explica en la nota 2.1, excepto el rubro “Capital social”, el cual
se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se incluye dentro de
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
“Ajustes al patrimonio”.
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)
i) Estado de resultados
I. CONSTITUCIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD
Las cuentas de resultados se computaron sobre la base de su devengamiento mensual a sus
La sociedad se constituyó el 21 de marzo de 2000 según escritura pública N° 110, bajo la importes históricos.
denominación “Rombo Compañía Financiera S.A.” y fue inscripta en el Registro Público de
j) Uso de estimaciones en la preparación de los estados contables Comercio (Inspección General de Justicia- IGJ) el 29 de marzo de 2000 bajo el N° 4408 del Libro
de Sociedades por Acciones.
La preparación de estados contables en conformidad con las normas contables del B.C.R.A. y con
las normas contables profesionales argentinas requiere que la Entidad efectúe estimaciones que Con fecha 24 de abril de 2000 y a pedido de la Sociedad, fue otorgada por el Banco Central de la
afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias República Argentina (B.C.R.A.), mediante la Comunicación “B” 6684, la autorización a la compañía
a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos financiera mediante el cumplimiento de lo dispuesto en los puntos 1.3 y 1.4 del Capítulo I de la
registrados en el ejercicio. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a Circular CREFI-2 (Comunicación “A” 2241), dando de esta forma comienzo a sus actividades.
la fecha de preparación de los presentes estados contables.
El objeto de la Sociedad es el de actuar como compañía financiera orientada al financiamiento
3. DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES DEL B.C.R.A. Y LAS NORMAS
hacia particulares de operaciones de compra de autos nuevos y usados a través de la red de
CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS
concesionarios oficiales de Renault Argentina S.A. El acta constitutiva estableció como fecha de
cierre de su ejercicio social el 31 de diciembre de cada año.
La Entidad ha preparado los presentes estados contables considerando las normas establecidas
por el B.C.R.A., las que no contemplan algunos de los criterios de valuación y exposición requeridos
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
por las normas contables profesionales argentinas.
2.1. REEXPRESIÓN A MONEDA HOMOGÉNEA DE LOS ESTADOS CONTABLES
Las principales diferencias de valuación entre las normas contables del B.C.R.A. y las normas
contables profesionales argentinas que afectan a esta Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Los estados contables surgen de los libros de contabilidad de la Entidad y han sido preparados de son los siguientes:
conformidad con las normas dictadas por el B.C.R.A.
Mediante la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A. y la Resolución General N° 441/03 de la Comisión
Nacional de Valores (C.N.V.), en cumplimiento de lo dispuesto por el Decreto 664/03 del Poder
Ejecutivo Nacional, se discontinuó la aplicación del método de reexpresión de estados contables
en moneda homogénea a partir del 1 de marzo de 2003.
Las normas contables profesionales argentinas requieren la aplicación de la Resolución Técnica
N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.)
(modificada por la Resolución Técnica N° 19), que establece la reexpresión de los estados contables
a moneda homogénea, en los casos en que se den ciertas características en el entorno económico
del país, siendo una condición necesaria que la inflación acumulada a lo largo de tres años,
medida sobre la base del índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto
Nacional de Estadística y Censos alcance o sobrepase el 100%. La inflación acumulada entre el
31 de diciembre de 2011 y el 31 de diciembre de 2014, medida con el referido índice, asciende
a) Impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.
aproximadamente a 67% (1), incluyendo una medición de 28% (1) para el último año. Por lo tanto, al
cierre del presente ejercicio, no se cumple dicha condición necesaria para la reexpresión a moneda
Tal como se expone en la nota 4, la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la homogénea de la información incluida en los estados contables. No obstante lo anterior, se debe
tasa vigente sobre la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de tener presente que, en caso de alcanzarse dicha condición; tornará obligatoria la reexpresión.
las diferencias temporarias entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases
impositivas.
(1) Con un índice estimado para diciembre de 2014 de 841,68.
De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, el reconocimiento del impuesto
2.2. INFORMACIÓN COMPARATIVA
a las ganancias debe efectuarse por el método del impuesto diferido y, consecuentemente,
reconocer activos o pasivos por impuestos diferidos calculados sobre las diferencias temporarias
De acuerdo con las normas vigentes del B.C.R.A., los estados contables y cierta información mencionadas precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse como activos diferidos los
complementaria con ellos relacionada correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias
diciembre de 2014 se presentan en forma comparativa con los del ejercicio económico precedente. impositivas futuras.
2.3. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
b) Instrumentos financieros derivados
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son Tal como se explica en las notas 2.3.f) y 11, la Entidad registró los efectos de los contratos de
los siguientes:
permuta de tasa de interés tal como lo establecen las normas del B.C.R.A.
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De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, estos instrumentos deberían
registrarse a su valor de mercado o valor presente.
c) Comisiones pagadas a concesionarios
La Entidad paga comisiones a los concesionarios por la colocación de financiaciones a empresas
y público en general por las operaciones de compra-venta de autos nuevos y usados que, de
acuerdo con lo establecido por el B.C.R.A., se imputan a pérdida en el momento de la originación
de los créditos.
De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, dichas comisiones pagadas
deberían ser devengadas en el término de duración de los créditos generados por dichos
concesionarios.
4. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA
La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad
impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias
entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases impositivas. Adicionalmente,
determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los
activos computables al cierre de cada ejercicio. Para el caso de las entidades regidas por la Ley
de Entidades Financieras, las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen
el 20% de sus activos gravados, previa deducción de aquellos definidos como no computables.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Entidad
en el ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la 7. SISTEMA DE SEGURO DE GARANTÍA DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS
ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso
podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias De acuerdo con lo previsto en el artículo 3° de su estatuto, modificado con fecha 27 de abril
sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez de 2010, y con la autorización otorgada por el B.C.R.A., la Entidad se encuentra habilitada para
ejercicios siguientes. El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio realizar todas las operaciones y actividades comprendidas en el artículo 24 de la Ley de Entidades
Financieras y otras expresamente autorizadas por el B.C.R.A., así como también la captación de finalizado el 31 de diciembre de 1998 por la Ley N° 25.063 por el término de diez ejercicios anuales.
Su vigencia se prorrogó hasta el 30 de diciembre de 2019.
depósitos e inversiones a plazo provenientes exclusivamente de inversores calificados definidos
en las normas sobre Depósitos e Inversiones a plazo establecidas por el B.C.R.A.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Entidad determinó un cargo por Impuesto a las Ganancias de Al 31 de diciembre de 2014 Rombo Compañía Financiera S.A. no ha captado depósitos. En
119.607 y 80.633 respectivamente, mayor que el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, que se consecuencia, no existen operaciones realizadas por la Entidad que se encuentren alcanzadas
imputó a los resultados de cada ejercicio en el rubro “Impuesto a las Ganancias”.
por el Sistema de Seguros de Garantía de los Depósitos Bancarios y, por lo tanto, no participa del
Fondo de Garantía de los Depósitos establecido por la Ley N° 24.485 de fecha 18 de abril de 1995.
5. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS Y CUENTAS
8. RESPONSABILIDAD DE LOS ACCIONISTAS
El detalle de las partidas incluidas en los conceptos Diversos/as u Otros/as que superan el 20% Rombo Compañía Financiera S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la
República Argentina, cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones del total de cada rubro es el siguiente:
suscriptas de acuerdo con la Ley 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley 25.738,
se informa que ningún accionista responde en exceso de la citada integración accionaria por las
obligaciones emergentes de las operaciones concertadas por la entidad financiera.
9. RESTRICCIONES A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
Conforme a las regulaciones establecidas por el B.C.R.A., corresponde asignar a Reserva legal el
20% de las utilidades del ejercicio, más (o menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores
registrados en el ejercicio, y netas de la pérdida acumulada al cierre del ejercicio anterior, si existiere.
En consecuencia, los resultados no asignados al 31 de diciembre de 2014 están restringidos en
51.850 que la próxima Asamblea de Accionistas deberá aplicar a Reserva legal.
La Comunicación “A” 5273 del B.C.R.A., emitida con fecha 27 de enero de 2012, establece una
serie de nuevos requisitos relacionados, entre otros, con la integración de capitales mínimos y de
efectivo mínimo, que son necesarios cumplir antes de eventuales distribuciones de dividendos.
Adicionalmente, dicha Comunicación señala que se deberá contar con la autorización de la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias a efectos de verificar la correcta
aplicación del procedimiento descripto por la misma para la distribución de resultados.
10. OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 30 de mayo de 2005, los accionistas de la Entidad, reunidos en Asamblea General
Ordinaria y Extraordinaria, autorizaron la emisión de obligaciones negociables simples por hasta
un monto máximo en circulación de capital de V.N. $100.000 en el marco de un programa global
según la Ley N° 23.576 y normas modificatorias, complementarias y reglamentarias. El monto
total del programa fue ampliado hasta la suma de $200.000 por la Asamblea General Ordinaria
y Extraordinaria de accionistas del 10 de mayo de 2006. Con fecha 17 de agosto de 2006, la
Comisión Nacional de Valores autorizó mediante la resolución N° 15.449 el programa global para la
emisión de obligaciones negociables y la oferta pública de cada serie de obligaciones negociables
a ser emitida. Asimismo, con fecha 15 y 26 de septiembre de 2006, fue autorizada la cotización
bursátil y la negociación de las mismas por la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y por el Mercado
Abierto Electrónico S.A., respectivamente. El monto total del programa fue ampliado hasta la suma
de $400.000 por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 19 de marzo de
2008. Posteriormente, el monto total del programa fue ampliado hasta la suma de $700.000 por la
Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 25 de febrero de 2011. Por último,
la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas celebrada el 20 de marzo de 2013
resolvió ampliar el monto del programa a $1.000.000 o su equivalente en otras monedas.
Al 31 de diciembre de 2014, las series emitidas que se encuentran vigentes se detallan a
continuación:
• Serie N° 20: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 8 de febrero de 2013, y
fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 119.032, a un plazo de 24 meses
con amortización de capital con fecha 8 de agosto y 8 de noviembre de 2014 y 8 de febrero de
2015, con una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen
de corte de 4,05%, con pago trimestral de intereses con fecha 8 de mayo, 8 de agosto y 8 de
noviembre de 2013, 8 de febrero, 8 de mayo, 8 de agosto y 8 de noviembre de 2014, y 8 de febrero
de 2015.
• Serie N° 22: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 21 de mayo de 2013, y
fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 106.450, a un plazo de 24 meses 6. OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ART. 33 - LEY N° 19.550
con amortización de capital con fecha 21 de noviembre de 2014, 21 de febrero y 21 de mayo de
2015, con una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen
Los saldos al 31 de diciembre de 2014 y 2013, con Renault Crédit International Banque (RCI) y con de corte de 4,34%, con pago trimestral de intereses con fecha 21 de agosto y 21 de noviembre de
BBVA Banco Francés S.A. (BBVA BF), tenedoras del 60% y 40% de las acciones de la Entidad, 2013, 21 de febrero, 21 de mayo, 21 de agosto y 21 de noviembre de 2014, y 21 de febrero y 21 de
respectivamente, son los siguientes:
mayo de 2015.
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• Serie N° 24: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 30 de julio de 2013, y fueron delta (variación del valor del portafolio ante un corrimiento paralelo de 100 puntos básicos en la
suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 110.300, a un plazo de 24 meses con tasa de interés). Por otra parte, también se utilizan las herramientas de stress testing, análisis de
amortización de capital con fecha 30 de enero, 30 de abril, y 30 de julio de 2015, con una tasa de escenarios y backtesting.
interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 3,94%,
con pago trimestral de intereses con fecha 30 de octubre de 2013, 30 de enero, 30 de abril, 30 de En lo que respecta al riesgo de crédito, cada contrapartida con la cual la Entidad concreta
julio y 30 de octubre de 2014, y 30 de enero, 30 de abril y 30 de julio de 2015.
operaciones debe estar debidamente calificada para este producto.
• Serie N° 25: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 18 de octubre de 2013, y Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los contratos de permuta de tasas de interés fija por variable
fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 123.884, a un plazo de 24 meses han sido valuados de acuerdo con lo descripto en la Nota 2.3.f), y generaron un activo de 72 y
con amortización de capital con fecha 18 de abril, 18 de julio y 18 de octubre de 2015, con una tasa 609, respectivamente, registrado en el rubro Otros créditos por intermediación financiera - Saldos
de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 4,50%, pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente, y un pasivo
con pago trimestral de intereses con fecha 18 de enero, 18 de abril, 18 de julio y 18 de octubre de de 5.912 y 2.382, respectivamente, registrado en el rubro Otras Obligaciones por Intermediación
2014, y 18 de enero, 18 de abril , 18 de julio y 18 de octubre de 2015.
Financiera — Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo
subyacente y el resultado neto acumulado por este tipo de operaciones ascendió a 6.020 y 12.948,
• Serie N° 26: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 28 de enero de 2014, y respectivamente, registrado en Egresos financieros - Otros.
fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 85.700, a un plazo de 21 meses con
amortización de capital con fecha 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2015, con una tasa de Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el valor estimado de mercado de dichos instrumentos asciende
interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 4,50%, a 11.819 (Pasivo) y 20.729 (Activo), respectivamente. Para la estimación del valor de mercado se
con pago trimestral de intereses con fecha 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2014, y 28 de descuentan los flujos futuros variables y fijos no vencidos, siendo el valor del swap la diferencia
enero, 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2015.
entre el valor actual de los flujos futuros a cobrar v el valor actual de los flujos futuros a pagar
• Serie N° 27: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 28 de enero de 2014, y 12. PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 46.250, a un plazo de 36 meses
con amortización de capital con fecha 28 de julio y 28 de octubre de 2016 y 28 de enero de 2017, De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del B.C.R.A. no es
con una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.
corte de 5,19%, con pago trimestral de intereses con fecha 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre
de 2014, 28 de enero, 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2015, 28 de enero, 28 de abril, 28 13. CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO MÍNIMO
de julio y 28 de octubre de 2016 y 28 de enero de 2017.
La Entidad integra la relación técnica del efectivo mínimo considerando para el cómputo la
• Serie N° 28: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 11 de noviembre de 2014, cuenta contable N° 11.015 Banco Central de la República Argentina - Cuenta Corriente, que cubre
y fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 106.333, a un plazo de 18 meses totalmente la exigencia en saldo promedio computable para el cierre del ejercicio.
con amortización de capital con fecha 11 de mayo, 11 de agosto y 11 de noviembre de 2016, con
una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte
El saldo contable y el saldo promedio de la cuenta computable para la integración del efectivo
de 3,50%, con pago trimestral de intereses con fecha 11 de febrero, 11 de mayo, 11 de agosto y
mínimo al 31 de diciembre de 2014 es de 23.652 y 22.649, respectivamente.
11 de noviembre de 2015 y 11 de febrero, 11 de mayo, 11 de agosto y 11 de noviembre de 2016.
14. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Los fondos obtenidos fueron aplicados a la cancelación del capital de préstamos interfinancieros
recibidos por la Entidad y series anteriores de obligaciones negociables emitidas por la Entidad y
El estado de flujo de efectivo y sus equivalentes al inicio y al cierre de cada ejercicio, explica
al otorgamiento de préstamos para la adquisición de automotores.
las variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad
considera como efectivo y sus equivalentes.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el saldo de capital e intereses devengados al cierre del ejercicio
asciende a 606.271 y 762.270, respectivamente.
11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
La Entidad mantiene en vigencia al 31 de diciembre de 2014 los siguientes contratos de
intermediación de permuta de tasa de interés fija por tasa variable:
El punto b) se considera equivalente de efectivo, ya que dichos préstamos se mantienen con el fin
de cumplir con los compromisos de corto plazo y reúnen los requisitos establecidos por las normas
del B.C.R.A. en la materia, es decir, son fácilmente convertibles en importes conocidos de efectivo,
están sujetos a riesgos insignificantes de cambios de valor y tienen un plazo de vencimiento menor
a tres meses desde la fecha de adquisición.
15. GUARDA DE DOCUMENTACIÓN
Durante el año 2000 los accionistas de Rombo Compañía Financiera iniciaron ante el BCRA el
trámite a los fines de obtener la autorización para el funcionamiento e instalación de Rombo como
Compañía Financiera, de acuerdo con la Comunicación “A” 2241 (CREFI 2).
Dentro de las condiciones que determina el B.C.R.A. para obtener la mencionada autorización, se
establece la obligación de informar cómo será la “Organización administrativa y funcional, entre
otros aspectos, (punto 1.2.2.8.).” Para cumplir con este requisito, las partes presentaron un modelo
de contrato de operador y el 7 de marzo de 2000 el B.C.R.A autorizó la instalación de Rombo
mediante el dictado de la Resolución 123/2000.
Rombo Compañía Financiera suscribió el 14 de febrero de 2001 con su actual accionista BBVA
Banco Francés el contrato de operador por el cual la Entidad delega las funciones contables
y societarias a BBVA Banco Francés; esto incluye la gestión y el lugar donde se realizan las
mismas. Este contrato fue reemplazado por uno nuevo, que se encuentra vigente, firmado el 20 de
Diciembre de 2006.
Es así que, en el Contrato de Operador que ha sido avalado por el BCRA, Rombo delega en BBVA
Banco Francés toda actividad relativa a su contabilidad, auditoría interna, aspectos societarios,
impositivos y legales.
En cumplimiento de la Resolución General 629/2014 emitida por la C.N.V., se informa que: (i) los
libros societarios se encuentran en Reconquista 281 piso 3°, y (ii) los libros contables se encuentran
en Reconquista 281 2° subsuelo.
La Entidad guarda la documentación relativa al giro comercial en AdeA, con domicilio en la calle
Ruta 36 Km. 31,5 en Florencio Varela, provincia de Buenos Aires.
16. SUMARIOS INICIADOS POR EL B.C.R.A.
De acuerdo con lo requerido por la Com. “A” 5689 del B.C.R.A., emitida con fecha 8 de enero de
2015, a continuación se detallan los sumarios iniciados por el B.C.R.A., notificados a la Entidad:
• “Rombo Compañía Financiera S.A.” Sumario Financiero N° 1318 - Expediente 100.457/10. Con
fecha 29 de marzo de 2011, Rombo se notificó del sumario iniciado por la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias del B.C.R.A. contra Rombo Compañía Financiera S.A. y varios
funcionarios, por la supuesta presentación fuera de plazo de la documentación relacionada con la
designación de autoridades, en conformidad con lo establecido en la Circular CREFI, Sección 5,
Punto 5 y Concordantes del B.C.R.A - Comunicación “A” 3700, punto 5.2.1.2. La Entidad presentó
descargo con fecha 6 de abril de 2011, fundado en la falta de perjuicio, la ausencia de imputación
subjetiva y en que la Entidad impulsó todos los mecanismos que tenía a su alcance para que se
cumpliera dentro de los plazos normados, con las presentaciones exigidas de documentación. No
Con respecto al manejo de los riesgos financieros, tanto la medición como el seguimiento y el ha habido nuevos proveídos.
control de los mismos están centrados en el riesgo de tasa de interés. Para el cumplimiento de
este objetivo, la metodología corporativa aplicada es el Valor en Riesgo (VaR paramétrico) con un Los responsables sumariados son: Rombo compañía Financiera S.A. y el Directorio de la Entidad
nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal de un día. Asimismo, se calcula la sensibilidad al momento en que se produjeron las presuntas infracciones.
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• “Rombo Compañía Financiera S.A” Sumario Financiero 1326 - Expediente 100.746/11. Con La metodología a través de la cual se gerencian los ROP en la Entidad comprende:
fecha 28 de febrero de 2012, Rombo se notificó del sumario iniciado por la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias del B.C.R.A. contra Rombo Compañía Financiera S.A. y varios
• Definición de Riesgo Operacional
funcionarios, por el supuesto desempeño de autoridades sin contar con la previa autorización del
B.C.R.A.. El período infraccional es entre el 10 de mayo de 2006 hasta el 3 de marzo de 2008; entre
el 25 de marzo de 2008 hasta el 8 de octubre de 2008, entre el 6 de agosto de 2008 hasta el 29 de • Metodología de Trabajo
abril de 2009; entre el 25 de marzo de 2008 y el 30 de abril 2009. Se presentó descargo con fecha
12 de marzo de 2012, fundado en la falta de perjuicio, la ausencia de imputación subjetiva, en que
• Rol del Propietario del Proceso
la Entidad impulsó todos los mecanismos que tenía a su alcance para que se cumpliera dentro de
los plazos normados, con las presentaciones exigidas de documentación. No ha habido nuevos
• Etapas para el desarrollo del Mapa de los ROP proveídos.
Los responsables sumariados son: Rombo Compañía Financiera S.A., el Directorio y la Sindicatura • Principio de arborescencia o análisis de los Macroprocesos (MP)
al momento de las supuestas infracciones.
• Proceso de Evaluación y Síntesis de los Informes La Entidad y sus asesores legales estiman que se efectuó una razonable interpretación de la
normativa vigente aplicable y no esperan efectos patrimoniales adversos en estos sentidos.
• Actualización del Mapa de Riesgos
17. POLÍTICA DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS
• Anexos con ejemplos de los formularios y listados del software de evaluación De acuerdo con lo dispuesto en la Comunicación “A” 5398 y complementarias del B.C.R.A.,
describimos las políticas y procesos utilizados para la identificación, evaluación, control y
mitigación de los riesgos relevantes con los cuales se enfrenta la Entidad en su operatoria:
La identificación, evaluación, control y mitigación de cada tipo de riesgo relevante se encuadra en
el siguiente proceso:
- Riesgo de Crédito:
En lo referente a los riesgos de crédito, la Entidad cuenta con manuales de procedimientos y
herramientas de gestión para efectuar la evaluación, que de manera sintética se describen
seguidamente:
• Manuales de procedimientos para personas físicas y personas jurídicas que definen con la mayor
claridad posible los riesgos de crédito.
• Sistemas de Credit Scoring:
- Es una herramienta estadística que analiza, de manera interrelacionada y ponderada, los factores
que miden el riesgo, para la toma de decisiones
- Mide el riesgo desde la óptica de cliente operación
- Sistematiza y homogeneiza las decisiones
- Evalúa automáticamente las siguientes características:
* Operación
* Perfil del cliente (características socioeconómicas)
Las etapas para la definición del Mapa de Riesgos son:
* Capacidad de Repago / Balance de Caja
• Definir la matriz de los riesgos
- Cuantifica la probabilidad de que una operación resulte morosa
• Identificar los riesgos
• Filtros de admisión: Cálculo de la capacidad de repago, relación cuota/ingreso, evaluación
de antecedentes internos y externos, verificación de los porcentajes a financiar solicitados y
verificación de que los montos requeridos se adecuen a las políticas de la Entidad.
• Evaluar los riesgos
• Módulo de admisión: La red de concesionarios envía las solicitudes a través de un aplicativo • Priorizar los riesgos
“web”, la plataforma de riesgos de la entidad procesa los filtros mencionados anteriormente y las
rutinas del sistema scoring, y resuelve las operaciones, que son respondidas a la red mediante el
• Proponer mejoras y acciones correctivas mismo sistema web.
• Políticas crediticias y de excepciones: la Entidad cuenta con políticas crediticias como así • Controlar las acciones correctivas
también políticas de excepciones, las cuales están perfectamente definidas en los manuales de
procedimientos.
18. POLÍTICA DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO
• Plataforma de Riesgos: La Entidad cuenta con una plataforma de analistas de riesgos
especializada. En función de su nivel de especialización, cada analista cuenta con diferentes 18.1. PRINCIPALES ACCIONISTAS
niveles de facultades crediticias para la aprobación de los riesgos y las excepciones, las cuales
también están definidas en los manuales de procedimientos.
El capital social de Rombo asciende a $60.000.000, representado por 60.000 acciones ordinarias,
nominativas, no endosables, cartulares de $1.000 valor nominal y con derecho a un voto por
• Comité de Riesgos: Mensualmente se realiza un comité de riesgos en el cual participan como
acción, de las cuales 36.000 son acciones Clase A y 24.000 son de Clase B. Las acciones Clase
mínimo dos directores titulares y el Gerente de riesgos. En dicho comité se efectúa el seguimiento
A son de titularidad de RCI Banque, y las acciones Clase B son de titularidad de BBVA Banco
de los indicadores de riesgos y se definen las políticas crediticias de la Entidad.
Francés. Cada acción de Clase A y Clase B da derecho a un voto. Dichas participaciones no se han
modificado desde la constitución de la Entidad. Los accionistas principales de Rombo no poseen
- Riesgo de Liquidez, Tasa de interés y Mercado:
diferentes derechos de voto. Sin embargo, en virtud del Contrato de Cooperación existente entre
los accionistas, las resoluciones en el Directorio y en la Asamblea de Accionistas deben ser
La Entidad, por política de riesgos de liquidez y mercado, no puede asumir sin previa autorización adoptadas por unanimidad. El capital social de Rombo no se encuentra admitido al régimen de
de sus accionistas, riesgos estructurales ni por tasa de interés, ni por tipo de cambio.
oferta pública.
Es por ello que todos los activos de la Entidad se financian en la misma moneda en que se otorgan,
RCI Banque es una sociedad holding que canaliza las financiaciones otorgadas por las filiales que así como también se opera calzando los vencimientos de los pasivos con la caída de la cartera de
constituyen el RCI Banque Group. El 100% de las acciones de RCI Banque pertenece a Renault activos. Dentro de esta política, la Entidad decidió aplicar sus fondos propios 50% a corto plazo y
Francia, poseedora del 100% de su capital social. RCI Banque es un holding que controla más de 50% a largo plazo para forzar una mejor cobertura ante riesgos de liquidez.
cuarenta sociedades que participan en el desarrollo del grupo controlado por Renault Francia en
los campos de financiación de las ventas, gestión de tesorería y riesgos financieros y financiación Para controlar la evolución de estos riesgos, la Entidad mantiene el modelo de RCI Banque a nivel
de inversiones financieras. mundial, donde se establece un límite máximo a asumir por el conjunto de riesgos financieros a
los cuales se encuentra expuesta la Entidad, monitoreándose permanentemente los desvíos, y
realizando un informe mensual que se envía a la casa matriz.
BBVA Banco Francés es una sociedad controlada por BBVA, quien al 31 de diciembre de 2014 era
titular directo o indirecto de acciones equivalentes al 75,93% del capital social de BBVA Banco
En caso de determinar un exceso en los riesgos asumidos, se analizan las medidas para corregirlo Francés. El capital de BBVA Banco Francés ha sido admitido al régimen de oferta pública en
a la brevedad.
Argentina y a la cotización bursátil en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y en la New York Stock
Exchange (bajo la forma de American Depositary Shares (“ADSs”), representadas por American
Adicionalmente, la Entidad ha entrado en una serie de permutas de tasas de interés para mitigar el Depositary Receipts —(“ADRs”). Las acciones de BBVA cotizan en el Mercado Continuo de las
riesgo de tasa de base generado mayoritariamente por las emisiones de obligaciones negociables Bolsas de Valores españolas, así como en los mercados de Londres y México. Los ADSs de BBVA
que tienen tasa variable, mientras que los préstamos otorgados por Rombo son todos a tasa fija. cotizan en Nueva York y se negocian también en la Bolsa de Lima (Perú) a través de un acuerdo de
El uso de estas herramientas también se encuadra dentro de las políticas de la Entidad.
intercambio entre ambos mercados.
- Riesgo Operacional:
18.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
En lo referente a riesgos operacionales, la Entidad cuenta con un procedimiento para efectuar la
Evaluación del Riesgo Operacional (ROP) basado en la visión del Comité de Supervisión Bancaria La Entidad no cuenta con Sucursales o Subsidiarias, siendo su estructura organizacional la
de Basilea.
siguiente:
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S.A. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos: Presidente Ejecutivo de Asociación
de Bancos de la Argentina ABA; Director Titular Seguros de Depósitos S.A. SEDESA; Director
Titular Federación Latinoamericana de Bancos Felaban; Director Titular de Banco Sudameris S.A.;
Director Titular de Banco Central de la República Argentina; Subgerente de Planeamiento en el
ingreso y Subgerente General al egreso del Banco de Crédito Argentino S.A.; Economista Jefe
de Departamento del Banco Central de la República Argentina; Caja Nacional de Ahorro y Seguro
Consejo Federal de Inversiones Evaluación de Proyectos de Inversión; Secretario de Estado de la
Secretaría de Hacienda Ministerio de Economía; Consultor en Economía en Macroeconómica S.A.;
Consultor en Economía en MVA Macroeconómica S.A; Consultor en Fnanzas en SVC Corporate
Finance; Consultor Externo en Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento.
El Sr. Juan Eugenio Rogero González es Licenciado en Ciencias Empresariales, habiendo obtenido
su título en la Universidad País Vasco. El Sr. Rogero González ingresó a Rombo el 30 de mayo de
2005, y, adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: en PSA Finance
Argentina Compañía Financiera S.A.: Director Suplente y en BBVA Banco Francés S.A., como
Director de Riesgos. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades:
BBVA: Gestión Corporativa de Riesgos-Empresas y Corporaciones, Director América; Banco
Bilbao (Bilbao, España): Administrativo, Analista Jr. y Analista Sr.; Banco Bilbao Vizcaya (Bilbao,
España): Analista Sr. y Director de Empresas; BBVA Puerto Rico (San Juan, Puerto Rico): Director
de Riesgos; BBVA (Bilbao, España): Director de Desarrollo Seguros América; BBVA (Madrid,
España): Director Control de Riesgos Corporativos y en BBVA Banco Francés S.A.: Director de
Riesgos; BBVA SA, Unidad Central de Riesgos de Crédito, Director México y América del Sur,
(Bilbao, España).
El Sr. Stéphane Michel André Stoufflet es Licenciado en Estudios Comerciales, habiendo obtenido 18.3. DIRECTORIO
su título en la Ecole des Hautes Etudes Commerciales de París. El Sr. Stoufflet ingresó a Rombo
el 19 de marzo de 2008 y, adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: a) Directores
Companhia de Arrendamiento Mercantil RCI Brasil (Brasil): Director Suplente; Companhia de
El Directorio está integrado por los siguientes Directores elegidos por cada uno de los accionistas Credito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (Brasil): Director Suplente y RCI Servicios
Clase A y Clase B, según fue resuelto por la asamblea de accionistas.
Colombia S.A. (Colombia): Director Suplente. Anteriormente, ha desempeñado los siguientes
cargos en otras sociedades: Renault S.A.S.: Encargado de Operaciones Financieras; Renault
La nómina actual de los miembros titulares y suplentes del Directorio de Rombo es la siguiente: Crédit International: Director del Departamento de Planificación Estratégica; FASA Renault
(Madrid): Director de Tesorería y Financiamientos; Renault Direction Financiére: Jefe de Servicio
Europa; DIAC (Groupe Renault): Responsable de Relaciones con los Bancos, Responsable del
Control de Riesgos Financieros, y Supervisor de Gestión de las actividades Empresas y Redes;
Ascinter Otis: Supervisor operacional de las agencias del este de Francia, e Ingeniero de Ventas
en París. Actualmente desempeña el cargo de Director de Operaciones y Estrategia Financiera en
Renault s.a.s. (Francia).
El Sr. Eric Jean Spielrein es Ingeniero egresado de la Ecole Spéciale des Travaux Publics en París,
Francia y MBA, habiendo obtenido este título en Amos Tuck School of Business Administration,
Darmouth College, Estados Unidos. El Sr. Spielrein ingresó a Rombo el 30 de mayo de 2005, y,
adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: Companhia de Credito,
Financiamento e Investimento RCI Brasil (Brasil): Director; Compañía de Arrendamento Mercantil
RCI Brasil (Brasil): Director; DIAC S.A.: Director; Diac Location S.A.: Director; Cogera: Director;
Sigma Services (Francia); RCI Leasing Romania IFN S.A (Rumania): Director; RCI Finance Maroc
(Marruecos): Director; RCI Zrt. (Hungría): Director; NR Finance Mexico S.A. de C.V. Sopor, E.N.R.
(Mexico): Director; RCI Banque S.A. (Francia): Director; y en RCI Insurance Limited, RCI Services
Limited, RCI Life Limited (Malta): Director. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en
otras sociedades: Clark Equipment Company (Francia): Tesorero; Clark Equipment Company (EE.
UU.): Director de Planning Financiero; Clark Equipment Company (Holanda): Director Financiero
Europa; DIAC - Grupo Renault (Francia): Director Empresa y Director Delegado; y en RCI Banque
Grupo Renault (Francia): Secretario General.
El Sr. Francois Eric Raymond Abad, finalizó sus estudios en el Lycée Bellevue de Toulouse, Francia
como Bachiller y continuó sus estudios Universitarios en Toulouse School of Economics de Francia
Antecedentes de los miembros del directorio de Rombo:
obteniendo el título de Master en Mercados Financieros, en la Université Sciences Sociales de
Toulouse, Francia obteniendo su título en Estadística y Econometría, Universitario en el IAE-Intitut
El Sr. Frederic Schneider es Licenciado en Ciencias Económicas, habiéndose diplomado en la Université
d’Adm. des Entreprises deToulouse, Francia obteniendo su título de Master en Marketinges. El Sr.
Lyon, Francia. Además, cuenta con dos Maestrías en Contabilidad y Finanzas en las Universidades de
Abad ingresó al grupo RC1 Banque en el año 2003 en el área Estadísticas de Seguros, para luego,
Lyon (Francia) y la Copenhagen Business School (Dinamarca). El Sr. Schneider ingresó al Grupo en el
siempre en Francia, ser Jefe de Productos de Seguros, entre 2004 y 2005; Analista de Activos y
año 2000, habiendo desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: RFS LTD (Reino Unido):
Pasivos entre el 2006 y 2008; Responsable de Negocios y Estrategias Financieras desde el 2008
Business Controller; RCI Banque (Francia): Holding Financial Controller; Nissan Finances LTD (Reino
hasta el 2013, año en que fue designado Director Financiero y Administrativo de Rombo (en Argentina).
Unido): Director Financiero; DIAC (Francia): Director de Ventas Regional; RN Bank (Rusia): Director de
Proyecto.
b) Facultades y responsabilidades del Directorio
El Sr. Alain Gerard Ballu es Técnico Bancario. Ha obtenido su título en la Ecole Supérieure de Commerce
Los Directores en su condición de integrantes del órgano de administración de la Entidad, en el ámbito - Amiens, Francia. El Sr. Ballu ingresó a Rombo en octubre de 2007 y adicionalmente desempeña
propio de su actuación, deben observar las pautas de conducta que establece la legislación de fondo, los siguientes cargos en otras sociedades: Companhia de Arrendamento Mercantil RCI Brasil (Brasil):
en especial, la ley de sociedades comerciales, actuando con idoneidad, eficiencia en el desempeño Director; Companhia de Credito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (Brasil): Director; Corretora
de sus funciones y especificidad en la competencia para los negocios objeto de la Entidad. En de Seguros RCI Brasil (Brasil): Director; Administradora de Consorcio Renault do Brasil s/c Ltda..:
consecuencia deben postergar sus intereses personales y evitar la actuación en competencia con la Director. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: RCI Banque-
Entidad salvo expresa y previa aprobación del directorio o conformidad de la sindicatura. Renault: Business Manager, International Development Manager (Francia), Representante y CEO
(Corea del Sur) y Director Regional (Francia).
El Directorio tiene por imperativo estatutario las más amplias facultades de representación,
administración, gestión y vigilancia, así como para realizar toda clase de actos y contratos de La Sra. Andrea Verónica Arrossi cumple funciones en RCF desde julio de 2008. La Sra. Arrossi posee
disposición y administración, y en especial, sin que la presente enumeración limite en modo alguno el título de Contador Público Nacional, de la Universidad de Buenos Aires. Anteriormente desempeñó
las más amplias atribuciones anteriormente señaladas, le corresponde entre otras: tareas en DIAC-Grupo Renault, Francia (como responsable del Servicio de Normas Internacionales y
del proyecto Basilea II), en la Sucursal Argentina de RCI (como Jefe de Control de Gestión primero y
1. Objeto Social: la realización de todas aquellas operaciones que constituyen el objeto social como Directora Financiera después), en Deutsche Bank y en Banco Tornquist (área créditos) y en la
o contribuyan a posibilitar su realización, así como, los que surjan de las disposiciones legales Dirección General Impositiva (área Grandes Contribuyentes). En la actualidad se desempeña como
vigentes. Directora Financiera en RCI Banque Brasil.
2. Dividendos: proponer la distribución o no de dividendos y su forma de pago. Es un objetivo El Sr. Jorge Carlos Bledel es Licenciado en Administración de Empresas, habiendo obtenido su
título en la Universidad Católica Argentina. El Sr. Bledel ingresó a Rombo el 21 de marzo de 2000 y del Directorio propender a la distribución, a los accionistas, de los dividendos del ejercicio en los
adicionalmente desempeña el cargo de Presidente en: BBVA Banco Francés S.A. Anteriormente ha porcentajes y bajo las condiciones establecidas por los organismos de contralor. A tal fin podrá
desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: BBVA Francés Valores Sociedad de Bolsa aprobar una política de dividendos, así como la de autocartera, y en especial, sus límites.
S.A., Vicepresidente; Fundación Banco Francés, Presidente; Banco Francés del Río de la Plata S.A.:
3. Gestión: de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, en oportunidad de emitir los Estados Oficial de Créditos; Banco del Interior y Buenos Aires: Gerente de Créditos; Corporación Metropolitana
Contables y la Memoria del Ejercicio, el Directorio expondrá el desarrollo de su gestión así como de Finanzas: Gerente Comercial; Banco Francés S.A.: Gerente Financiero y en BBVA Banco Francés
S.A.: Director de Banca Mayorista y Director de Banca Mayorista Local.
los resultados de la misma a efectos de su consideración por la Asamblea General de Accionistas.
El Sr. Marcelo Gustavo Canestri es Contador Público Nacional y Lic. en Administración de Empresas, 4. Aprobación de Políticas y Estrategias: el Directorio debe aprobar en particular las siguientes
habiendo obtenido sus títulos en la Universidad de Buenos Aires. El Sr. Canestri ingresó a Rombo el 27 políticas y estrategias:
de abril de 2010 y adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: BBVA Banco
Francés S.A., Director Titular; PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A., Director Titular; i) Presupuesto Económico Financiero: los presupuestos anuales y las políticas generales a nivel
BBVA Francés Valores Sociedad de Bolsa S.A., Director Titular. Anteriormente ha desempeñado los comercial y financiero, serán revisados en forma semestral.
siguientes cargos en otras sociedades: Consolidar AFJP S.A., Director Titular; Consolidar ART S.A.,
Director Suplente; BBVA Consolidar Seguros S.A., Director Suplente; Consolidar Cia. de Seguros de ii) Monitoreo del Riesgo: la política de control y gestión de riesgos, así como el seguimiento
Retiro S.A., Director Suplente; Consolidar Cia. de Seguros de Vida SA., Director Suplente.
periódico de los sistemas internos de información y control interno y externo. A tal fin, el Directorio
aprueba el Informe del Comité de Riesgos, el cual contiene el resultado de la evaluación anual del
El Sr. Mario Luis Vicens es Licenciado en Economía, habiendo obtenido su título en la Universidad modelo de control interno y de los procesos de riesgo operacional; y el informe de Riesgos, el cual
Católica Argentina. El Sr. Vicens ingresó a Rombo el 9 de abril de 2012 y adicionalmente contiene una análisis de la situación de riesgos de crédito, de mercado, de liquidez y estructurales,
desempeña el cargo de Director Titular en BBVA Banco Francés S.A. y en PSA Finance Argentina junto con el análisis de escenarios de estrés y planes de contingencia.
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iii) Política de Gobierno Corporativo. En este sentido, aprueba y supervisa la implementación del Sin dependencia directa del Directorio de Rombo y dependiendo del Director General, se
Código de Gobierno Societario y de los principios y valores societarios. Asimismo, anualmente desempeñan un Gerente Financiero Administrativo (el Sr. Fancois Eric Raymond Abad), un Gerente
evaluar si el Código de Gobierno Societario es adecuado a su perfil, complejidad e importancia, y de Riesgos (el Sr. Juan Carlos Pérez) y un Gerente de Ventas y Red (el Sr. Luis Maximiliano Roch).
deja constancia en actas de tal evaluación.
De acuerdo con los Contratos de Operador y de Cooperación, tanto el Director General (Sr.
Schneider) como el Gerente Financiero Administrativo (Sr. Abad) son empleados de RCI Banque
iv) Código Deontológico y Normas de Conformidad: La aplicación del Código Deontológico y Argentina. El Sr. Pérez y el Sr. Roch se encuentran vinculados a Rombo por un contrato de trabajo
Normas de Conformidad por todo el personal de Rombo Compañía Financiera S.A. (“ROMBO”), por plazo indefinido.
cuyo cumplimiento deberá ser monitoreado por auditoría interna.
En cuanto a los antecedentes del Sr. Schneider y del Sr. Abad, fueron detallados en el punto
v) Alta Gerencia: Supervisar a la Alta Gerencia de ROMBO, ejerciendo su autoridad para obtener anterior.
información suficiente en tiempo y forma que permita evaluar su desempeño. A tal fin, aprueba las
facultades y responsabilidades de la Alta Gerencia.
El Sr. Juan Carlos Pérez ingresó a Rombo en marzo de 2000 para desempeñarse como Gerente
de Riesgos. En la actualidad no desempeña otros cargos en otras sociedades. Anteriormente
Asimismo, se puede reunir regularmente con la Alta Gerencia para revisar las políticas, estableciendo ha desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: Banco Francés S.A.: Gerente de
canales de comunicación y monitoreando el cumplimiento de los objetivos societarios. A tal fin, de Riesgo; Banco de Crédito Argentino S.A.: Oficial de Recaudación Crediticia, Oficial de Crédito
resultar necesario en función del contenido del orden del día, los integrantes de la Alta Gerencia Banca Corporativa y Oficial Mesa de Dinero; Banco Financiero: Oficial de Crédito.
pueden participar de las reuniones de Directorio y uno de los Directores Titulares de ROMBO
se reunirá con la Alta Gerencia para revisar las políticas, establecer canales de comunicación y El Sr. Luis Maximiliano Roch es Licenciado en Administración con Postgrado en Dirección de
monitorear el cumplimiento de los objetivos societarios.
Proyectos, en la Universidad de Belgrano. Ingresó en Renault Argentina S.A., en 1996 como
Auditor Interno y fue Responsable de Normas y Procedimientos. Siendo Asesor Comercial, en
vi) Política de Compensaciones y Evaluación de Desempeño: la política de retribuciones y 1999 participó en el acondicionamiento de la Red de Concesionarios para el proyecto RCI Banque
evaluación del desempeño, estableciendo estándares de desempeño de la Alta Gerencia y todo Argentina, pasando luego a Rombo, en donde por nueve años gerenció diferentes zonas del país
el personal de ROMBO. El mismo se encuentra establecido en el Procedimiento de Política de como Manager Comercial. Su puesto actual lo ejerce desde principios de 2011.
Compensaciones.
18.5. COMITÉS
vii) Capacitación del personal: establecer los lineamientos generales para la capacitación, entrenamiento
y desarrollo de los ejecutivos, el cual es desarrollado a través del Área de Recursos Humanos.
A) COMITÉ DE AUDITORÍA INTERNA (BCRA)
viii) Auditores Externos: el Directorio debe ejercer la debida diligencia en el proceso de contratación De acuerdo con las disposiciones de BCRA, el Comité de Auditoría Interna de ROMBO se
y seguimiento de la labor de los auditores externos.
encuentra integrado por los funcionarios que determine el Directorio debiendo integrar el mismo al
menos dos directores de los cuales uno, al menos, debe tener la condición de independiente. Su
ix) Prestadores: establece una política respecto de las actividades delegadas a terceros, en funcionamiento se rige por disposiciones de BCRA y normas internas.
particular para seleccionar a los prestadores, estableciendo planes de contingencia.
El Directorio debe utilizar en forma oportuna y eficaz las conclusiones de la auditoría interna y
x) Trasparencia de la información: debe poner a disposición del mercado la información financiera
fomentar la independencia del auditor interno respecto de las áreas y procesos controlados por
que, por su condición de emisora de obligaciones negociables, la sociedad deba hacer pública
la auditoría interna.
periódicamente.
Las reuniones se realizan en forma mensual, y se deja constancia en actas de lo tratado en cada
En este sentido, el Directorio, dentro del principio de transparencia que debe presidir la actuación
reunión.
de la Sociedad en los mercados financieros, establece los medios adecuados para asegurar que
la Entidad comunica toda aquella información que pueda resultar relevante para los accionistas
B) COMITÉ DE RIESGOS
e inversores, y que esta información resulte ser correcta y veraz. Asimismo puede sugerir
mecanismos para mejorar las relaciones y comunicaciones con los inversores.
Este Comité se encuentra integrado por dos Directores Titulares, el Director de Riesgos de BBVA
Banco Francés y/o el Gerente de Riesgo Minorista o Riesgo de Empresas y Mayorista dentro de su xi) Decisión sobre inversiones: el Directorio debe aprobar aquellas inversiones u operaciones de
Dirección y el Gerente de Riesgos y Cobranzas de Rombo y se reúnen mensualmente: todo tipo que, por su elevada cuantía o especiales características, tengan carácter estratégico,
salvo que su aprobación corresponda a la Asamblea de Accionistas.
Las principales funciones del Comité son:
xii) Aprobación de Estructuras Complejas: el Directorio debe aprobar la creación o adquisición
• Desarrollar procesos que identifiquen, evalúen, monitoreen y mitiguen los riesgos en que incurre de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios
ROMBO. que tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u
operaciones de naturaleza análoga que, por su complejidad, puedan menoscabar la transparencia
del Grupo. A tal fin, establecerá políticas y límites para operar con determinadas jurisdicciones del • Implementar sistemas apropiados de control interno y monitorear su efectividad, reportando
exterior y para el uso de estructuras complejas o de menor trasparencia, para operaciones propias periódicamente al Directorio sobre el cumplimiento de los objetivos.
o por cuenta de terceros.
• Realizar un seguimiento de las actividades relacionadas con la gestión de los riesgos de crédito,
de mercado, de liquidez y/o de activos y pasivos, operacional, de cumplimiento y de reputación, c) Ética y Normas de Conducta
entre otros.
Los Directores están sujetos al deber de fidelidad al interés social, debiendo cumplir los deberes
impuestos por las leyes y el Estatuto.
Las reuniones se realizan en forma mensual, y se deja constancia en actas de lo tratado en cada
reunión.
Asimismo, los Directores deben observar un comportamiento ético en su conducta acorde con
las exigencias normativas aplicables a quienes desempeñen cometidos de administración en C) COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
sociedades comerciales, en particular en compañías financieras, de buena fe, y conforme a los
principios que constituyen los valores de ROMBO.
Este Comité se encuentra integrado por: (i) el Director Titular de ROMBO, en su calidad de
Responsable Antilavado (presidente del Comité); (ii) Director Titular; (iii) Funcionario delegado en
d) Conflictos de Intereses
funciones operativas y (iv) Funcionario de máximo nivel de intermediación financiera.
El Director debe abstenerse de asistir e intervenir en aquellos casos en los que pueda suscitarse En particular, este Comité debe:
un conflicto de interés con la Entidad.
• Marcar políticas de actuación, revisando continuamente su grado de avance.
No estará presente en las deliberaciones de los órganos sociales de los que forme parte, relativas a
asuntos en los que pudiere estar interesado directa o indirectamente, o que afecten a las personas • Denunciar ante las autoridades competentes, operaciones que resulten inusuales o sospechosas,
con él vinculadas en los términos legalmente establecidos.
o bien tomar la decisión de desestimarlas, cuando así se lo requiera.
Asimismo, el Director no puede realizar directa o indirectamente transacciones personales, • Evaluar potenciales riesgos de lavado de activos en los nuevos productos y/o servicios.
profesionales o comerciales, con la Sociedad o empresas del Grupo de los accionistas controlantes,
distintas de las relaciones bancarias habituales, salvo que éstas estuviesen sometidas a un • Consensuar acciones para el análisis de operaciones sospechosas.
procedimiento de contratación que asegure su transparencia, con ofertas en concurrencia y a
precios de mercado.
• Sensibilizar a sus áreas de actividad en la importancia de la prevención de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
El Director no puede valerse de su posición en la Sociedad para obtener una ventaja patrimonial,
así como aprovechar en beneficio propio o indirectamente o de personas a él vinculadas, una
• Detectar cualquier situación relevante que pudiera producirse en sus áreas a este respecto.
oportunidad de negocio de la que haya tenido conocimiento como consecuencia de su actividad
como Director de ROMBO, a no ser que la misma haya sido previamente ofrecida a la Entidad y
• Asumir los compromisos necesarios por parte de su área para poner en marcha los sistemas de ésta desista de explotarla y su aprovechamiento sea autorizado por el Directorio.
prevención, de forma coordinada con el Responsable de Prevención de Lavado de Activos.
En todo caso, el Director debe someterse en su actuación a las disposiciones que le resulten
Las reuniones se realizan con una periodicidad mínima trimestral, y se deja constancia en actas aplicables del Código Deontológico y Normas de Conformidad de ROMBO.
de lo tratado en cada reunión.
A este efecto, los Directores deben comunicar al Directorio cualquier situación de conflicto, directo
D) COMITÉ DE TECNOLOGÍA INFORMÁTICA o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad, la participación que tuvieran en
una sociedad con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye su
objeto, así como los cargos o las funciones que en ella ejerzan, así como la realización, por cuenta Este Comité se encuentra integrado por un Director Titular de ROMBO, y el Referente Tecnológico,
junto con otros integrantes. propia o ajena, del mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituya el
objeto social.
En particular, son funciones del Comité:
18.4. GERENCIA DE PRIMERA LÍNEA
• Vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología Informática y contribuir a la mejora
De acuerdo con el estatuto social de Rombo y el Contrato de Cooperación, Rombo cuenta con un de la efectividad del mismo.
Director General con dependencia directa del Directorio de Rombo. En la actualidad y desde su
aprobación por Asamblea del 17 de Noviembre de 2014, este cargo es ocupado por el Sr. Frederic • Aprobar el Plan de Tecnología Informática y Sistemas, y evaluarlo en forma periódica, revisando
Schneider.
su grado de cumplimiento.
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• Revisar los informes emitidos por las auditorías relacionados con el ambiente de Tecnología
Informática y Sistemas, y velar por la ejecución de acciones correctivas tendientes a regularizar o
minimizar las debilidades observadas, contemplando el riesgo asociado a las mismas.
• Aprobar políticas y/o planes de seguridad física o lógica para la reducción del riesgo asociado a
los Sistemas de la Entidad.
• Mantener una comunicación oportuna con funcionarios de la Gerencia de Auditoría Externa
de Sistemas de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, en relación con los
problemas detectados en las inspecciones actuantes en las entidades y con el monitoreo de las
acciones llevadas a cabo para su solución informática.
• El Comité está facultado para la definición de nuevas funciones o ámbitos de revisión, si lo
considera necesario, a fin de que la Entidad cumpla en sus Sistemas de Información con los
objetivos generales de Eficacia, Eficiencia, Confidencialidad, Integridad, Disponibilidad,
Confiabilidad, y Cumplimiento Normativo.
Las reuniones se realizan con una periodicidad mínima trimestral, y se deja constancia en actas
de lo tratado en cada reunión.
18.6. POLÍTICAS DE INCENTIVOS AL PERSONAL
La estrategia adoptada por el Grupo RCI Banque es la de encuadrar sus políticas dentro de lo
establecido por el Grupo Renault a nivel internacional.
La estructura salarial está determinada según la estructura de puestos de la Organización,
definiendo un grado de pago para cada uno de ellos. Este grado de pago se define acorde a la
importancia relativa y a la contribución de cada puesto al cumplimiento de los objetivos de la
Organización, tendiendo a mantener la equidad interna y la competitividad externa. Anualmente
se implementa un programa de revisión salarial y de gratificación al personal, basado en la
performance individual de los empleados a quienes les son fijados los objetivos al inicio de cada
año. Esta gratificación es pagada anualmente.
Con relación al gerenciamiento de cada actividad y la fijación de objetivos, se dispone de
instrumentos formales como la Entrevista Individual, que le permite a la Jerarquía la fijación de
objetivos de negocio y la contribución que se espera de cada empleado, la asignación de recursos
para la consecución de los mismos, así como los puntos de control para verificar su cumplimiento.
19. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN PARA LA CONVERGENCIA HACIA LAS NIIF
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Entidad se encuentra en proceso de
implementación del plan para la convergencia hacia las Normas Internacionales de Información
Financiera (N.I.I.F.) de acuerdo con lo establecido en la Comunicación “A” 5541 y complementarias
del B.C.R.A., las cuales tendrán vigencia a partir de los estados financieros correspondientes a los
ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2018.
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BOLETIN OFICIAL Nº 33.077
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de febrero de 2015. P/ Comisión Fiscalizadora, ALEJANDRO MOSQUERA, Síndico, ABOGADO (U.B.A.), C.P.A.C.A.B.A.,
Tº 30 – Fº 536
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de febrero de 2015. DELOITTE & CO. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales, C.P.C.E.C.A.B.A., Tº 1 – Fº 3). — MARCELO
ERNESTO GARCÍA, Socio, Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A., Tº 111 – Fº 67.
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Miércoles 25 de febrero de 2015
Segunda Sección
BOLETIN OFICIAL Nº 33.077
FRANCOIS RAYMOND ERIC ABAD, Director a cargo de la Presidencia. — MARCELO GUSTAVO
CANESTRI, Director.
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31
DE DICIEMBRE DE 2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
1. ACTIVIDADES RELEVANTES DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
La Entidad tiene como objetivo el otorgamiento de créditos en el mercado minorista para la adquisición
de autos nuevos (de la marca Renault) y usados (de cualquier marca) ofrecidos por la red de
concesionarios oficiales de Renault Argentina S.A.
Préstamos Prendarios
• Durante el trimestre finalizado el 31 de diciembre de 2014 las ventas fueron de $ 145.860,
representando una disminución de aproximadamente un 35% respecto del trimestre anterior, y una baja
de aproximadamente 70% respecto de igual trimestre de 2013. Del total de ventas, aproximadamente
el 60% se trató de financiación de vehículos nuevos.
• En cantidad de operaciones, las disminuciones han sido del orden del 42% y 78% respectivamente.
• La cartera promedio al finalizar el trimestre mencionado fue de $2.030.000 aproximadamente.
Leasing
• Las ventas fueron de aproximadamente $ 513, lo que representa un incremento del orden del 84%
respecto del tercer trimestre del ejercicio 2014, y una baja del 53% respecto de igual trimestre del
Ejercicio anterior.
• En cantidad de operaciones, se mantuvieron estables respecto del trimestre anterior, y disminuyeron
aproximadamente un 82% respecto de igual trimestre del año anterior.
Emisión de deuda
• Durante el trimestre finalizado el 31 de diciembre de 2014 se ha efectuado la emisión de una Serie de
FRANCOIS RAYMOND ERIC ABAD, Director a cargo de la Presidencia. — MARCELO GUSTAVO Obligaciones Negociables por un monto aproximado de 106.000.
CANESTRI, Director.
2. PERSPECTIVAS
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de febrero de 2015. P/
ROMBO Compañía Financiera SA, siendo una Compañía del Grupo Renault, posee un sólido Comisión Fiscalizadora, ALEJANDRO MOSQUERA, Síndico, ABOGADO (U.B.A.), C.P.A.C.A.B.A.,
Tº 30 – Fº 536 posicionamiento en el mercado de financiación de vehículos de la marca, para lo cual cuenta con una
amplia gama de líneas de crédito.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de febrero de 2015.
Entre los objetivos fijados por la Compañía se encuentran los de seguir liderando el mercado de DELOITTE & CO. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales, C.P.C.E.C.A.B.A., Tº 1 – Fº 3). —
financiación dentro de la marca Renault, integrar su política de financiación en la política comercial MARCELO ERNESTO GARCÍA, Socio, Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A., Tº 111 – Fº 67
de Renault Argentina, y desplegar un plan integral de fidelización de la red de concesionarios
conjuntamente con una política comercial innovadora.
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Como ha sido previsto y expresado en trimestres anteriores, las proyecciones y los resultados del año Señores accionistas de
acumulados de la industria automotriz muestran una baja en el nivel de actividad, luego del record ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.
evidenciado en el Ejercicio 2013, conjuntamente con un incremento generalizado de las tasas de interés Domicilio legal: Fray Justo Santa María de Oro 1744
pasivas. Respecto a estas últimas, y en virtud de la Comunicación “A” 5590 del BCRA, que impuso
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
topes a las tasas que ROMBO puede aplicar a sus operaciones de préstamos prendarios, la Compañía
se encuentra en constante análisis y generación de nuevas políticas comerciales que permitan afrontar En nuestro carácter de integrantes de la Comisión Fiscalizadora de Rombo Compañía Financiera S.A.
el impacto negativo de esta medida. En este marco general de cambios regulatorios, la estrategia de y a efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley N° 19.550 hemos efectuado
la Compañía será la de consolidar las acciones y alianzas realizadas desde 2012 a 2014 a la vez que se un examen de los documentos detallados en el capítulo I. Los documentos citados constituyen
pretenderá crecer en segmentos que pudiesen haber quedado de lado.
información preparada y emitida por la Entidad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra
responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre dichos documentos basados en el examen
Adicionalmente, la intención es la de continuar con la política de incorporar nuevas líneas de negocios efectuado con el alcance descripto en el capítulo 2.
y otras adaptadas a acciones específicas a realizar, como son el marketing directo y acciones de
fidelización con los concesionarios de nuestra red oficial.
I. Documentos objeto del examen
a) Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014.
b) Estado de resultados correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014.
c) Estado de evolución del patrimonio neto correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de
diciembre de 2014.
d) Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes correspondiente al ejercicio económico finalizado el
3 I de diciembre de 2014.
e) Notas 1 a 19 correspondientes a los estados contables al 31 de diciembre de 2014.
f) Anexos “B”, “C”, “ID”, “F”, “I”, “J”, “K”, “N” y “O” correspondientes a los estados contables al 31 de
diciembre de 2014.
g) Inventario correspondiente al ejercicio económico finalizado el 3 I de diciembre de 2014.
h) Memoria del Directorio por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014.
2. Alcance del trabajo
a) Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas previstas en la ley N° 19.550 y sus
modificatorias y, en lo que hemos considerado pertinente, con las disposiciones establecidas por
la Resolución Técnica N° 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias
Económicas. Dichas normas requieren que el examen de los documentos detallados en el capítulo
1 se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, e incluya
la verificación de la congruencia de los documentos e información examinados con la información
sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la ley y los
estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
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Segunda Sección
BOLETIN OFICIAL Nº 33.077
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el capítulo 1, hemos tenido Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los referidos estados contables,
en cuenta el trabajo efectuado por los auditores externos, Deloitte & Co. S.A., quienes emitieron su basada en nuestro examen efectuado con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
informe de auditoría el 9 de febrero de 2015, que incluye una opinión favorable con una salvedad
relacionada con las situaciones descriptas en el capítulo 3 siguiente.
2. Alcance del trabajo
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Nuestra tarea incluyó la revisión de la planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y oportunidad
Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con de los procedimientos aplicados y los resultados de la auditoría efectuada por dichos profesionales.
las “Normas Mínimas sobre Auditorías Externas” para el examen de estados contables emitidas por
Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.). Estas normas requieren que planifiquemos
razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos y desarrollemos la auditoría con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los
en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de estados contables no incluyan distorsiones significativas.
juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas
Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para obtener contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Entidad y la presentación de los
elementos de juicio sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos estados contables considerados en su conjunto.
seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su evaluación de los riesgos de
Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen que existan distorsiones significativas en los estados contables originadas en errores u omisiones o en
no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad, cuestiones irregularidades. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno existente
que son responsabilidad exclusiva de la misma. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una en la Entidad, relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, con
base razonable para fundamentar nuestra opinión.
la finalidad de diseñar los procedimientos de auditoría que resultan apropiados en las circunstancias,
pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Asimismo con relación a la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio económico finalizado
el 31 de diciembre de 2014, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas contables y la
de la Ley de Sociedades Comerciales y, en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Directorio y la Gerencia de la Entidad, así
numéricos concuerdan con los registros contables de la Entidad y otra documentación pertinente. como la presentación general de los estados contables. Entendemos que los elementos de juicio
obtenidos constituyen una base suficiente y apropiada como para respaldar nuestro dictamen de b) Hemos efectuado un examen de los estados contables al 31 de diciembre de 2013 de Rombo
auditoría. Compañía Financiera S.A. (saldos iniciales), sobre los cuales hemos emitido nuestro informe el 7 de
febrero de 2014, al cual nos remitimos, conteniendo una opinión favorable con una salvedad originada 3. Aclaraciones previas
en ciertos apartamientos a las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe fueron
3. Aclaraciones previas
preparados por la Entidad de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A., las que
difieren de las normas contables profesionales argentinas en los aspectos señalados en la nota 3 a Los estados contables señalados en el capítulo 1 de este informe fueron preparados por la Entidad
de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A., las que difieren de las normas dichos estados.
contables profesionales vigentes en la República Argentina en los aspectos señalados en la nota 3 a
4. Dictamen
dichos estados.
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este 4. Dictamen de la Comisión Fiscalizadora
informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de
a) Basados en el examen realizado según lo señalado en el capítulo 2 de este informe y en el informe Rombo Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2014 y los resultados de sus operaciones,
de los auditores externos, en nuestra opinión, los estados contables mencionados en los puntos a) a la evolución de su patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio económico
f) del capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A. y, excepto
situación patrimonial de Rombo Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2014 y los resultados por lo señalado en el capítulo 3, con las normas contables profesionales argentinas.
de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el
Nuestro informe de auditoría sobre los estados contables correspondientes al ejercicio económico ejercicio económico finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas establecidas por el B.C.R.A.,
finalizado el 31 de diciembre de 2013, cuyas cifras se presentan con fines comparativos y son las de y, excepto por lo descripto en el capítulo 3, con las normas contables profesionales vigentes en la
los estados contables de aquel ejercicio, fue emitido con fecha 7 de febrero de 2014 con una opinión República Argentina.
favorable con una salvedad originada en ciertos apartamientos a las normas contables profesionales
b) En relación con la Memoria del Directorio señalada en el punto 1.h), no tenemos observaciones argentinas, según se señala en la nota 3 a los estados contables adjuntos.
que formular en materia de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros
responsabilidad exclusiva del Directorio de la Entidad.
5. Información requerida por disposiciones vigentes
a) Los estados contables mencionados en el capítulo 1 se encuentran asentados en el libro Inventarios Asimismo, hemos realizado una revisión del Informe emitido por el Directorio sobre el grado de
y Balances. cumplimiento del Código de Gobierno Societario acompañado como anexo a la Memoria, respecto
del que no tenemos observaciones que formular en cuanto a su veracidad.
b) Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de los
c) Informamos que el inventario señalado en el punto 1.g) y las cifras de los estados contables adjuntos registros contables de la Entidad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con
surgen de los registros contables de la Entidad los que, en sus aspectos formales, han sido llevados de las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A.
conformidad con las disposiciones legales vigentes.
c) Como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo 2, hemos revisado la Reseña
d) Como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo II, hemos revisado la Reseña Informativa correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014 requerida
Informativa correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014 requerida por la Comisión Nacional de Valores, preparada por la Entidad y sobre la cual, en lo que es materia de
por la Comisión Nacional de Valores, preparada por la Entidad y sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular. Nuestros informes de auditoría sobre
nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
los estados contables correspondientes a los ejercicios económicos finalizados el 31 de diciembre de
2009 al 2013 contienen salvedades relacionadas con ciertas discrepancias entre las normas contables
e) Hemos revisado la situación de cumplimiento de las garantías de los directores de acuerdo a las establecidas por el B.C.R.A. y las normas contables profesionales argentinas vigentes.
Resoluciones número 20/2004 y 7/2005 de la Inspección General de Justicia y al respecto no tenemos
observaciones que formular.
d) Según surge de los registros contables de la Entidad mencionados en el apartado b) anterior, el
pasivo devengado al 31 de diciembre de 2014 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en
f) Manifestamos, asimismo, que hemos realizado, en cuanto correspondían, todas las tareas previstas
concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $92.332,16, y no era exigible a esa
por el artículo 294 de la Ley N° 19.550, incluyendo la asistencia a reuniones de Directorio.
fecha.
g) De acuerdo con lo requerido por la normativa vigente de la Comisión Nacional de Valores informamos que:
e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos de origen delictivo y
i) las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los estados contables mencionados financiación del terrorismo previstos en la Resolución C.D. N° 77/2011 del Consejo Profesional de
en el capítulo I están de acuerdo con las normas contables del B.C.R.A. y, excepto por los apartamientos Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
indicados en el capítulo 3, con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina; y
f) En cumplimiento de las normas aplicables de la Comisión Nacional de Valores, informamos
las siguientes relaciones porcentuales correspondientes a los honorarios facturados directa o ii) los auditores externos han desarrollado su auditoría aplicando las normas de auditoría vigentes,
establecidas por la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de indirectamente por nuestra Sociedad profesional:
Ciencias Económicas. Dichas normas requieren la independencia y la objetividad de criterio del auditor
i) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros servicios externo en la realización de la auditoría de estados contables.
de auditoría prestados a la emisora, y el total de honorarios por todo concepto, incluidos los servicios
Ciudad Autónoma de Buenos Aires. 9 de febrero de 2015.
de auditoría: 98%.
ALEJANDRO MOSQUERA, por Comisión Fiscalizadora.
ii) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros servicios
de auditoría prestados a la emisora y el total de servicios de auditoría facturados a la emisora y a las
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
controlantes, controladas y vinculadas: 5%.
Señores Presidente y Directores de
iii) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros servicios
Rombo Compañía Financiera S.A.
de auditoría prestados a la emisora y el total facturado a la emisora y sus controlantes, controladas y
C.U.I.T. N°: 33-70712490-9
vinculadas por todo concepto, incluidos los servicios de auditoría: 5%.
Domicilio legal: Fray Justo Santa María de Oro 1744
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Ciudad de Buenos Aires, 9 de febrero de 2015
1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría
DELOITTE & CO. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales, C.P.C.E.C.A.B.A., Tomo 1, Folio 3). —
MARCELO E. GARCÍA, (Socio), Contador Público U.B.A., C.P.C.E.C.A.B.A., Tomo 111, Folio 67. Hemos efectuado un examen de los estados contables de Rombo Compañía Financiera S.A. (en
adelante, mencionada indistintamente como “Rombo Compañía Financiera S.A.” o “la Entidad”) que Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. — Buenos
incluyen el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014, los correspondientes estados Aires, 11/2/2015 01 0 T. 47 Legalización Nº 172099.
de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio
LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las económico finalizado en esa fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 19 (las
notas 2 y 4 describen las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados Leyes 466 (Art. 2 Incs. d y j) y 20.488 (Art. 21, Inc. i), la actuación profesional de fecha 9/2/2015 referida
contables adjuntos) y sus anexos “B”, “C”, “D”, “F”, “I”, “J”, “K”, “N” y “O”
a BALANCE de fecha 31/12/2014 perteneciente a ROMBO CIA. FINANCIERA S.A. 33-70712490-9 para
ser presentada ante …, y declaramos que la firma inserta en dicha actuación se corresponde con la que
Los estados contables y la información complementaria detallados en el párrafo anterior, se el Dr. GARCIA MARCELO ERNESTO, 20-12276431-2 tiene registrada en la matrícula CP Tº 0111 Fº 067
presentan en forma comparativa con la información que surge de los estados contables e información que se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional
complementaria al 31 de diciembre de 2013.
de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un
La Entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables juicio técnico sobre la tarea profesional, y que firma en carácter de socio de: DELOITTE & CO. S.A. Soc.
2 Tº 1 Fº 3. — Dr. PABLO VALLONE, Contador Público (U.N.L.Z.), Secretario de Legalizaciones, Jefe. antes mencionados de acuerdo con las normas contables aplicables. Asimismo, es responsable de
la existencia del control interno que considere necesario para posibilitar la preparación de estados
contables libres de distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades.
e. 25/02/2015 N° 11597/15 v. 25/02/2015