N° 16770/15 Aviso del Boletín Oficial
BANCO INTERFINANZAS S.A.
Texto del aviso
BANCO INTERFINANZAS S.A.
Estados contables
Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 presentados en forma comparativa
Ejercicio económico N° 44 iniciado el 1 de enero de 2014
Domicilio legal de la Sociedad: Bouchard 547, piso 24, CABA
Actividad principal de la Sociedad: Banco Comercial
Inscripción en la IGJ:
Del Estatuto: 23 de julio de 1971, N° 2548, F° 313, L° 74, T° A de ESAN, Registro N° 40.375 (N° correlativo 167.535)
De las modificaciones al Estatuto: 25 de enero de 2002, N° 873, L 16 Tomo de Sociedades por Acciones
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 26 de mayo de 2070
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONOMICO San Mateo S.A. como al BCRA acerca del estado actual del cumplimiento de la Res. 220/11 y
FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
complementarias. Con fecha 28 de agosto de 2014 la Entidad efectuó otra presentación al BCRA
(Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior)
informando el estado de indefinición respecto del futuro en el que se encuentra, que está atentando
contra el normal funcionamiento de la misma ya que entre otras cosas, restringe el acceso al (En miles de pesos)
mercado para el fondeo del banco
1. RECONVERSIÓN DEL PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD - EVOLUCIÓN DE SITUACIONES
DERIVADAS DE LA CRISIS DEL SISTEMA DE FINES DEL AÑO 2001
Con fecha 11 de septiembre de 2014 su accionista, San Mateo S.A., informó que tanto la sociedad
como sus accionistas, quienes cumplieron oportunamente con la condición impuesta por el
En el marco de la crisis sufrida por el sistema financiero a fines del año 2001, los accionistas órgano de control de presentar un contrato de transferencia de acciones, aguardan las directrices
de la Entidad, Unicredit Bank Austria AG y San Mateo firmaron acuerdos que contemplaban del BCRA.
básicamente, el retiro de los accionistas del exterior de la entidad. Es así que desde el año 2002
y hasta el año 2011 los accionistas gestionaron con el Banco Central de la República Argentina la A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Banco Central de la República
aprobación de los acuerdos firmados oportunamente entre ellos.
Argentina, no se ha expedido y la Entidad continúa desarrollando normalmente las actividades
que le son posibles en las actuales circunstancias.
La aprobación por parte del BCRA de dichos acuerdos, además de convalidar el retiro de los
accionistas del exterior, permitía a la entidad capitalizar aportes irrevocables (declarados como 2. PLAN DE REGULARIZACIÓN Y SANEAMIENTO
tales por Asamblea en el año 2005), concretar la cancelación de pasivos significativos en
moneda extranjera que el banco tenía con el accionista del exterior y reconocer contablemente la Mediante Resolución N° 243 del 17 de julio de 2006 el Directorio del BCRA requirió a la Entidad
condonación de ciertos intereses que los accionistas habían otorgado respecto de tales pasivos. la reformulación del Plan de Regularizacion y Saneamiento en los términos del artículo 34 de la
Todo ello con el objetivo final de posibilitar una modificación muy significativa, cuantitativa Ley de Entidades Financieras, solicitado oportunamente el 22 de enero de 2002, que contemple
y cualitativa del patrimonio de la Entidad y su consecuente reposicionamiento en el escenario la adopción de las medidas necesarias para recomponer la solvencia de la entidad. Con fecha 7
del sistema financiero argentino, la construcción de nuevos planes de negocios futuros con una de agosto de 2006 la Entidad presentó la reformulación del Plan de Regularización y Saneamiento
entidad saneada y con el seguro reconocimiento del cumplimiento del plan de regularización y solicitado por el BCRA.
saneamiento impuesto en el año 2002.
Con fecha 27 de noviembre de 2012, la entidad ha presentado una nota al Banco Central de
Con fecha 3 de noviembre de 2011 el Directorio del B.C.R.A. emitió la Resolución N° 220 habilitando la República Argentina, solicitando el levantamiento del Plan de Regularización y Saneamiento,
con ella una serie de disposiciones que permitieron poner en marcha los procesos necesarios para atento a que se han cumplido con la totalidad de los requisitos solicitados en la Resolución
concretar la transformación de la entidad descripta anteriormente, los que a continuación son 243/2006 del BCRA. A la fecha de emisión de los presentes estados contables el órgano de control
explicados:
no ha emitido una respuesta aprobando o rechazando el levantamiento del plan de regularización
y saneamiento, por lo que la Entidad debe continuar manteniendo las restricciones impuestas
a) Cambios en la composición accionaria - capitalización de aportes irrevocables (incisos i) originalmente.
ii) y iv) de los requerimientos de la Res. 220):
3. BASES DE PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Con fecha 29 de marzo de 2012, fundado en las aprobaciones de la mencionada Resolución
n° 220/2011 y de la autorización dada por la Resolución N° 47 de fecha 8 de marzo de 2012 se 3.1. Normas contables aplicables
celebró una Asamblea de Accionistas que aprobó, entre otras cuestiones:
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas establecidas por
(i) la transferencia por parte de Unicredit Bank Austria AG de 1.917 acciones ordinarias clase B, de el BCRA, con los lineamientos de las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina
valor nominal $10.000 cada una y con derecho a 1 voto por acción, representativas del 50% del de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas con ciertas modificaciones por
capital social y votos del Banco, en favor del accionista local San Mateo S.A.;
el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de
acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores.
(ii) la capitalización de aportes irrevocables de capital por la suma de miles de US$ 72.456
efectuados por San Mateo S.A., cedidos en tal condición por el accionista del exterior y
Las diferencias entre las normas contables del BCRA y las normas contables profesionales
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires están explicadas en la Nota 5 a los presentes
(iii) el cambio de denominación del Banco Creditanstalt S.A. por “Banco Interfinanzas S.A.”
estados contables.
Por su parte, complementariamente y también el 29 de marzo de 2012, el accionista San Mateo 3.2. Consideración de los efectos de la inflación
S.A. procedió a condonar los intereses devengados sobre la suma de miles de U$D 72.456 en los
ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2002, 2003, 2004 y 2005 contabilizados por la entidad Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo
como aportes de capital.
de la moneda hasta el mes de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido
por la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE (modificada por la Resolución Técnica N° 19). La
En relación con la capitalización de los aportes irrevocables con fecha 22 de mayo de 2012 por Resolución N° 441/03 de la Comisión Nacional de Valores y la Comunicación “A” 3921 del BCRA, en
medio de la Resolución N° 215, el Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias admite cumplimiento de lo establecido en el Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional, suspendieron
los aportes irrevocables bajo la excepción establecida en el punto 8.3.3 de las disposiciones sobre la preparación de estados contables en moneda homogénea a partir del 1° de marzo de 2003.
capitales mínimos de las entidades financieras.
La resolución N° 190/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma
b) Cancelación de deudas en moneda extranjera con el exterior:
de Buenos Aires dispuso discontinuar la aplicación del reconocimiento en las variaciones en el
poder adquisitivo de la moneda a partir del 1° de octubre de 2003.
También con fecha 29/3/2012 y como parte integrante de la misma operación descripta en a), la
Entidad ha procedido al pago de la suma de miles U$S 3.000 más intereses por miles U$D 853 a A partir de la Resolución Técnica N° 39 y la Resolución MD N° 735 de la FACPCE, aprobadas por
favor de Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG New York Branch y miles de U$S 28.350 a favor Resolución de Consejo Superior del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad
de Bank Austria Creditanstalt AG más intereses por miles U$D 6.257 a los efectos de cancelar las Autónoma de Buenos Aires, entendemos que, de acuerdo a la normativa técnica vigente, no se
deudas que el banco mantenía con dichas entidades, conforme a los términos y condiciones de verifican las condiciones estipuladas en la Sección 3.1 de la RT 17 para determinar un contexto de
los Acuerdos de Pago y Remisión de deuda.
inflación tal que lleve a calificar a la economía de altamente inflacionaria que disponga reanudar el
proceso de reexpresión.
La cancelación de dichas deudas se encontraba contabilizadas por miles de U$D 56.417, según
condiciones originales, la cual generó una utilidad de miles de $ 78.627.
A la fecha de cierre de los presentes estados contables, el Instituto Nacional de Estadísticas y
Censos (INDEC) emite el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM), según el cual la tasa
c) Venta de participaciones accionarias:
acumulada de inflación en tres años, no alcanza ni sobrepasa el 100%.
3.3. Información comparativa El punto iii. de la citada Resolución N° 220 del 3 de noviembre de 2011 (conforme fuera modificada
y/o complementada por la Resolución N° 47 de fecha 8 de marzo de 2012, y la Resolución N° 230 de
fecha 20 de septiembre de 2012), requirió al accionista mayoritario de San Mateo el cumplimiento De acuerdo a lo requerido por las normas contables profesionales y del Banco Central de la
de su compromiso de proceder a la venta de su participación en dicha sociedad.
República Argentina, los presentes estados contables se presentan en forma comparativa con el
ejercicio anterior.
Con fecha 21 de diciembre de 2012, los accionistas de San Mateo han suscripto una oferta de venta
de la totalidad de las acciones de su titularidad en dicha sociedad y en el Banco (las que directa 4. CRITERIOS DE VALUACIÓN
o indirectamente representan el cien por ciento (100%) de sus respectivos capitales sociales y
derechos de voto) la cual fue aceptada por los compradores en la misma fecha, cumpliendo con Los principales criterios de valuación empleados en la preparación de los presentes estados
ello, en lo atinente a la entidad, con la exigencia del inciso iii transcripto. Dicho acuerdo tenía un contables son los siguientes:
plazo de vigencia de 365 días.
a) Activos y pasivos en moneda local
Dado que la transferencia de las Acciones y las transacciones complementarias comprendidas en
la Oferta de venta se encuentran sujetas a la aprobación previa del Banco Central de la República Los activos y pasivos monetarios se encuentran valuados a la moneda de cierre del periodo/
Argentina, la Entidad y los accionistas (compradores y vendedores) efectuaron acciones ante el ejercicio, contemplando, en caso de corresponder, los intereses devengados.
BCRA tendientes a lograr la autorización correspondiente.
b) Activos y pasivos en moneda extranjera
Habiendo transcurrido el plazo de vigencia del acuerdo de compra/venta citado con fecha 21
de diciembre de 2013, el Banco Central de la República Argentina no se manifestó sobre dichas
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados a los tipos de cambio aplicables
presentaciones, encontrándose el acuerdo extinguido desde el 23 de diciembre de 2013. Cabe
según normas del BCRA, vigentes al último día hábil del período/ejercicio. Las diferencias de
señalar que el inciso iii) de la Res. 220 finaliza indicando que el incumplimiento de este requisito
cambio fueron imputadas a los resultados de cada período/ejercicio.
(cumplir con el compromiso de venta de las acciones del Banco) será considerado un cambio
fundamental en las condiciones consideradas en la referida aprobación, en los términos dispuestos
c) Títulos públicos y privados en el art. 15 de la Ley de Entidades Financieras.
Los criterios de valuación aplicados son los siguientes: Es entonces que desde el 23 de diciembre de 2013 hasta la fecha, la Entidad ha efectuado diversas
presentaciones al Banco Central de la República Argentina, solicitando dar por cumplidas las
1. Tenencias al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 condiciones impuestas por la Resolución 220 de fecha 3 de noviembre de 2011, en razón de
entender que había ejecutado todas las acciones que se le requirieron. Con fecha 25 de agosto
de 2014 el Directorio del Banco se reunió y resolvió solicitar información tanto a su accionista i) Títulos públicos a valor razonable de mercado:
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Estos títulos han sido valuados al valor de mercado vigente al último día hábil del periodo/ejercicio, Por decisión de la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de junio de
de acuerdo a lo establecido en la Sección 1 de la Comunicación “A” 5.180 y complementarias del 2014 se ha reducido el capital social en cumplimiento de las disposiciones legales y normativas
BCRA.
vigentes. (Ver nota 7)
ii) Inversiones en títulos privados con cotización
l) Cuentas de resultado
Estos títulos han sido valuados al valor de mercado vigente al último día hábil del período/ejercicio. Las cuentas de resultado se presentan en forma comparativa con el ejercicio anterior e incluyen
aquellos resultados devengados al cierre de cada ejercicio, independientemente de su cobro o
pago. d) Método utilizado para el devengamiento de intereses y del Coeficiente de Estabilización de
Referencia (CER)
m) Impuesto a las ganancias
El devengamiento de los intereses de la cartera activa y pasiva ha sido calculado mensualmente
apropiándose en forma lineal (que no difiere significativamente de la forma exponencial), en La Entidad determina el cargo contable por el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente
proporción a los días en que el capital ha estado expuesto a la incidencia de dichos intereses. del 35% sobre la utilidad impositiva estimada del ejercicio sin considerar el efecto de las diferencias
temporarias entre el resultado contable y el impositivo. El impuesto a la ganancia mínima presunta
(IGMP) es complementario del impuesto a las ganancias ya que mientras éste último grava la El ajuste derivado de la aplicación del CER, de corresponder, ha sido devengado a partir del 3 de
febrero de 2002 y hasta el cierre del ejercicio sobre los activos que fueron convertidos a pesos utilidad impositiva del ejercicio, el IGMP constituye una imposición mínima que grava la renta
en función de las disposiciones emitidas por el Gobierno Nacional, el Ministerio de Economía y el potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, siendo la obligación fiscal de la Entidad el
BCRA, hasta la fecha de emisión de los presentes Estados Contables.
mayor de ambos impuestos. Para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras
deberán considerar como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados, previa
deducción de aquellos definidos como no computables. Si el IGMP excede en un ejercicio fiscal e) Préstamos
al impuesto a las ganancias, dicho exceso puede computarse como pago a cuenta del impuesto
a las ganancias de los diez ejercicios siguientes una vez que se hayan agotado los quebrantos
i) Al sector público no financiero.
acumulados.
Esta línea incluye:
Al 31 de diciembre de 2014, el cargo por impuesto a las ganancias corresponde al impuesto
estimado por el Directorio de la Entidad a dicha fecha, sobre la base de las normas impositivas
• Miles de $ 151 y miles de $ 136 al 31 de diciembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 vigentes en la República Argentina.
respectivamente, en concepto de Préstamos Garantizados recibidos en canje de títulos públicos
nacionales, realizado de acuerdo con los términos del Decreto N° 1387/01 del Poder Ejecutivo
n) Previsiones por otras contingencias
Nacional.
Han sido determinadas sobre la base de las estimaciones realizadas por el Directorio de la
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, estos préstamos han sido valuados
Entidad, considerando la opinión de sus asesores legales, quienes estiman que la resolución final
al valor presente de acuerdo a lo establecido en la Sección 1 de la Comunicación “A” 5.180 y
de las situaciones laborales contingentes no afectará significativamente la situación patrimonial y
complementarias del BCRA.
los resultados de las operaciones de la Entidad por encima de los montos contabilizados como
previsiones.
f) Otros créditos por intermediación financiera.
o) Estimaciones contables
i) Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
La preparación de estados contables en conformidad con las normas contables del BCRA,
Miles de $ 6.550 al 31 de diciembre de 2013 correspondientes a operaciones con títulos públicos
requiere que la Dirección de la Entidad realice estimaciones que afectan la determinación de los
y/o con moneda extranjera, valuados de acuerdo con los precios pactados en las respectivas
importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de
operaciones.
los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. Los
resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de preparación de los
ii) Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
presentes estados contables.
Miles de $ 54.099 al 31 de diciembre de 2013, correspondientes a operaciones con títulos 5. DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES
públicos y/o moneda extranjera, valuados de acuerdo con los precios pactados en las respectivas PROFESIONALES VIGENTES EN LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
operaciones.
Contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido
iii) Obligaciones negociables sin cotización
La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente sobre la utilidad
Al 31 de diciembre de 2013, se encuentran valuadas a su valor nominal más sus intereses impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado
devengados hasta el cierre del período/ejercicio.
contable y el impositivo.
g) Participaciones en otras sociedades - Otras
A partir del 1° de enero de 2003, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes
en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el reconocimiento del impuesto a las ganancias debe
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, la valuación se ha efectuado de acuerdo efectuarse por el método del impuesto diferido y, consecuentemente, reconocer activos o pasivos
con el valor patrimonial proporcional sobre los últimos estados contables disponibles de las calculados sobre las diferencias temporarias mencionadas precedentemente. Adicionalmente,
sociedades emisoras.
deberían reconocerse como activos diferidos los quebrantos impositivos o créditos fiscales no
utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, en la medida que las
h) Bienes de uso y bienes diversos
mismas sean probables.
Han sido valuados a su valor de incorporación, reexpresado en moneda homogénea, menos la Al 31 de diciembre de 2014, en base a las proyecciones elaboradas por la Entidad, determinaría un
correspondiente depreciación acumulada. El valor actualizado de los bienes no excede en su activo por impuesto diferido de miles de $ 979.
conjunto, el valor de utilización económica.
6. SEGURO DE GARANTIA DE LOS DEPOSITOS
Dichos bienes se amortizan siguiendo el método de la línea recta en función de las vidas útiles
asignadas [ver Anexo F], sobre la base de valores expresados en moneda homogénea.
La Entidad se encuentra comprendida dentro del régimen de garantía de los depósitos Ley
Nro. 24.485, Decreto N° 540/95 del Poder Ejecutivo Nacional y Comunicación “A” 2337 y
i) Bienes intangibles
complementarias del BCRA.
La Entidad ha activado en la cuenta “Gastos de Organización y Desarrollo” los gastos inherentes Los depósitos en pesos y en moneda extranjera cuentan con una garantía de miles de $ 350. En
a la reorganización de los sistemas informáticos, los cuales se amortizan en 60 cuotas mensuales. las operaciones a nombre de dos o más personas se prorrateará entre sus titulares. Se encuentran
excluidos los depósitos captados a tasas superiores a la de referencia suministrada por el BCRA.
j) Obligaciones diversas
7. CAPITAL SOCIAL
Multas devengadas por incumplimientos en regulaciones monetarias y relaciones técnicas.
Con fecha 30 de junio de 2014, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas resolvió la reducción del
capital social en los términos del artículo 206 de la Ley N° 19.550. Se decidió en forma unánime La existencia de pasivos con el exterior provocó desde la emisión de la comunicación A 4577,
absorber parcialmente el saldo que arrojaba la cuenta de Resultados No Asignados por la suma en marzo de 2003, y hasta el 20 de marzo de 2012 una posición global neta negativa en moneda
extranjera, habiendo abonado la entidad los cargos correspondientes. Pero asimismo y por de 353.668, mediante la afectación de los saldos que arrojaban las siguientes cuentas: a) “Reserva
exigencia del B.C.R.A. desde el 1° de enero de 2007, la Entidad venía provisionando cargos de Utilidades Facultativa” por la suma de 154; b) “Reserva de Utilidades Legal” por la suma de Ps.
adicionales que surgen como consecuencia del descalce entre los activos y pasivos registrados 14.197; c) “Primas de Emisión de Acciones” por la suma de 2.760; d) “Diferencia de Valuación No
contablemente y el monto convenido en dichos contratos celebrados. Con fechas 18 de abril Realizada” por la suma de 3.439; e) “Ajustes al Patrimonio” por la suma de 54.855; y f) “Capital
Social” por la suma de 272.380, reduciendo el mismo de la suma de 352.380 a la suma de 80.000, y 27 de noviembre de 2012, se presentaron notas al Banco Central de la República Argentina,
en proporción a las tenencias accionarias de cada uno de los accionistas. La inscripción de la solicitando se exima a la entidad de todos los cargos incurridos entre el 22 de diciembre de 2006
y el 29 de marzo de 2012 que se encuentran provisionados y cuyo importe al 31 de diciembre reducción de capital mencionada se encuentra en trámite en la Inspección General de Justicia.
de 2014 asciende a miles de $ 8.042, por haberse finalmente abonado el pasivo antedicho en
base al monto establecido en los Contratos de Pago y no al registrado contablemente por la Banco Interfinanzas S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República
entidad. A través de la emisión de la Resolución 215, el Superintendente de Entidades Financieras Argentina, sus accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones suscriptas de
y Cambiarias establece que el tratamiento a la solicitud de eximición de cargos por excesos a acuerdo a la Ley N° 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley 25.738, se informa que
la Posición Global Neta de Moneda Extranjera en el período enero de 2007 a marzo de 2012, se ningún accionista (extranjero o nacional) responde en exceso de la citada integración accionaria
efectuará cuando se considere integralmente el Plan de Regularización y Saneamiento, el que por las obligaciones emergentes de las operaciones concertadas por Banco Interfinanzas S.A.
fuera tratado en la anterior nota 2.
8. APERTURA DE LAS CUENTAS “OTROS” INCLUIDAS EN EL ESTADO DE SITUACION
k) Patrimonio neto
PATRIMONIAL Y EN EL ESTADO DE RESULTADOS
Las cuentas integrantes de este rubro se encuentran reexpresadas en moneda homogénea La composición de las cuentas Otros incluidas en ciertos rubros del Estado de Situación Patrimonial
excepto el rubro “Capital Social” el cual se ha mantenido por sus valores nominales.
y del Estado de Resultados es la siguiente:
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12. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
El Mercado Abierto Electrónico (MAE) dispone de ámbitos de negociación para la concertación,
registro y liquidación de operaciones financieras a término celebradas entre sus Agentes, entre
ellos el Banco. La modalidad general de liquidación de estas operaciones, se realiza sin entrega
del activo subyacente negociado. La liquidación se efectúa diariamente en pesos por la diferencia,
de existir, entre el precio de cierre operado del activo subyacente y el precio o valor de cierre del
activo subyacente del día anterior, afectándose en resultados la diferencia de precio.
Estas operaciones se encuentran registradas en Cuentas de Orden por el valor nocional transado.
Los saldos devengados pendientes de liquidación, se exponen en Otros Créditos por Intermediación
Financiera y/o en Otras Obligaciones por Intermediación Financiera, según corresponda.
Las operaciones de compras concertadas ascienden a miles de $ 155.113 y miles de $ 82.127 al
31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 respectivamente y las operaciones de ventas
concertadas a miles de $ 155.113 y miles de $ 69.091 al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre
de 2013 respectivamente.
13. CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DE EFECTIVO MINIMO
La posición de efectivo mínimo de la entidad al 31 de diciembre de 2014, de acuerdo a las
disposiciones del Banco Central de la República Argentina, esta compuesta de acuerdo al
siguiente detalle:
14. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Con respecto al armado del “Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes” establecido por
la Comunicación “A” 4667 del BCRA, el criterio adoptado por la Entidad para la determinación
de la partida “Efectivo y sus equivalentes de efectivo” al 31 de diciembre de 2014 y 2013, fue de
incluir todas las partidas que componen el rubro “Disponibilidades” así como los Títulos Públicos
nacionales con cotización destinados a operaciones de compra-venta o intermediación y los
instrumentos emitidos por el BCRA.
Conciliación con las partidas del Estado de Situación Patrimonial
9. CONTINGENCIAS
Dirección General de Rentas del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires
Cabe aclarar que no se conocen al cierre del ejercicio transacciones correspondientes a actividades
de Inversión o Financiación que por su significatividad merezcan ser expuestas en esta nota.
Con fecha 8 de abril de 2008, la Entidad fue notificada de la impugnación de la contestación de la
vista que había recibido de la Dirección General de Rentas del Gobierno de la Ciudad de Buenos 15. CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES PARA ACTUAR EN LAS CATEGORIAS DE
Aires, referida a los resultados de una inspección acerca del cumplimiento de sus obligaciones AGENTES DEFINIDAS POR LA C.N.V.
tributarias sobre el Impuesto a los Ingresos Brutos de los períodos fiscales 2002 y 2003. Superadas
todas las instancias administrativas, la entidad inició una acción contencioso administrativa ante La Entidad se encuentra inscripta ante la C.N.V para la categoría de agentes: de liquidación y
la Justicia de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires que contempla: (i) la suspensión de cualquier compensación y agente de negociación - propio (ALyC y AN - propio), mediante la disposición N”
intento de percepción de la deuda reclamada a través de una medida cautelar suspensiva y (ii) la 2194 de la C.N.V de fecha 2 de septiembre de 2014.
resolución de la cuestión de fondo en cuanto a la pretensión fiscal.
El patrimonio neto de la Entidad supera el patrimonio neto mínimo requerido para operar en las
categorías mencionadas anteriormente. La contrapartida mínima exigida en consecuencia de Con el objetivo de evitar el embargo de los fondos reclamados, la Entidad solicitó el acogimiento
miles de $ 1.750, se encuentra constituida con activos disponibles en nuestra cuenta abierta en el a un plan de facilidades de pago, según la Resolución M.H. N° 1489/09 y procedió a abonar un
importe total de miles de $ 4.945. Sin embargo, con fecha 17 de febrero de 2010, la Entidad fue B.C.R.A. N° 00147.
informada que la Sala II de la Cámara de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo y Tributario
de la Ciudad de Buenos Aires hizo lugar a la medida cautelar de suspensión del acto administrativo 16. CUSTODIA DE DOCUMENTACION CONTABLE Y SOCIETARIA- CNV RG 629/2014
de determinación tributaria del Impuesto sobre los Ingresos Brutos por los períodos fiscales 2002 y
2003. Por lo tanto, la Entidad procedió a suspender los pagos de plazo pendientes comprendidos El depósito y la custodia de la documentación respaldatoria de las operaciones contables, los
en el régimen de facilidades formulado en los términos de la Resolución M.H. 1489/09, hasta registros contables y de gestión de la entidad han sido delegados a la firma “Iron Mountain” sito en
tanto se encuentre firme la resolución definitiva en sede judicial sobre la procedencia del impuesto la Avenida Amancio Alcorta 2482 C.A.B.A. Dicha documentación se preserva por el lapso de diez
reclamado. Sin embargo si bien dicha suma ha sido objeto de una acción de repetición, aplicando años de acuerdo a lo prescripto por los artículos 44 y 67 del Código de Comercio.
un criterio de prudencia y en función a que no es posible estimarse razonablemente los plazos para
su recupero, en el mes de diciembre de 2010, la Entidad procedió a reclasificar como una pérdida 17. DISCIPLINA DE MERCADO- REQUISITOS MINIMOS DE DIVULGACION
del ejercicio el total de la suma ingresada de conformidad con el mencionado plan de facilidades
por un total de miles de $ 4.945.
En función a lo establecido por la Comunicación A 5.394 y complementarias del BCRA, la
Entidad ha publicado debidamente la información relativa a los requisitos mínimos de divulgación
vinculados con la estructura y suficiencia del capital regulatorio, la exposición a los diferentes
Con fecha 8 de octubre de 2013, el Juez de Primera Instancia rechazó la demanda interpuesta por
riesgos y su gestión, Dicha información cualitativa y cuantitativa se incorporó en el sitio web www.
el Banco, por lo que se procedió a apelar la sentencia ante la Sala II de la Cámara de Apelaciones
bancointerfinanzas.com.ar en el link Institucional/ Disciplina de mercado.
en lo Contencioso Administrativo y Tributario de la Ciudad de Buenos Aires.
18. SANCIONES APLICADAS A LA ENTIDAD FINANCIERA Y SUMARIOS INICIADOS POR EL
De acuerdo con lo informado por los asesores letrados y las estimaciones efectuadas por el BCRA
Directorio de la Entidad, ante la existencia de sólidos argumentos a favor de la posición asumida
por la Entidad, y la vigencia de la medida cautelar a favor del banco, se prevé una resolución 18.1. Sumarios iniciados por el BCRA
favorable de la cuestión en sede judicial. En consecuencia, los presentes estados contables no
registran provisión alguna por dichos conceptos.
Con fecha 27 de octubre de 2004, la Entidad fue notificada por el BCRA que el Superintendente
de Entidades Financieras y Cambiarias, mediante la Resolución N° 132 del 23 de julio de 2004,
resolvió instruir el sumario N° 3130 al Banco Interfinanzas S.A. y a varios de sus funcionarios 10. RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
sobre ciertas operaciones realizadas en los meses de septiembre, octubre y noviembre de
2002, referidas a la gestión cambiaria. Concluida la etapa sumarial, en que se llevó a cabo la
Dado que la Entidad se encuentra con un Plan de Regularización y Saneamiento [ver Nota 2)] no prueba ofrecida por las partes, el Banco Central de la República Argentina elevó las actuaciones
está posibilitada de pagar dividendos.
al Juzgado Nacional N° 7, que deberá resolver sobre los hechos imputados. A la fecha de los
presentes estados contables no se han obtenido novedades al respecto. Los presentes estados
contables no registran contabilización alguna por este concepto debido a que a la fecha no se han
11. PUBLICACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
fijado sanciones.
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es La Resolución N° 765 del Superintendente de Entidades Financieras y Cambiarias, relativa al
requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.
sumario financiero N° 1252, impuso multas al banco y a ciertos directores y síndicos. Si bien
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dichas multas han sido abonadas durante el ejercicio 2013, la entidad ha apelado la Resolución de liquidez (LCR). Adicionalmente se calculan alertas tempranas que puedan constituir indicios
mencionada.
de potenciales situaciones de iliquidez y pruebas de stress. El Comité de Riesgos efectúa el
monitoreo mensual de las alertas tempranas, en tanto que realizan el seguimiento trimestral de los
18.2. Sumario iniciado por la CNV
indicadores de tolerancia al riesgo y las pruebas de stress. El Banco cuenta con una planificación
del fondeo para la contingencia en la que se prevé las acciones a seguir y las responsabilidades.
Con fecha 7 de noviembre de 2006, la Entidad fue notificada por el MAE que mediante la Resolución
M.A.E. “S” 80, se resolvió instruir un sumario en el Expediente n° 3225/04 al Banco Interfinanzas c) Riesgo de mercado
S.A. y a sus directores sobre ciertas operaciones realizadas en el período julio/noviembre de 2002,
La estrategia de inversiones del Banco es aprobada por el Directorio. El Comité de Riesgos es referidas a ciertas operaciones con títulos públicos. A la fecha de los presentes estados contables,
la estructura responsable de la gestión del riesgo de mercado y de informar regularmente al de acuerdo a lo informado por los asesores letrados la etapa de prueba se encuentra concluida y el
Directorio la exposición a este riesgo. expediente ha sido elevado para resolución del Directorio. En función a la prueba aportada por el
banco y de otros antecedentes de sumarios similares, existen altas probabilidades de que el banco
El Banco ha definido niveles de tolerancia al riesgo relacionados con operaciones elegibles, obtenga una resolución favorable. Los presentes estados contables no registran contabilización
alguna por este concepto.
aforos exigibles, límites de stop loss, límites de contrapartes y límites de exposiciones definidos
por el VaR de las posiciones. Adicionalmente se calculan alertas tempranas y pruebas de stress
19. POLITICAS DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS
para evaluar el impacto de variaciones en el tipo de cambio, cotizaciones y volatilidades sobre
la situación patrimonial, los resultados y el capital regulatorio. El Comité de Riesgos efectúa el
monitoreo mensual de las alertas tempranas y el seguimiento trimestral de los indicadores de El Banco aplica un enfoque integral de la gestión de riesgos que comprende los riesgos de crédito,
tolerancia al riesgo y las pruebas de stress. liquidez, mercado, tasa de interés, riesgo operacional, concentración, reputacional, estratégico y
tecnología informática.
El Banco cuenta con una planificación para la contingencia en la que se prevé las acciones a seguir
El Directorio establece las estrategias en materia de riesgos y aprueba las políticas y estructuras y las responsabilidades.
responsables de su implementación.
d) Riesgo de tasa de interés
Los integrantes del Directorio participan activamente en la gestión diaria conformando los distintos
comités específicos de seguimiento de los riesgos:
El riesgo de tasa de interés es monitoreado por el Comité de Riesgos.
• Comité de Créditos
A efectos de medir este riesgo el Banco utiliza la metodología de valor a riesgo (“Var”) y de análisis
de gaps de tasas.
• Comité de Activos y Pasivos
El Banco ha definido límites de exposiciones relacionados con la relación entre VaR y RPC, el
• Comité de Prevención de lavado de activos
incremento de los desfases acumulados a largo plazo y el efecto de variaciones en las tasas
sobre el valor presente de los flujos de fondos descontados. Adicionalmente se calculan alertas
• Comité de Sistemas
tempranas y se efectúan tests de stress. El Comité de Riesgos efectúa el monitoreo mensual de
las alertas tempranas y el seguimiento trimestral de los indicadores de tolerancia al riesgo y las
• Comité de Auditoría
pruebas de stress.
• Comité de Riesgos
El Banco cuenta con una planificación para la contingencia en la que se prevé las acciones a seguir
y las responsabilidades.
Los riesgos en los que incurre el Banco deben encuadrarse en los límites de tolerancia fijados por
el Directorio.
e) Riesgo operacional
A continuación se describen las políticas y procesos para la identificación, evaluación, control El Banco cuenta con políticas y procedimientos para la identificación, evaluación, seguimiento,
mitigación de los riesgos mencionados anteriormente:
control y mitigación del riesgo operacional.
a) Riesgo de crédito
Como parte de los aspectos cualitativos de la gestión del riesgo operacional, el Banco ha mapeado
la totalidad de sus procesos, clasificado los mismos de acuerdo a su criticidad e identificado y
El Banco cuenta con políticas y procedimientos para la gestión del riesgo de crédito que
evaluado los riesgos y controles implementados. A tal efecto se ha utilizado como metodología
comprenden el lanzamiento de nuevos productos o servicios, las etapas de aceptación de riesgos,
la autoevaluación de los responsables de los procesos, las cuales han sido documentadas en
seguimiento y recupero.
matrices de riesgos. En lo que se refiere a los aspectos cuantitativos de la gestión de riesgo
operacional, se ha implementado un sistema de registro de eventos de pérdida de acuerdo a lo La organización de la gestión del riesgo de crédito está especializada en base al tipo de cartera:
requerido por el BCRA. Asimismo, se ha capacitado al personal en esta materia. comercial y consumo.
El Comité de Riesgos eleva al Directorio Informes de Gestión de Riesgos donde se evalúa el perfil La metodología de evaluación del segmento de préstamos comerciales consiste en la asignación
de riesgos de Banco y se informan los procedimientos propuestos e implementados para mitigar de un margen de crédito o “calificación” a los clientes que constituirá el máximo de exposición
los riesgos identificados. al riesgo que el Banco está dispuesto a asumir. El Área de Análisis de Riesgo Crediticio efectúa
la valoración de riesgo sobre la base de la información económico-financiera de los clientes,
f) Autoevaluación del capital poniendo especial énfasis en el destino del crédito y la capacidad de repago del deudor a través
de la generación de fondos de su negocio. Las calificaciones son aprobadas en todos los casos
La entidad cuenta con un proceso interno, integrado y global, para evaluar la suficiencia de por el Comité de Créditos. El Banco posee una estructura de límites y autorizaciones para la
su capital económico en función de su perfil de riesgo (“Internal Capital Adequacy Assesment aprobación de las financiaciones y cuenta con un proceso formalizado para la autorización de las
Process” - “ICAAP”) y con una estrategia para mantener sus niveles de capital a lo largo del tiempo. excepciones.
Tal como se menciona precedentemente, la entidad desarrolla un proceso integral para la gestión La metodología de evaluación de los préstamos prendarios, principal línea de préstamos de
de los riesgos de crédito, operacional, de mercado, de tasa de interés, de liquidez, reputacional consumo, consiste en la aplicación de ciertos parámetros de aceptación y el cumplimiento de
y estratégico, empleando para ello pruebas de estrés para evaluar situaciones adversas pero requisitos referidos al deudor y la documentación del préstamo. En el proceso de evaluación se
posibles que puedan afectar su nivel de capital. Se consideran las necesidades de capital de utiliza un “Modelo de scoring” desarrollado con metodología estadística.
corto y largo plazo y se evalúan situaciones adversas pero posibles que puedan afectar el nivel
de capital. El Banco cuenta con procedimientos para gestionar la mora en forma preventiva y en todas sus
etapas posteriores.
20. POLITICA DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO
El seguimiento de la situación de los deudores se realiza de acuerdo a procedimientos internos
Estructura del Directorio en línea con las normas del BCRA. El Comité de Créditos recibe informes mensuales sobre la
situación de los deudores, concentración de la cartera, financiaciones significativas y evolución
de la mora.
El Directorio es el órgano facultado para organizar, dirigir y administrar el Banco en el marco de
las atribuciones y límites que fijan las leyes, normas dictadas por los Organismos de contralor y
el Estatuto. El Banco ha definido métricas de tolerancia al riesgo relacionadas con la distribución de la cartera
por segmentos, productos, concentración por sector de la economía, concentración por deudor,
Los miembros del Directorio cuentan con los conocimientos y las competencias necesarias para morosidad, cartera irregular y cobertura con previsiones. Adicionalmente se calculan alertas
comprender claramente sus responsabilidades, funciones y limitaciones a fin de fomentar un alto tempranas a fin de detectar tendencias negativas que puedan afectar la solvencia del Banco y se
efectúan pruebas de stress en las que se analiza el impacto de ciertos shocks sobre la situación grado de buen gobierno societario, a fin de obrar con lealtad y con la diligencia de un buen hombre
patrimonial, los resultados y el capital regulatorio. El Gerente de Riesgos y el Comité de Riesgos de negocios en los asuntos de la Entidad.
efectúan el monitoreo mensual de las alertas tempranas, en tanto que realizan el seguimiento
El Directorio está compuesto por el Presidente, el Vicepresidente 1° y un Director titular. trimestral de los indicadores de tolerancia al riesgo y las pruebas de stress. Se han establecido
planes de contingencia ante un aumento en la Morosidad de la Cartera. El Gerente de Riesgos
A efectos de la separación de funciones ejecutivas y de dirección, se tuvo en cuenta lo establecido informa al Gerente General y al Directorio sobre la gestión de riesgos.
en la comunicación “A” 5106 donde se clasifican las entidades, quedando Banco Interfinanzas
b) Riesgo de liquidez
S.A. como una entidad del grupo C, que no requiere una separación de funciones ejecutivas y de
dirección, por lo que la Entidad ha optado por no tener Directores independientes.
El Banco tiene como objetivo proteger su solvencia financiera y asegurar el cumplimiento de sus
requerimientos de liquidez tanto en situaciones normales como de stress individual y de mercado. Con fecha 22 de Mayo de 2012 se aprobó el Código de Gobierno Societario, el cual fue actualizado
con fecha 2 de diciembre de 2014, cuyo objetivo es establecer las pautas de conducta y de
gobierno que deben regir las actividades del Directorio y la Alta Gerencia. El modelo de negocios del Banco, se caracteriza por el fondeo de las operaciones con capital propio
y un bajo nivel de depósitos. La estrategia de gestión de liquidez está basada principalmente en
mantener activos de alta liquidez, asegurar el acceso a préstamos interbancarios y a la operatoria La Asamblea de Accionistas evalúa anualmente la gestión y desempeño del Directorio en
de pases y establecer canales de venta de cartera de préstamos prendarios a otras entidades. oportunidad de celebrar la asamblea ordinaria de accionistas. Adicionalmente, los Directores
realizan anualmente una autoevaluación del Directorio como órgano de administración y una
El Comité de Riesgos es la estructura organizativa responsable de la gestión del riesgo de liquidez autoevaluación individual.
y de informar regularmente al Directorio la exposición a este riesgo por parte del Banco.
Estructura de la Alta Gerencia
El Banco monitorea el riesgo de liquidez a través de límites y la estimación de cashflows de activos
y pasivos. Se han definido métricas de tolerancia al riesgo consistentes en relaciones mínimas de: Son designados por el Directorio, teniendo en cuenta en cada caso la idoneidad y experiencia en
activos líquidos respecto a pasivos líquidos, a activos totales y a desfases de liquidez a 30 y 90 la actividad financiera, para gestionar el área específica del negocio que supervisan y controlar
días; desfases de liquidez respecto a activos totales y el monitoreo del coeficiente de cobertura eficazmente el personal que conforma la misma.
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Funciones y responsabilidades:
Política de conducta en los negocios y código de ética
- Asegurar que las actividades de la entidad sean consistentes con la estrategia del negocio, las Política de conducta de los negocios.
políticas aprobadas por el Directorio y los riesgos a asumir.
De acuerdo a la Ley 19.550 de Sociedades Comerciales, todos los Directores de la Entidad están
- Implementar las políticas, procedimientos, procesos y controles que sean necesarios para obligados a cumplir sus funciones con lealtad y con la diligencia de un buen hombre de negocios.
gestionar las operaciones y riesgos en forma prudente en el área específica que supervisan.
Los directores son conjunta y solidariamente responsables ante la sociedad en la cual ejercen
dichos cargos, sus accionistas y los terceros por el mal desempeño de su cargo, según el criterio
- Cumplir con los objetivos estratégicos establecidos por el Directorio, asegurando que el mismo precedentemente indicado, así como por la violación de la ley, el estatuto o el reglamento de la
reciba toda la información relevante, íntegra y oportuna que sirva como elemento básico para sociedad, si hubiere, y por cualquier daño producido por dolo, abuso de facultades o culpa. Dicha
evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades asignadas se cumplen efectivamente.
Ley también establece los criterios de conducta que deben observar los miembros del Directorio
de la Entidad.
- Monitorear a los Responsables de las áreas de manera consistente con las políticas y
procedimientos aprobados por el Directorio.
Código de Ética:
- Establecer bajo la guía del Directorio un sistema de control interno efectivo.
La Entidad cuenta con un Código de Ética que establece y refleja los principios éticos de conducta
para todos los empleados y directivos, quienes deberán observar las más altas normas de conducta
- Asignar responsabilidades al personal del área que supervisa sin dejar de lado la obligación trabajando con eficiencia, calidad, transparencia y confidencialidad, siendo responsabilidad
de vigilar el ejercicio de las mismas y de establecer una estructura que fomente la asunción de de todos ellos asegurar el fiel cumplimiento de estos principios. El Código de Etica establece
responsabilidades.
los cursos de acción a seguir en el manejo de los conflictos de intereses y apartamientos a los
principios contenidos en el mismo.
- Utilizar en forma efectiva las conclusiones de las auditorías interna y externa y las funciones
relacionadas con el sistema de control interno.
Información relativa a las prácticas de incentivos económicos al personal
- Dar cumplimiento a las políticas sobre identificación y gestión de los riesgos asociados, incluyendo El Banco realiza como mínimo una vez al año una evaluación de su personal con el objetivo de
el legal y el reputacional, a fin de evitar que se utilicen estructuras societarias o jurisdicciones que determinar el nivel de sus empleados y tener elementos concretos al momento de proponer
obstaculicen la transparencia de las operaciones que se realicen.
incrementos salariales y ascensos de categoría. Los informes son preparados en el primer
trimestre del año posterior al del período de evaluación a través de los formularios habilitados a tal
Estructura propietaria básica
efecto. Las propuestas de incrementos salariales son elevadas por los Jefes del Sector, debiendo
ser aprobado por el Gerente del Área y el Directorio al menos uno de sus integrantes, de acuerdo
La Asamblea de Accionistas es el máximo órgano de decisión de la sociedad. En dicho ámbito se a lo previsto en el Manual de Políticas de Personal.
reúnen periódicamente los accionistas con el fin de adoptar las resoluciones que, conforme a la
ley y el estatuto social del Banco, sean de su competencia.
La Alta Gerencia tiene un esquema de incentivos consistente en un bonus o gratificación sujeto
al cumplimiento de objetivos fijados por el Directorio cuyo valor se encuentra dentro de un rango
La asamblea podrá revestir el carácter de ordinaria o extraordinaria según los asuntos que se comprendido entre uno y dos sueldos. Los Oficiales de negocios tienen tres esquemas de incentivos
traten de acuerdo a la competencia que le asigna la normativa aplicable.
diferenciados según se trate de operadores de mesa, oficiales de operaciones prendarias u
oficiales de operaciones comerciales o mayoristas. Dichos esquemas consisten en la aplicación
Conforme a lo dispuesto por la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 y sus modificatorias, de una alícuota sobre una base relacionada con el producto que comercializan. El excedente de
las normas de la CNV y el estatuto social del Banco, se debe celebrar anualmente una asamblea este importe respecto al sueldo bruto conformado se paga como bonus o gratificación. En todos
ordinaria dentro de los cuatro meses de finalizado el ejercicio económico.
los casos se fijan topes máximos mensuales, siendo el tope mínimo el sueldo conformado.
Las acciones de la entidad son 35.238 con valor nominal de $10.000 cada una y derecho a un voto 21. PLAN DE IMPLEMENTACION PARA LA CONVERGENCIA HACIA LAS NIIF
por acción, correspondiendo a San Mateo S.A. en un 96% y a Diego Miguel María Angelino en un
4%.
En función a lo establecido por la Comunicación A 5541 y complementarias del Banco Central de la
República Argentina, la entidad se encuentra en proceso de implementación para la convergencia
Estructura organizacional
hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (N).
Directorio y Alta Gerencia:
Es el órgano facultado para organizar, dirigir y administrar el Banco en el marco de las atribuciones
y límites que fijan las leyes, normas dictadas por los Organismos de contralor y el Estatuto. El
mismo está compuesto por el Presidente, el Vicepresidente 1° y un Director titular.
En la estructura organizacional encontramos a la Gerencia Comercial, Gerencia de Administración,
Gerencia Financiera, Auditoría Interna, Tecnología y sistemas de información, Gerencia de Riesgos,
Protección de Activos de Información y Gestión de Riesgos de TI y Riesgo Crediticio.
Gerencia General:
El Gerente General tiene a su cargo la administración general del Banco dentro de las políticas
generales fijadas por el Directorio y con ajuste al régimen de organización y procedimientos
definidos por aquel.
Comité Operativo de Prevención del Lavado de Activos:
Planifica, coordina y vela por el cumplimiento de las políticas que en materia de prevención de
lavado de dinero establezca y haya aprobado el Directorio. Está conformado por el oficial de
cumplimiento, el Gerente Administrativo, el Jefe de Análisis de Riesgo, el Gerente Comercial,
Responsable de Organización y Métodos, el Tesorero General y la Responsable de Riesgos.
Comité de Créditos:
El Comité de Créditos consta de tres miembros como mínimo y se integra por un Director, el
Gerente Comercial y el responsable del Área de Análisis de Riesgo. Propone políticas crediticias,
analiza los negocios presentados por la Gerencia Comercial, pondera el riesgo crediticio de las
operaciones involucradas y aprueba el otorgamiento de las financiaciones.
Comité de Activos y Pasivos:
Analiza las principales variables vinculadas con el desempeño financiero de la entidad, con vistas
a brindar el asesoramiento respectivo al Directorio. Está integrado el Presidente, Gerente General,
la Responsable de Riesgos, el Gerente Administrativo, el Gerente Financiero y Gerente Comercial.
Comité de Sistemas:
Integrado por el presidente de la entidad, el Gerente Financiero, el Gerente Administrativo, la
Responsable de Riesgos y el Jefe del Área de Sistemas. La periodicidad mínima de las reuniones
es trimestral y en las mismas participarán, además de sus integrantes, los funcionarios que se
consideren necesarios a fin de tratar un tema en particular.
Comité de Auditoría:
Entre otras funciones apoya al Directorio en la definición y actualización de las políticas y
procedimientos del Sistema de Control Interno y en la verificación y evaluación del mismo.
Está integrado por dos Directores, la Responsable Máxima de Auditoría Interna y el auditor interno
de Sistemas. La frecuencia de reunión es mensual.
Comité de Riesgos
Se reúne como mínimo una vez por mes y está compuesto por dos Directores, Gerente General,
Responsable de Riesgos, Gerente Comercial, Gerente Administrativo y Gerente Financiero.
Entre sus tareas realiza el seguimiento de las actividades de la Alta Gerencia relacionadas con la
gestión de los riesgos de crédito, de mercado, de liquidez y/o de activos y pasivos, operacional,
de cumplimiento y de reputación, entre otros. Asimismo, asesora al Directorio sobre los riesgos
de la entidad.
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RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO a) Aspectos relevantes del período
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(cifras expresadas en miles de pesos)
• Banco Interfinanzas finalizó el tercer trimestre 2014 con Activos por $ 110.803, Préstamos por
$ 58.199, Depósitos por $ 3.471, y un Patrimonio Neto de $ 82.352.
El Directorio del Banco Interfinanzas S.A. ha aprobado la siguiente reseña informativa
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2014.
• El Banco ha definido un modelo de negocio orientado predominantemente hacia préstamos
prendarios y a la generación de negocios financieros. Durante el trimestre los préstamos prendarios
La Entidad ha preparado la presente reseña informativa sobre la base de los estados contables y otorgados ascendieron a $ 3.714 manteniéndose en niveles inferiores respecto al trimestre anterior
otra información considerando las normas contables de valuación y exposición establecidas por que fue de $ 5.269. Durante el segundo semestre del año 2014 en general se observa una baja en
el Banco Central de la República Argentina.
la actividad, específicamente en la venta de automóviles, básicamente debido a la introducción
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del impuesto a los automóviles de alta gama, a la suba de precios producto de la devaluación Lic. DIEGO MIGUEL M. ANGELINO, Presidente. — Lic. RICARDO M. RIVERO HAEDO, Gerente
del peso en el mes de enero de 2014 y a la coyuntura económica, que pone de manifiesto una General.
desaceleración de todos los índices de consumo. Por otro lado, no se han colocado préstamos a
empresas durante el trimestre, se aspira a retomar la operatoria en el próximo año con la resolución Dr. ENRIQUE A. SBÉRTOLI, Comisión Fiscalizadora.
de los temas pendientes que tiene esta entidad con el BCRA..
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2015.
• Los depósitos totales al 31 de diciembre ascienden a $ 3.471, constituido en un 90% por BECHER Y ASOCIADOS S.R.L., C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 21. Dr. JOSÉ LUIS GONZÁLEZ (Socio),
depósitos a la vista, reflejando niveles inferiores al trimestre anterior ($ 10.750). La principal Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 118 - F° 30.
reducción comparativamente con ambos períodos, se produjo en las cuentas corrientes.
INFORME DE LOS AUDITORES
• El ratio de cartera irregular sobre el total de financiaciones es del 14.69% registrándose un
incremento con respecto a los valores de 13.51% del trimestre anterior y la cobertura de cartera Señores Presidente y Directores de
irregular de la misma cartera con previsiones es del 48%.
Banco Interfinanzas S.A.
CUIT 30-52271441-7
• El resultado neto acumulado del ejercicio económico 2014 fue de $ 8.235, y estuvo generado Domicilio legal: Bouchard 547, piso 24°
principalmente por el resultado de la intermediación en divisas, en los intereses de préstamos Ciudad Autónoma de Buenos Aires
al sector privado no financiero y por recuperos de créditos comerciales clasificados como
1. Identificación de los estados contables objeto del examen incobrables en ejercicios anteriores.
Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Banco Descripción de las actividades
Interfinanzas S.A. al 31 de diciembre de 2014, de los correspondientes estados de resultados, de
evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio terminado en dicha fecha, con Las actividades del Banco Interfinanzas para el trimestre se mantuvieron orientadas a la originación
sus notas 1. a 21. y anexos A a L y O que lo complementan. propia de préstamos prendarios y a la generación de negocios financieros.
La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Entidad. b) Estructura patrimonial comparativa
Nuestra responsabilidad es emitir un informe profesional sobre dichos estados contables, basado
en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el punto 2.
A continuación se exponen los principales componentes del estado de situación patrimonial
consolidado:
2. Alcance
Nuestro examen fue practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República
Argentina, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma
de Buenos Aires e incluyó los procedimientos de auditoría establecidos por el Banco Central de
la República Argentina (BCRA) en su Comunicación CONAU-1 para las auditorías de estados
contables anuales. Estas normas requieren la adecuada planificación y ejecución de nuestro trabajo
con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que la información proporcionada
por los estados contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones
significativas. Una auditoría comprende básicamente, la aplicación de pruebas selectivas para
obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes, la evaluación de aquellas
estimaciones importantes realizadas por la Entidad y la revisión del cumplimiento de las normas
contables profesionales de valuación y exposición vigentes. Consideramos que la auditoría
efectuada constituye una base razonable para fundamentar lo expuesto en el punto 4. del presente
c) Estructura de resultados comparativa
informe.
El siguiente cuadro indica los principales componentes del resultado neto consolidados del Banco: 3. Aclaraciones previas
a) Tal como se describe en nota 1 a los Estado Contables, el Banco Central de la República
Argentina emitió la Resolución 220/2011, complementada con la resolución 230/2012, a través
de la cual instruye a la Entidad, entre otras, a la reconversión de su situación accionaria y a la
cancelación de deudas en moneda extranjera con el exterior. La Entidad realizó las acciones
descriptas, tal como se menciona en la Nota 1. a estos Estados.
En diversas oportunidades, la Entidad le requirió al BCRA se expidiera respecto de las acciones
realizadas, debido a la incertidumbre que la falta de definición por parte del Órgano de Control
provocaba en el funcionamiento de la Entidad.
A la fecha de estos Estados contables, el BCRA no se ha expedido sobre las situaciones descriptas
y la Entidad opera con limitaciones, por cuanto tiene restringido el acceso al mercado para su
fondeo. Esta situación limita y afecta su normal operatividad y produce incertidumbre respecto de
su situación patrimonial y financiera futura.
b) Tal como se menciona en Nota 1. d) a estos Estados Contables, con fecha 17 de Julio de 2006,
el BCRA requirió a la Entidad la reformulación del Plan de Regularización y Saneamiento con
el objetivo de recomponer su solvencia. Con fecha 7 de agosto de 2006, la Entidad presentó la
d) Estructura del Flujo de efectivo comparativa
reformulación del Plan de Regularización y Saneamiento requerido.
Durante el mes de noviembre de 2012 la Entidad solicito al BCRA el levantamiento del Plan. A la
fecha de emisión de estos Estados Contables, el BCRA no se ha expedido acerca de la situación
planteada, debiendo la Entidad continuar manteniendo las restricciones impuestas originalmente.
c) Tal como se menciona en Nota 9 y 18. a los presentes estados contables, existen contingencias
cuyo efecto final resulta incierto y dependen de la resolución de los procesos en trámite.
e) Datos estadísticos e índices comparativos
d) La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación
y exposición establecidos por las normas del BCRA. Tal como se menciona en Nota 5. a los
presentes estados contables, los mencionados criterios difieren, en ciertos aspectos, con las
normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
4. Conclusión
En nuestra opinión, los Estados Contables de Banco Interfinanzas S.A. al 31 de diciembre de
2014, considerados en su conjunto, reflejan razonablemente en todos sus aspectos significativos
la situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones, la evolución
del Patrimonio Neto y el flujo de fondos por el ejercicio finalizado a esa fecha, sujeto a los efectos
que sobre la situación económica y financiera de la Entidad pudieran derivar las situaciones
descriptas en los apartado 3.a), 3.b) y 3 c). de este informe profesional, de acuerdo con las normas
establecidas por el BCRA y, excepto por lo mencionado en el apartado d) del punto 3., con las
f) Perspectivas para el siguiente trimestre
normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Para el primer trimestre del 2015, se prevé continuar con la originación propia de préstamos La información comparativa incluida en el Estado de Situación Patrimonial, Estado de Resultados,
prendarios en la medida que el mercado esté apto. Se prevé asimismo retomar las asistencias Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, notas y anexos
al segmento empresas, el objetivo es obtener una cartera de clientes pertenecientes a sectores complementarios a los Estados Contables adjuntos, se derivan de los Estados Contables de la
diversificados de la economía respecto de los cuales exista un alto grado de conocimiento. Lo Entidad al 31 de diciembre de 2013, respecto del cual emitimos nuestro informe profesional con
antedicho será posible generando fondeo a través de la captación de nuevos depósitos y venta de fecha 10 de febrero de 2014 con salvedades indeterminada fundadas en los aspectos detallados
cartera para posibilitar la mencionada expansión. En la medida que el Banco Interfinanzas logre la en las aclaraciones previas de este informe.
resolución de los temas pendientes con el Banco Central de la República Argentina, la Resolución
220 del Directorio del BCRA de fecha 3 de noviembre de 2011 y complementarias y el Plan de 5. Información especial requerida por disposiciones vigentes
Regularización y Saneamiento, en los términos del artículo 34 de la Ley de Entidades Financieras
(Resoluciones 29/02 y 243/06 del Directorio del BCRA se logrará una mayor inserción del banco en En cumplimiento de lo requerido por las disposiciones vigentes informamos que:
el mercado y adecuarán los negocios a los nuevos proyectos que se decida encarar.
a) Los estados contables de Banco Interfinanzas S.A. al 31 de diciembre de 2014 se encuentran
El Directorio agradece la permanente colaboración del personal en todos sus niveles así como transcriptos en el Libro de Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados en sus
también el apoyo recibido de clientes y proveedores.
aspectos formales de conformidad con normas legales.
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Viernes 13 de marzo de 2015
Segunda Sección
BOLETIN OFICIAL Nº 33.089
b) Según surge de los registros contables auxiliares de la Entidad, el pasivo devengado al control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias
31 de diciembre de 2014 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de la Entidad, dado que estas cuestiones son de exclusiva responsabilidad del Directorio.
de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $1.184.194,06 y no era exigible a dicha Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo nos brindan una base
fecha.
razonable para fundamentar nuestro informe.
c) De acuerdo con lo requerido por el punto 4 y 5 del Anexo I, Capítulo I, Título VI de las normas III.- Como se menciona en la nota 1.- el Directorio del Banco Central de la República Argentina
emitidas por la Comisión Nacional de Valores (Texto Ordenado 2013) informamos que el patrimonio emitió la Resolución N° 220/11, a través de la cual autorizó a la entidad a la modificación de la
neto de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 es suficiente respecto al patrimonio neto mínimo composición accionaria que había sido acordada por los accionistas. Dicha autorización estaba
exigido para poder cumplir con las funciones como Agente de Liquidación y Compensación y sujeta a una serie de requisitos, entre ellos la venta de las acciones que estaban en poder del
agente de Negociación - propio (ALyC y AN).
accionista mayoritario.
Asimismo, la contrapartida mínima de dicho patrimonio cumple con los requisitos establecidos en En relación con la venta de las acciones, la Entidad efectuó diversos actos requeridos por la
el cuerpo normativo de referencia respecto a la contrapartida del patrimonio neto mínimo exigible mencionada Resolución, entre ellos la firma de un compromiso de venta de acciones con un plazo
y su constitución en ciertos “activos elegibles”, tal como se indica en la nota 15 a los presentes de vigencia de 365 días que se extinguió el 23 de Diciembre de 2013 sin que el BCRA se expidiera
estados contables.
sobre el particular.
e) Como parte de nuestro examen hemos leído la Reseña Informativa requerida por las resoluciones En esa inteligencia los accionistas han manifestado el inicio de conversaciones con el organismo
vigentes de la Comisión Nacional de Valores correspondiente a los estados contables al 31 de de control a los fines de no modificar la estructura societaria, habiéndose efectuado diversas
diciembre de 2014, sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos presentaciones y consultas al BCRA que no han recibido respuesta formal a la fecha.
observaciones que formular.
Debe señalarse entonces que la Entidad opera con limitaciones en virtud a lo antedicho y al no
f) Realizamos procedimientos de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, levantamiento del Plan de Regularización y Saneamiento impuesto por el Banco Central de la
de acuerdo a los requerimientos que son exigidos a los Contadores públicos, en su rol de auditores República Argentina con fecha 17 de Julio de 2006.
externos, a través de las resoluciones emitidas por la U.I.F.
IV.- Tal como se menciona en Notas 9 y 18 a los estados contables, existen contingencias cuyo
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de febrero de 2015
efecto final sobre los estados contables resulta incierto y de acuerdo con lo informado por los
asesores letrados de la Entidad, no es posible predecir aún una definición al respecto y depende
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L., C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 21. — Dr. JOSÉ LUIS GONZÁLEZ, de la resolución de los procesos en trámite.
Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 118 - F° 30.
V.- En función a lo expresado en los puntos precedentes, los Estados Contables de Banco
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. — Buenos Interfinanzas S.A. por el período anual finalizado el 31 de Diciembre de 2014 consideran todos los
Aires, 6/3/2015. 01 0 T. 79 Legalización N° 308051.
hechos y circunstancias que son de nuestro conocimiento, sujeto ello a los efectos que pudieran
derivarse de las cuestiones señaladas en los puntos III y IV precedentes.
LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL
VI.- Finalmente y en cumplimiento a lo establecido por la Resolución General N° 340/99 de la por las leyes 466 (Art. 2 inc. d y j) y 20.488 (Art. 21, inc. i), la actuación profesional de fecha
Comisión Nacional de Valores, informamos que: 18/2/2015 referida a BALANCE de fecha 31/12/2014 perteneciente a BANCO INTERFINANZAS
S.A. 30-52271441-7 para ser presentada ante …, y declaramos que la firma inserta en dicha
actuación se corresponde con la que el Dr. GONZALEZ JOSE LUIS 20-11848974-9 tiene a) las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los balances del Banco B.I.
registrada en la matrícula CP T° 0118 F° 030 que se han efectuado los controles de matrícula Creditanstalt S.A. al 31 de Diciembre 2014 y 2013 y de los correspondientes estados de resultados,
vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, con sus notas y anexos están de acuerdo con
la Res. C. 236/88, no implicando estos controles de emisión de un juicio técnico sobre la las normas del Banco Central de la República Argentina y con las normas contables profesionales
tarea profesional, y que firma en carácter de socio de BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Soc. 2 vigentes; y
T° 1 F° 21. — Dra. MARIA CRISTINA PERICHON, Contadora Pública (U.B.A.), Secretaria de
Legalizaciones.
b) los auditores externos han desarrollado su auditorio de los estados contables mencionados
en el punto a) precedente, aplicando las pautas y procedimientos, establecidas por las normas
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las que requieren la independencia y
la objetividad de criterio del auditor externo en la realización de la auditoría de los estados
contables. A los Señores Accionistas de
Banco Interfinanzas S.A.
Presente
c) De acuerdo con lo requerido por el punto 4 y 5 del Anexo I, Capítulo I, Título VI de las normas
emitidas por la Comisión Nacional de Valores (Texto Ordenado 2013) informamos que el patrimonio
De nuestra consideración:
neto de la Entidad al 31 de Diciembre de 2014 es suficiente respecto al patrimonio neto mínimo
exigido para poder cumplir con las funciones como Agente de Liquidación y Compensación y
agente de Negociación - propio (ALyC y AN). I.- De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo N° 294 de la Ley N° 19.550, hemos
realizado el trabajo que se menciona en el párrafo siguiente, en relación al estado de situación
Asimismo, la contrapartida mínima de dicho patrimonio cumple con los requisitos establecidos en patrimonial de Banco Interfinanzas S.A. al 31 de Diciembre de 2014, y los correspondientes
el cuerpo normativo de referencia respecto a la contrapartida del patrimonio neto mínimo exigible estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, y de flujo de efectivo por el período anual
y su constitución en ciertos “activos elegibles”, tal como se indica en la nota 15 de los presentes terminado en esa fecha, notas 1 a 18 y anexos A a L y O correspondientes a dicho período. Dichos
estados contables. documentos son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones
específicas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basados en el trabajo
que se menciona en el párrafo siguiente.
d) Hemos tomado conocimiento de la Reseña Informativa al 31 de Diciembre de 2014, preparada
por la sociedad, la que no merece objeciones de nuestra parte en lo que es materia de nuestra
II.- Nuestro trabajo sobre los estados contables descriptos en el párrafo I consistió en incumbencia.
verificar la congruencia de la información significativa contenida en esos estados contables
con información de las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Febrero 18 de 2015.
decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para la realización de dicho trabajo, hemos tenido en cuenta el informe del auditor externo Dr. ENRIQUE A. SBÉRTOLI, por Comisión Fiscalizadora
José Luis González, socio de la firma Becher & Asociados S.R.L. de fecha 18 de Febrero de
2015, emitido de acuerdo con las normas de auditoría fijadas por el Consejo Profesional de
Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. No hemos efectuado ningún
e. 13/03/2015 N° 16770/15 v. 13/03/2015