N° 106594/15 Aviso del Boletín Oficial
BANCO VOII S.A.
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2.2 Información comparativa
De acuerdo con lo requerido por las normas del B.C.R.A., los estados contables por el ejercicio
económico finalizado el 31 de diciembre de 2014 se presentan en forma comparativa con los
correspondientes al cierre del ejercicio anterior.
2.3 Bases de reexpresión a moneda homogénea de los estados contables
Los estados contables surgen de los libros de contabilidad de la Entidad y han sido preparados de
conformidad con las normas dictadas por el B.C.R.A.
Los estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la
moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por
la Comunicación “A” 3702 del B.C.R.A. De acuerdo con lo requerido por el Decreto Nº 664/03
del Poder Ejecutivo Nacional y la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A., la Entidad discontinuó
la aplicación de dicho método y, por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las
variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1º de marzo de 2003.
2.4 Criterios de valuación, exposición y medición de resultados
Los principales criterios de valuación, exposición y medición de resultados utilizados para la
preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Activos y pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos nominados en dólares estadounidenses fueron valuados al tipo de cambio de
referencia del B.C.R.A., vigente al cierre de las operaciones del último día hábil de cada ejercicio.
Adicionalmente, los activos y pasivos nominados en otras monedas extranjeras fueron convertidos
a los tipos de pase comunicados por la mesa de operaciones del B.C.R.A. vigentes al cierre de las
operaciones del último día hábil del cada ejercicio. Las diferencias de cambio fueron imputadas a
los resultados de cada ejercicio.
b) Títulos públicos y privados:
1) Títulos públicos – Tenencias registradas a valor razonable de mercado:
Se valuaron de acuerdo con la cotización para operaciones de contado en el Mercado Abierto
Electrónico de Buenos Aires, vigente para cada título al cierre del ejercicio económico finalizado
el 31 de diciembre de 2014. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados del
ejercicio.
2) Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. – sin cotización:
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Se registraron a costo más rendimiento en función de los intereses devengados según la tasa
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Nota 2.2)
interna de retorno, de acuerdo con la metodología descripta por la Comunicación “A” 5180 y
(Cifras expresadas en miles de pesos)
complementarias. Los devengamientos fueron imputados a los resultados de cada ejercicio.
1. INFORMACION SOCIETARIA, MODIFICACION DE LA COMPOSICION ACCIONARIA, c) Préstamos:
CAMBIO DE DENOMINACIÓN SOCIAL Y DEL OBJETO SOCIAL
Se encuentran expresados a sus valores nominales, contemplando, en caso de corresponder, los
Con fecha 30 de enero de 2014, el Directorio del Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.)
intereses devengados al cierre de cada ejercicio.
emitió la Resolución Nro. 35, autorizando la transferencia de acciones de MBA Lazard Banco
de Inversiones S.A. representativas del 99, 9185% de su capital social y votos de propiedad de
d) Devengamiento de intereses: MBA Lazard Holdings S.A. en favor de Nexfin S.A. (71, 2419%), Arroyo Ubajay S.A. (21, 9821%)
y del Sr. Walter Roberto Grenón (6, 6945%) (los Compradores), conjuntamente con el cambio de
denominación de MBA Lazard Banco de Inversiones S.A. por Banco VOII S.A. (en adelante, “la Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial en el ejercicio en
Entidad”). Consecuentemente, con fecha 4 de febrero de 2014 se celebró la Asamblea ordinaria y que han sido generados.
extraordinaria de Accionistas de la Entidad que resolvió el cambio total de autoridades societarias
y funcionarios responsables ante los distintos entes de regulación y la reforma del artículo 1º del
No se ha aplicado el sistema de devengamiento sobre la base de la distribución lineal de los Estatuto Social, a los efectos de modificar la denominación social de MBA Lazard Banco de
intereses generados, admitido alternativamente para operaciones concertadas en pesos con Inversiones S.A. por la de Banco VOII S.A.
cláusula de ajuste de capital o en moneda extranjera, o aquellas en las que la tasa de interés esté
concertada previamente por un plazo total de vigencia no superior a 92 días.
Asimismo, en dicha fecha se reunió el Directorio de la Entidad, manifestando que había recibido
una notificación de parte del accionista MBA Lazard Holdings S.A. mediante la cual informó que
transfirió la totalidad de su participación accionaria en la Entidad, es decir 27.355.059 acciones e) Previsión por riesgo de incobrabilidad:
ordinarias nominativas no endosables de valor $ 1 cada una y con derecho a un voto por acción,
según el siguiente detalle: 1.832.789 acciones en favor del Sr. Walter Grenón, 19.504.157 acciones Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la
en favor de Nexfin S.A. y 6.018.113 acciones en favor de Arroyo Ubajay S.A., la cual fue aprobada Entidad, el cual resulta de la evaluación de la capacidad de repago y/o del grado de cumplimiento
por unanimidad a los efectos de que se realicen las anotaciones pertinentes en el Registro de de los deudores, y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con
Accionistas de la Entidad.
las normas sobre “Clasificación de deudores y previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad”
emitidas por el B.C.R.A.
Con fecha 11 de julio de 2014 la Inspección General de Justicia aprobó la modificación del estatuto
y el cambio de denominación social que la Entidad había solicitado.
La Entidad considera que los niveles de previsionamiento de la cartera cubren razonablemente el
riesgo de incobrabilidad de la misma.
A través de la Comunicación “B” 10864, de fecha 15 de septiembre de 2014, el B.C.R.A. ha dado
conocimiento que MBA Lazard Banco de Inversiones S.A. cambió su denominación social por
f) Montos a cobrar y a pagar por operaciones contado a liquidar y a término:
Banco VOII S.A.
Al 31 de diciembre de 2014, se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada La Entidad actúa como banco desde 1995 y hasta el 4 de febrero de 2014 su especialidad era
operación más las correspondientes primas devengadas al cierre del ejercicio. el manejo de riesgos y asesoramiento financiero del mercado local, con foco en los segmentos
corporativo e institucional; y a partir de dicha fecha, la Entidad pasó al perfil de banco comercial
minorista.
g) Especies a recibir y a entregar por operaciones contado a liquidar y a término:
Con fecha 19 de septiembre de 2014 la Comisión Nacional de Valores (C.N.V) inscribió a la Entidad 1) De moneda extranjera:
como Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación - Integral. A raíz de ello,
con fecha 16 de octubre de 2014 se celebró la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de accionistas
Al 31 de diciembre de 2014, las operaciones en dólares estadounidenses se valuaron de acuerdo que resolvió la modificación del artículo 4 del Estatuto Social, con el objeto que la Entidad pueda
con el tipo de cambio de referencia determinado por el B.C.R.A. vigente al cierre de las operaciones ejercer las categorías de agente mencionadas, de acuerdo con lo establecido por la Ley 26.381 y
del último día hábil del ejercicio. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados del las normas emitidas por la C.N.V. al efecto.
ejercicio.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2) De títulos valores - Con tenencias registradas a valor razonable:
2.1 Norma general
Al 31 de diciembre de 2014, se valuaron de acuerdo con el método descripto en la nota 2.4.b).1.
Los estados contables han sido preparados según lo dispuesto por la Ley Nº 21.526 y las
correspondientes normas del B.C.R.A. (Conau 1 y sus modificatorias).
3) Con instrumentos emitidos con el B.C.R.A.: - Sin cotización:
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De acuerdo con las normas del B.C.R.A. se han clasificado en esta cartera las tenencias que no 3. DETALLE DE DETERMINADOS RUBROS Y SUBCUENTAS
poseen volatilidad informada por el B.C.R.A.; al 31 de diciembre de 2014, se valuaron de acuerdo
con el método descripto en la nota 2.4.b).2.
h) Otros créditos por intermediación financiera no comprendidos en las normas de
clasificación de deudores:
Al 31 de diciembre de 2014, incluye:
1) Tenencias en Certificados de participación en Fideicomisos Financieros:
Han sido valuadas a su valor de costo, acrecentado en forma exponencial en función de su tasa
interna de rendimiento implícita o rentas devengadas, netos de las cobranzas recibidas; los
resultados devengados fueron imputados a los resultados del ejercicio.
2) Tenencias en Títulos de deuda emitidos por Fideicomisos Financieros:
Han sido valuadas a su valor de costo, acrecentado en forma exponencial en función de su tasa
interna de rendimiento implícita o rentas devengadas, netos de las cobranzas recibidas; los
resultados devengados fueron imputados a los resultados del ejercicio.
i) Participaciones en otras sociedades:
1) Controlada – del país
Al 31 de diciembre de 2013, se valuó de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional,
el que fue calculado en base a los estados contables de MBA Lazard Sociedad de Bolsa S.A.
Con fecha 4 de febrero de 2014 el Directorio de la Entidad se notificó acerca de la oferta de
transferencia de la totalidad del paquete accionario de MBA Lazard Sociedad de Bolsa S.A. en
poder de la Entidad en favor de MBA Lazard Holdings S.A. y de MBA Lazard Argentina S.A., lo que
fue aprobado por el Directorio en forma unánime.
2) No Controlada – del país
Se valuó al costo de adquisición, reexpresado en moneda homogénea según lo indicado en la nota
2.3, el que no supera su valor neto de realización.
j) Bienes de Uso y Bienes Diversos:
Se valuaron a su costo de adquisición, reexpresado en moneda homogénea según lo indicado en
la nota 2.3, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, de corresponder, calculadas
proporcionalmente a los meses de vida útil estimados, comenzando su cómputo a partir del
respectivo mes de incorporación.
El valor residual de estos bienes en su conjunto no supera el valor de utilización económica,
estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados
contables.
k) Bienes Intangibles:
Se valuaron a su costo de adquisición, reexpresado en moneda homogénea según lo indicado en la
nota 2.3, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente
a los meses de vida útil estimados, comenzando su cómputo a partir del respectivo mes de
incorporación.
l) Operaciones con instrumentos derivados (Ver nota 9.):
Al 31 de diciembre de 2013, la Entidad mantenía registradas operaciones de compra y venta de
dólares estadounidenses a término liquidables en pesos sin entrega del activo subyacente, las
que se valuaron a la cotización del activo subyacente o del futuro más las primas pendientes de
devengamiento, de corresponder.
m) Indemnizaciones por despido:
La Entidad carga directamente a gastos las indemnizaciones abonadas.
n) Cuentas del patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas en moneda homogénea según lo indicado en la nota 2.3, excepto los
4. DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL B.C.R.A. Y LAS NORMAS CONTABLES
rubros “Capital Social” y “Aportes irrevocables para futuros aumentos de capital”, los cuales se
PROFESIONALES ARGENTINAS
han mantenido por su valor de origen.
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
o) Cuentas del estado de resultados:
(C.P.C.E.C.A.B.A.) aprobó mediante sus Resoluciones C.D. 93/05, 42/06 y 52/09 el texto ordenado
de normas profesionales de aplicación obligatoria en dicha jurisdicción. Dicho texto ordenado
Las cuentas que comprenden operaciones monetarias ocurridas en los ejercicios económicos incorpora las Resoluciones Técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de
finalizados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 (ingresos y egresos financieros, ingresos y egresos Ciencias Económicas con las modificaciones, complementos e interpretaciones dispuestas por
dicho organismo. por servicios, gastos de administración, etc.) se computaron a sus valores históricos sobre la base
de su devengamiento mensual.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el B.C.R.A. no ha adoptado la
totalidad de las modificaciones de valuación y exposición requeridas por las normas contables
Los resultados generados por la participación en MBA Lazard Sociedad de Bolsa S.A. (sociedad
profesionales argentinas y, por lo tanto, dichas normas no son de aplicación obligatoria para los
controlada hasta el 4 de febrero de 2014) se computaron sobre la base de los resultados de dicha
estados contables de las entidades financieras.
sociedad.
A la fecha, la principal diferencia existente entre las normas contables profesionales argentinas y
p) Uso de estimaciones:
las del B.C.R.A., en materia de valuación, consiste en:
La preparación de los estados contables de acuerdo con las normas establecidas por el B.C.R.A. Impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido
y con las normas contables profesionales vigentes, requieren que el Directorio y la Gerencia de
la Entidad efectúen estimaciones que afectan la determinación de ciertos activos y pasivos y La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la alícuota vigente sobre la utilidad
la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre la valuación
también los ingresos y egresos registrados en cada ejercicio. Los resultados futuros pueden diferir contable y la impositiva de los activos y pasivos, ni los activos diferidos por quebrantos no
de dichas estimaciones.
prescriptos, de corresponder. De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, el
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reconocimiento del impuesto a las ganancias debe efectuarse por el método del impuesto diferido. Adicionalmente, y en cumplimiento de la Resolución General Nº 629/14 de la C.N.V.
Los efectos que surgirían de la determinación del impuesto a las ganancias por el método del emitida con fecha 14 de agosto de 2014, se informa que la Entidad delega la custodia de
impuesto diferido generarían al 31 de diciembre de 2014 y 2013 un activo diferido neto de 7.931 y la documentación respaldatoria de las operaciones contables y demás documentación de
4.869, respectivamente.
gestión, no comprendidas en el artículo 5º inciso a.3), de la Sección I del Capítulo V del
Título II de las Normas de CNV (NT2013 y modificatorias) en Iron Mountain S.A., cuya sede
5. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA
social se encuentra ubicada en Azara 1245 – C.A.B.A. - y sus oficinas administrativas en Av.
Amancio Alcorta 2482 - CABA -, manteniendo, en nuestra sede social inscripta, el detalle de
documentación dada en guarda. La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la
utilidad impositiva del ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre la
valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos, ni los activos diferidos por quebrantos b) Cumplimiento de las disposiciones para actuar como Agente de Mercado Abierto
no prescriptos, de corresponder.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución General Nº 368/01 y modificatorias de la C.N.V., el
Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta; este impuesto fue patrimonio neto de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 y 2013 supera el mínimo requerido para
establecido en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1998, por la Ley Nº 25.063 por el actuar como Agente de Mercado Abierto.
término de diez años, siendo prorrogado por el lapso de un año mediante la Ley Nº 26.426 el 19 de
diciembre de 2008. Con fecha 2 de diciembre de 2009 a través de la Ley Nº 26.545, se prorrogó 8. SISTEMA DE SEGURO DE GARANTÍA DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS
el impuesto a la ganancia mínima presunta hasta el 30 de diciembre de 2019. Dicho impuesto es
complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras éste último grava la utilidad
La Entidad se encuentra incluida en el Sistema de Seguro de Garantía de los depósitos de la Ley
impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición
Nº 24.485, Decreto Reglamentario (DR) Nº 540/95 actualizado por los DR Nros. 1292/96 y 1127/98
mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, de modo que
y por la Comunicación “A” 2337, modificatorias y complementarias del B.C.R.A.
la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Para el caso de
entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras, las mismas deberán considerar como base
El Sistema es limitado, obligatorio y oneroso; se ha creado con el objeto de cubrir los riesgos de los imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos
depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y protección como no computables.
de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras. La garantía cubrirá la devolución
del capital depositado y sus intereses devengados hasta la fecha de revocación de la autorización
Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto
para funcionar, o hasta la fecha de suspensión de la Entidad afectada por aplicación del artículo 49
a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del
de la Carta Orgánica del B.C.R.A., si esta medida hubiera sido adoptada en forma previa a aquella,
impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse
sin exceder -por ambos conceptos- la suma de 350 por persona, cualquiera sea el número de
en cualquiera de los diez años siguientes.
cuentas y/o depósitos.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Entidad determinó la existencia de quebranto impositivo en
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Entidad ha registrado los aportes realizados en el rubro el impuesto a las ganancias, razón por la cual no registró cargo por dicho concepto en los estados
“Egresos financieros - Aporte al fondo de garantía de los depósitos” por 131 y 75, respectivamente. de resultados a dichas fechas. Asimismo, el importe determinado en concepto de impuesto a la
ganancia mínima presunta de 157 y 98, respectivamente, fue imputado a los resultados de cada
9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS ejercicio en el rubro “Gastos de administración - Impuestos” debido a que la Entidad estimó que el
crédito respectivo no será recuperable.
9.1 Futuros
6. OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ART. 33 LEY 19.550
Al 31 de diciembre de 2013, la Entidad mantenía concertadas operaciones de compras y ventas a
Los saldos con Nexfin S.A. y Arroyo Ubajay S.A., sociedades controlantes al 31 de diciembre de término de moneda extranjera liquidables en pesos sin entrega del activo subyacente negociado,
2014, son los siguientes:
con vencimiento final en un plazo no superior a 1 año, por 67.192 y 60.576, respectivamente. Las
operaciones de compras y ventas a término fueron valuadas según el criterio descripto en la
nota 2.4.l) y se encuentran registradas en el rubro “Cuentas de orden deudoras de derivados
– Valor “nocional” de operaciones a término sin entrega del activo subyacente” y “Cuentas de
orden acreedoras de derivados – Valor “nocional” de operaciones a término sin entrega del
activo subyacente”, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la ganancia por estos
instrumentos ascendió a 3.772 y 1.677.
El tipo de riesgo cubierto por esta clase de operaciones corresponde al riesgo de cambio en el
valor corriente de la moneda. El crecimiento proyectado de esta línea de negocio será en función
al desenvolvimiento del mercado de derivados argentino en lo que respecta a profundidad de
Al 31 de diciembre de 2013, los saldos con MBA Lazard Holdings S.A. (MBALH), sociedad mercado, calidad de agentes y transparencia.
controlante hasta el 4 de febrero de 2014, y MBA Lazard Sociedad de Bolsa S.A. (MBALB S.A.),
sociedad controlada hasta el 4 de febrero de 2014, eran los siguientes:
9.2 Operaciones de pases
Al 31 de diciembre de 2014, la Entidad mantiene concertadas operaciones de ventas a término con
entrega del activo subyacente liquidables en el corto plazo por 19.511, las cuales se encuentran
registradas en el rubro “Otros Obligaciones por Intermediación Financiera – Especies a entregar
por ventas contado a liquidar y a término”. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, dichas operaciones
generaron una ganancia de 82 y una pérdida de 596, respectivamente.
Estas operaciones han sido valuadas de acuerdo a lo descripto en la nota 2.4.g) y no han sido
clasificadas como operaciones de cobertura, considerando que las mismas responden, por su
naturaleza, a captaciones y/o colocaciones de fondos.
10. DURACIÓN DE LA ENTIDAD
El plazo de duración de la Entidad se cumple el 11 de febrero del año 2069. 7. CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES REQUERIDAS POR LA COMISION NACIONAL DE
VALORES
11. RESTRICCIÓN A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
a) Inscripción como “Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación – Integral”
ante la C.N.V.
Conforme a las regulaciones establecidas por el B.C.R.A., corresponde asignar a reserva legal
el 20% de las utilidades del ejercicio netas de los eventuales ajustes de ejercicios anteriores,
Con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales Nº 26.831, en caso de corresponder. Asimismo, y de acuerdo con lo establecido en el texto ordenado
que contempla una reforma integral del régimen de oferta pública instituido por la Ley Nº 17.811. “Distribución de Resultados”, y a los efectos de proceder a la distribución de utilidades,
Entre los temas incluidos en esta ley relacionados con la actividad de la Entidad se destacan las entidades financieras podrán distribuir resultados siempre que: a) no se encuentren
la ampliación de las facultades regulatorias del Estado Nacional en el ámbito de la oferta alcanzadas por las disposiciones de los artículos 34 “Regularización y saneamiento” y 35 bis
pública, a través de la C.N.V., concentrando en este organismo las potestades de autorización, “Reestructuración de la entidad en resguardo del crédito y los depósitos bancarios” de la Ley
supervisión y fiscalización, poder disciplinario y regulación respecto de la totalidad de los de Entidades Financieras; b) no registren asistencia financiera por iliquidez del B.C.R.A.; c)
actores de mercado de capitales, y la eliminación de la obligatoriedad de reunir la calidad de no presenten atrasos o incumplimientos en el régimen informativo establecido por dicho ente
accionista para que un agente intermediario pueda operar en un mercado, permitiendo de rector; y, d) no registren deficiencias de integración de capital mínimo -de manera individual o
esta forma el ingreso de otros participantes, y delegando en la C.N.V. la autorización, registro consolidada- (sin computar a tales fines los efectos de las franquicias individuales otorgadas por
y regulación de diferentes categorías de agentes. El 1 de agosto y el 9 de septiembre de la Superintendencia de Entidades Financieras).
2013 se publicaron en el boletín oficial el Decreto 1023/13 y la Resolución General Nº 622,
respectivamente, que reglamentaron parcialmente la Ley de Mercado de Capitales. Esta Adicionalmente, en la mencionada normativa establece que las entidades financieras podrán
reglamentación implementa un registro de agentes intervinientes en el mercado de capitales, distribuir utilidades en la medida que cuenten con las mismas luego de deducir los siguientes
habiéndose establecido como plazo máximo para la inscripción en los distintos registros de conceptos: la diferencia entre el valor contable y el de cotización de mercado de los títulos
agentes el mes de junio de 2014.
públicos que tengan en su cartera; las diferencias de cambio residuales por amparos activados;
los ajustes del B.C.R.A. y de la auditoría externa de la entidad aún no contabilizados por la
En función a la operatoria desarrollada por la Entidad, y en cumplimiento de las normas mencionadas misma; los saldos activados por diferencias entre el valor en pesos de los depósitos judiciales
precedentemente, la Entidad decidió inscribirse en la categoría de “Agente de Liquidación y en la moneda original de la imposición y su valor contable y la previsión para sanciones
Compensación y Agente de Negociación – Integral”, obteniendo, con fecha 19 de septiembre de administrativas, disciplinarias y penales. En la medida que luego de los ajustes efectuados la
2014, la autorización de la C.N.V. bajo el número 69.
entidad mantenga resultados positivos, será requisito para poder distribuir utilidades que cumpla
la relación técnica de capitales mínimos deduciendo de la misma los conceptos anteriormente
Asimismo, se informa que el Patrimonio Neto Mínimo para operar en la categoría mencionada citados, el importe de ganancia mínima presunta computable en el capital regulatorio, el monto
anteriormente asciende a 15.000 y la contrapartida líquida mínima exigida asciende a 7.500. Al de las utilidades que se aspira distribuir y, finalmente, las franquicias existentes en materia
31 de diciembre de 2014, el Patrimonio Neto de la Entidad supera el mínimo requerido por el de exigencia de capitales mínimos en función de la tenencia de activos del sector público y
organismo de contralor, y los fondos depositados en la cuenta que la Entidad posee en el B.C.R.A. por riesgo de tasa de interés. Adicionalmente, la Entidad deberá contar con la autorización de
(Cuenta Nro. 312) por 11.792, registrado en el rubro “Disponibilidades – Entidades financieras y la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias a efectos de verificar la correcta
corresponsales”, cubren la contrapartida líquida mencionada precedentemente.
aplicación del procedimiento descripto.
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En virtud de lo expuesto, y teniendo en cuenta el resultado del presente ejercicio, el Directorio de las condiciones económicas, financieras, regulatorias y operativas que impacten en el logro de
la Entidad propondrá la siguiente distribución de resultados acumulados:
los objetivos de negocio de la Entidad. En función de ello, a continuación brindamos información
de los principales riesgos que administra la Entidad, a saber: Riesgo de Crédito; Riesgo de
Concentración (incluye el Riesgo de Contraparte); Riesgo de Liquidez; Riesgo de Mercado; Riesgo
de Tasa de Interés; Riesgo Operacional; Riesgo de Titulización (medido en parte como Riesgo de
Crédito); Riesgo Reputacional; y Riesgo Estratégico.
Riesgo de Crédito
El Riesgo de Crédito es la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un deudor o
contraparte haga de sus obligaciones contractuales. Por lo tanto la fijación de líneas de crédito
12. CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO MÍNIMO
implica la revisión previa de la calidad del crédito de cada deudor o contraparte. Solamente si el
tomador reúne los estándares para ser sujeto de crédito, se le asigna una línea para operar con
Los conceptos computados por la Entidad para la integración del Efectivo Mínimo, según lo la Entidad. Dichas líneas están en función de su calidad crediticia y la operatoria con la que se
dispuesto por las normas del B.C.R.A. en la materia, son los que se detallan a continuación:
financia al deudor.
Toda línea de crédito que supere el 2.5% de la Responsabilidad Patrimonial Computable (RPC) del
Banco es aprobada por el Directorio. Asimismo, ninguna línea supera tres veces el patrimonio del
tomador; o bien una vez, más el 2.5% de la RPC del Banco; lo que fuere menor.
La Entidad, asimismo, ha establecido pautas de revisiones periódicas de su cartera activa,
determinando la calidad crediticia de los saldos adeudados y las previsiones correspondientes.
La administración del Riesgo de Crédito está a cargo de la Gerencia de Riesgo de Crédito. A
su vez la gerencia cuenta con 2 unidades, Riesgo Minorista y Riesgo Corporate. La unidad de
Riesgo Minorista tiene a su cargo la fijación de pautas y control de las mismas en carteras de
consumo (préstamos a individuos); mientras que la unidad de Riesgo Corporate tiene a su cargo la
calificación, asignación de límites y seguimiento de préstamos y líneas a empresas.
13. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
El Riesgo de Crédito de Contraparte es el riesgo que una de las partes de la operación incumpla su
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el rubro “Créditos Diversos - Otros - Depósitos en Garantía” incluye
obligación de entregar efectivo o los efectos acordados (por ejemplo títulos o moneda extranjera)
depósitos en garantía de operaciones efectuados en el B.C.R.A. por 556 y 435, respectivamente.
ocasionando un riesgo de crédito por dicho incumplimiento. Banco VOII S.A. realiza la mayoría de
Adicionalmente, a esas mismas fechas, dicho rubro incluye depósitos en garantía de operaciones
las operaciones de este tipo a través de la modalidad “delivey versus payment” (DVP) en la cual
efectuadas en el Mercado a Término de Rosario S.A. por 410 y 131, respectivamente.
solo entrega su parte comprometida en la operación si la contraparte hace lo propio; por lo tanto,
en caso de producirse un incumplimiento en la operación, el riesgo asociado es por una eventual
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, en el rubro “Créditos Diversos – Otros – Deudores Varios” se
diferencia de precio. Para este tipo de operaciones el sistema de la Entidad resguarda un 10% del
incluyen 198 y 84, respectivamente, correspondientes al depósito en garantía de alquiler por las
monto de la operación por este concepto. Todas las contrapartes con las que la Entidad opera
oficinas de Banco VOII S.A. sitas en Av. Alicia M. de Justo 140 - Ciudad de Buenos Aires, en las
tienen definido un margen de crédito para el Riesgo de Contraparte.
cuales la Entidad desarrolla sus actividades.
La Unidad de Riesgo Operacional y Gestión de Riesgos realiza el monitoreo del capital expuesto
14. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
por Riesgo de Crédito, haciendo el seguimiento de la variables de control, y determinando el valor
de las pérdidas inesperadas asociadas a las diversas carteras de crédito del Banco.
Los Estados de flujo de efectivo y sus equivalentes al 31 de diciembre de 2014 y 2013 explican
las variaciones ocurridas en los componentes patrimoniales del efectivo y sus equivalentes,
Riesgo de Liquidez
considerándose como tales a los que se mantienen con el fin de cumplir con los compromisos de
corto plazo más que con fines de inversión u otros propósitos.
El Riesgo de Liquidez es el riesgo de que la Entidad no pueda cumplir de manera eficiente con sus
obligaciones de pago al momento de su vencimiento sin afectar para ello sus operaciones diarias
A tal fin, la Entidad consideró el total del saldo del rubro “Disponibilidades”, según el detalle que
o su condición financiera.
se acompaña.
La Entidad utiliza la herramienta denominada Gap de Liquidez para monitorear los vencimientos
de su cartera activa y pasiva. El Gap es un método que consiste en proyectar y asignar los flujos
de fondos a distintos horizontes o bandas temporales. En base a dicha proyección, se pueden
determinar para cada banda el descalce de activos y pasivos. El análisis de descalces entre los
flujos entrantes y salientes en las distintas bandas temporales, permite determinar el monto de
fondeo requerido para cada período.
Para limitar este riesgo, el Directorio ha establecido mantener una cartera de activos con un
alto nivel de comercialización, que pueden liquidarse con facilidad en caso de una interrupción
imprevista de flujos o por necesidades puntuales. Adicionalmente, el Banco en forma subsidiaria
y complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecido en la ley de
Entidades Financieras, efectúa aportes al Fondo de Garantía de los Depósitos (Ley 24.485) con las
Al 31 de diciembre de 2014, se han realizado aportes irrevocables de capital a cuenta de futuros características de ser limitado, obligatorio y oneroso.
aumentos de capital en la Entidad detallados en la nota 16 y no se verifican otras transacciones
correspondientes a actividades de inversión y/o financiación que afecten el efectivo y sus Otro mitigante de este riesgo es el sistema de reserva de activos para cubrir retiros de fondos
equivalentes y que merezcan ser expuestas.
por parte de los clientes. Este sistema de encajes (efectivo mínimo) establece el valor mínimo por
debajo del cual los activos de reserva no pueden caer. Este valor depende del tipo de depósitos ya
15. POLÍTICAS DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS
que no todos los depósitos poseen el mismo encaje.
Debido a la naturaleza, complejidad y riesgo inherente a las actividades de una entidad financiera, La administración del Riesgo de Liquidez está a cargo de la Gerencia de Finanzas y monitoreada
la Entidad cuenta con un esquema de gobierno corporativo cuyo objetivo es lograr una adecuada por la Unidad de Riesgo Operacional y Gestión de Riesgos.
administración integral de sus riesgos (crediticio, de liquidez, de mercado, operacionales,
Riesgo de Mercado regulatorio y legal). En dicho esquema existen los siguientes roles y responsabilidades:
Estructura y organización del gerenciamiento de riesgos
El riesgo de mercado es el riesgo que el valor razonable o los flujos futuros de fondos de los
instrumentos financieros fluctúen debido a cambios en las variables de mercado con tasas de
El Directorio es el responsable final de identificar, evaluar, comprender la naturaleza y el nivel de interés, tipo de cambio y precios de bonos y acciones. La Entidad cuenta con un proceso de
riesgo asumido por la Entidad; mitigando y controlando dichos riesgos. En este sentido, el Directorio control y mitigación de este tipo de riesgo e incorpora el análisis del valor a riesgo (VaR) como
monto de la exposición. El monto del VaR determina el capital que debe mantenerse para cubrir ha aprobado la Política General de Gestión de Riesgos, mediante la cual se define y establecen
los lineamientos para gestionar de modo integral los riesgos del Banco (en concordancia con lo el riesgo de mercado.
estipulado por la Comunicación “A” 5398 del B.C.R.A.).
La administración del Riesgo de Mercado está a cargo de la Gerencia de Finanzas y monitoreada
Adicionalmente, el Banco ha establecido un Comité de Riesgos entre cuyas funciones se haya por la Unidad de Riesgo Operacional y Gestión de Riesgos.
la fijación de la estrategia de Riesgos y su elevación al Directorio para su aprobación; así como
el monitoreo de todas las variables definidas en dicha estrategia y el plan de negocios. Dicho Riesgo de Tasa de Interés
comité reporta al Directorio y está conformado por 2 Directores, el Gerente General, el Gerente de
Tesorería y el Gerente de Riesgo de Crédito.
El Riesgo de Tasa de Interés surge de la posibilidad de que se produzcan cambios en la condición
financiera de la Entidad como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés que no
La Entidad cuenta, además, con un área específica de Gestión de Riesgos, (la Unidad de Riesgo puedan ser trasladadas y/o repactadas, teniendo efectos en los ingresos netos de la Entidad y en
su valor económico. Operacional y Gestión de Riesgos) que depende directamente de la Gerencia General y es la
encargada de las elevaciones y reportes al Comité de Riesgos.
La Entidad ha establecido un procedimiento de monitoreo de plazos de repactación de tasas
Precisamente, esta unidad recolecta la información de las exposiciones de los diferentes riesgos, basado en las condiciones contractuales, tanto para tasas fijas como variables. El impacto de la
armando la posición global del Banco, y generando los reportes de monitoreo con los valores variación de tasas es medido como la duración modificada (“modified duration”) de los flujos así
arrojados por la variables de seguimiento versus los márgenes de tolerancia (o de apetito al riesgo) armados.
definidos por el Comité; generando un monitoreo permanente.
La administración del Riesgo de Tasa de Interés está a cargo de la Gerencia de Finanzas y
Esta área, también realiza las pruebas de estrés, midiendo el impacto de diversos escenarios monitoreada por la Unidad de Riesgo Operacional y Gestión de Riesgos.
adversos pero posibles en el plan de negocios y la suficiencia de capital asociada a los mismos;
evaluando y proponiendo las medidas correctivas a partir de los resultados obtenidos.
Riesgo Operacional
Toda entidad se enfrenta a una variedad de riesgos de fuentes internas y externas que deben ser El Riesgo operativo es el riesgo de incurrir en pérdidas por fallas en los procesos internos, por
evaluados. La evaluación de dichos riesgos se refiere a los procedimientos y mecanismos fijados errores humanos, por fallas en los sistemas de información o por hechos externos. Cuando los
por el Directorio para la identificación y análisis de riesgos significativos derivados de cambios en controles fallan, los riesgos operativos pueden tener implicancias legales, regulatorias o llevar un
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perjuicio financiero. La Entidad no puede esperar eliminar todos los riesgos operativos, sino estar Asimismo, con posterioridad a las fechas mencionadas precedentemente, y durante el transcurso
en condiciones de gestionar los riesgos a través de un marco de seguimiento y control de los del presente ejercicio se realizaron los siguientes aportes irrevocables de capital a cuenta de
mismos y previendo también, frente a su potencial ocurrencia, de mitigantes adecuados para su futuros aumentos de capital:
cobertura, si fuere necesario.
Los controles incluyen una separación de funciones eficaz, una correcta autoevaluación de
procesos y riesgos, e identificación de los procesos críticos. Todos los procesos son revisados
periódicamente según su criticidad.
Todas las unidades operativas de la Entidad son responsables de los procesos bajo su órbita,
teniendo la obligación de informar la totalidad de eventos de pérdida y cuasi pérdida que se hayan
generado. La compilación de información, monitoreo y liderazgo del proceso están a cargo de la
Unidad de Riesgo Operacional y Gestión de Riesgos.
17. SANCIONES APLICADAS A LA ENTIDAD Y SUMARIOS INICIADOS POR EL B.C.R.A.
Riesgo de Titulización
A través de la Com. “A” 5689 el B.C.R.A. estableció los lineamientos generales a fin de registrar
La Entidad no cuenta con operaciones de securitización de cartera propia. Sin embargo, realiza y exponer contablemente las sanciones administrativas y/o disciplinarias, y las penales con
compra de títulos y certificados de participación de fideicomisos financieros donde el subyacente sentencia judicial de primera instancia, que fueron aplicadas o iniciadas por el B.C.R.A., la Unidad
está constituido por créditos de consumo masivo.
de Información Financiera (UIF), Comisión Nacional de Valores (CNV) y la Superintendencia de
Seguros de la Nación. En virtud de la normativa mencionada, a continuación se detallan aquellas
Estas posiciones son tratadas como un riesgo de crédito más, constituyendo un tipo de cartera que hayan sido notificadas a la Entidad, independientemente de su significatividad y de que hayan
específica, tanto en el marco de las normas prudenciales aplicables, como del monitoreo de su sido o no cuantificadas, aun cuando mediaren medidas judiciales o administrativas que suspendan
exposición.
el pago y cualquiera sea el estado de la causa de las citadas sanciones, existentes al cierre del
ejercicio económico:
Riesgo de Concentración
El riesgo de concentración se manifiesta en las exposiciones o grupos de exposiciones con
características similares. Las concentraciones de activos pueden afectar la solvencia de la Entidad,
así como las concentraciones en pasivos pueden afectar la liquidez. El B.C.R.A. ha regulado límites
tendientes a una correcta diversificación en las normativas de Fraccionamiento y Concentración
del Riesgo Crediticio.
En cuanto a la concentración de depósitos, y considerando que los mismos afectan la liquidez, la
Entidad, por el principio de prudencia, no está considerando ratios de renovación. Otro elemento
importante para mitigar el riesgo de concentración de los depósitos es trabajar con un nivel acotado
de leverage. El riesgo de concentración es monitoreado por la Unidad de Riesgo Operacional y
Gestión de Riesgos.
Riesgo Reputacional
El Riesgo Reputacional es el riesgo asociado a una percepción negativa sobre la Entidad (sea
tanto fundada como infundada) por parte de clientes, contrapartes, inversores, tenedores de
deuda, analistas de mercado y otros participantes relevantes del mercado, que pudieran afectar
adversamente su capacidad de mantener o generar nuevas relaciones comerciales y continuar
accediendo a fuentes de fondeo. En definitiva, para gestionar el riesgo reputacional, el Banco
deberá:
De acuerdo a lo descripto, la Gerencia de la Entidad y sus asesores legales no esperan tener
• Identificar potenciales fuentes de riesgo reputacional a las cuales la Entidad se ve expuesta,
efectos patrimoniales adversos en este sentido.
incluyendo sus líneas de negocio, pasivos, titulizaciones que ha originado -en particular, por el
respaldo implícito que pueda haber provisto- y los mercados en los cuales opera.
18. ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (N.I.I.F.)
• Prestar particular atención a los efectos del riesgo reputacional sobre su posición de liquidez
Con fecha 12 de febrero de 2014 el B.C.R.A., a través de la Comunicación “A” 5541, decidió la
global, teniendo en cuenta posibles incrementos de su activo y restricciones en su fondeo. Ello,
convergencia hacia las N.I.I.F. para las Entidades Financieras, cuya vigencia operará a partir de los
debido a que el deterioro de la reputación de la Entidad financiera puede originar la pérdida de
ejercicios anuales iniciados en enero de 2018. El B.C.R.A. irá difundiendo las tareas a desarrollar,
confianza de sus contrapartes.
fijando un cronograma hasta dicha convergencia.
• Medir, una vez identificadas, las exposiciones potenciales que puedan surgir por eventos
En cumplimiento de dicha comunicación y de la Comunicación “A” 5635, el Directorio de Banco
reputacionales.
VOII S.A. con fecha 21 de noviembre de 2014, tomo conocimiento de que la Entidad ha comenzado
con la preparación de la “Hoja de Ruta” para la adecuación a las Normas y Regímenes Informativos.
Considerando la baja exposición pública de sus accionistas, directores y empleados, el Directorio
de la Entidad considera suficientes los niveles de capital reservados, para afrontar eventos de 19. POLÍTICA DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO
riesgo reputacional.
Banco VOII S.A. asume que las instituciones deben contar con un Sistema de Gobierno Societario
Riesgo Estratégico
que oriente la estructura y funcionamiento de sus órganos sociales en interés de la Entidad, de sus
accionistas, depositantes, inversores y público en general.
El riesgo estratégico es el riesgo procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un
cambio adverso en las previsiones, parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan a dicha El Sistema de Gobierno Societario de la Entidad se concibe como un proceso dinámico en función
estrategia.
de la evolución del Banco, de los resultados que se hayan producido en su desarrollo, de la
normativa que puede establecerse, y de las recomendaciones que se hagan sobre las mejores
prácticas del mercado adaptadas a su realidad social. La estrategia de negocios de la Entidad se materializa en el Plan de Negocios que se elabora
anualmente y abarca un período de dos años. Los desvíos negativos significativos del Plan de
En tal sentido, el Gobierno Societario de la Entidad está regido por la normativa legal vigente, Negocios marcan la medida de estimación de este riesgo. La Unidad de Riesgo Operacional y
el estatuto social y el Código de Gobierno Societario que contemplan las cuestiones relativas al Gestión de Riesgos realiza un seguimiento trimestral con el análisis y justificación de las variaciones
del Plan de Negocios versus el balance real.
funcionamiento de la Entidad, las Asambleas de Accionistas, el Directorio, los Comités, la Gerencia
General y la Alta Gerencia.
Existencia de planes de contingencia y continuidad
El Código de Gobierno Societario de Banco VOII S.A., aprobado por el Directorio con fecha 22 de
octubre de 2014, ha sido elaborado de acuerdo con los lineamientos propuestos por las normas
La Entidad desarrolla y mantiene un Plan de Continuidad de Negocios (PCN), cuyo principal vigentes, según las cuales las entidades financieras deberán implementarlo en forma proporcional
objetivo es permitir una rápida restauración de las actividades definidas como críticas, para que el a su dimensión, complejidad, importancia económica y perfil de riesgo. A continuación se detallan
flujo de operaciones de cada departamento no sea vulnerado. Los supuestos considerados como prácticas y procedimientos que determinan y regulan las acciones de la Entidad:
punto de partida en la elaboración del PCN son la indisponibilidad de las oficinas y/o del acceso a
sus servicios de Tecnología Informática (TI) fundamentales.
• El Código detalla claramente las funciones y responsabilidades del Directorio en línea con la
normativa dictada y favorece la participación del mismo en los temas de control y riesgo. Asimismo
16. APORTES IRREVOCABLES RECIBIDOS EN EL EJERCICIO
detalla cómo se organizará y controlará la estructura organizativa a fin de asegurar el cumplimiento
de los lineamientos fijados por el Directorio.
Con fecha 4 de febrero de 2014, MBA Lazard Holdings S.A., en el marco de la modificación de la
composición accionaria mencionada en la nota 1, realizó un aporte irrevocable de capital a cuenta • El Directorio delega responsabilidades de definición y aprobación en distintos Comités,
de futuros aumentos de capital en la Entidad por 4.735, ad referéndum de la aprobación de la especialmente organizados para dar asistencia en los siguientes temas: Auditoría, Riesgo, Crédito,
capitalización de dicho aporte por parte de la Asamblea de Accionistas del Banco, el cual ha sido Organización y Sistemas, Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y
cedido en favor de los Compradores, según surge del acta de Directorio de fecha 4 de febrero de Ejecutivo.
2014.
• El Directorio de la Entidad dispuso la organización de su estructura en Gerencias y Áreas que
Con fecha 20 de mayo de 2014, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, reportan a una Gerencia General. Serán consideradas Gerencias: Finanzas, Administración,
resolvió absorber el resultado negativo del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre Operaciones, Sistemas, Comercial, y Riesgos de Crédito. Las Áreas serán: Prevención del Lavado
de 2013, con aportes irrevocables por 13.735 y el resto del saldo fué absorbido con la Reserva de Activos y Financiamiento del Terrorismo, Riesgo Operacional y Gestión de Riesgo, Protección
Facultativa.
de Activos de la Información, Asesoría Legal y Cumplimiento y Recursos Humanos.
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• En relación con los objetivos estratégicos y valores organizacionales entendemos que contamos fue docente en la Universidad de Buenos Aires- Facultad de Ciencias Económicas en la cátedra
con claras políticas de cumplimiento que están a la altura de las exigencias plasmadas en las de Auditoría.
normas vigentes.
Horacio Antonio Chediex: Abogado, egresado de la Universidad de Buenos Aires y del
Programa de Extensión Académica en Ciencias Sociales (Escuela Superior de Economía). Se Estructura del Directorio de Banco VOII
ha desempeñado durante más de 20 años en la actividad bancaria, como Asesor del Directorio,
Vicepresidente y Síndico titular de Tutelar Cía. Financiera. Vicepresidente de Metrópolis Cía
El Directorio de la Entidad es el máximo órgano de administración de la sociedad. Está integrado Financiera, Director Secretario de la Asociación de la Banca Especializada (ABE). En el sector
por cinco Directores Titulares y dos Directores Suplentes, los que deben contar con los público actuó como abogado asesor de la República Argentina en la Conversión de Deuda
conocimientos y competencias necesarios para comprender claramente sus responsabilidades Pública y fue consultor de la Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo
y funciones dentro del Gobierno Societario y obrar con la lealtad y diligencia de un buen hombre Regional del Ministerio de Economía y Producción de la Nación. Socio Fundador de Chediex-
de negocios.
Richter Abogados.
Pedro Sebastián Quirno Lavalle: Empresario de larga trayectoria en el mercado financiero. Se La Entidad cumple con estándares adecuados en cuanto al número total de directores, previendo
su estatuto la flexibilidad adecuada para adaptar el número de directores a la eventual variación de desempeñó como Director del Mercado de Valores de Buenos Aires, Director Titular del Banco de
las condiciones en las que actúa la Entidad. La fijación del número y la designación de Directores Valores S.A. y Presidente de Pampa Administradores Sociedad Gerente de Fondos Comunes de
es competencia de la Asamblea General de Accionistas. Según lo establecido en el Estatuto, Inversión. Desde el año 2002, Presidente de QL y Asociados S.A. servicios de consultoría en el
tanto los Directores Titulares como los Directores Suplentes duran un año en el ejercicio de sus mercado cambiario y de capitales.
funciones, y pueden ser reelectos en forma indefinida.
Albina Zitarosa: Calculadora Científica. Bachiller Superior en Ciencias Exactas egresada de la
Universidad Centro de Altos Estudios en Ciencias Exactas. Profesional de dilatada trayectoria El Directorio se reúne por lo menos una vez por mes y toda vez que lo requiera cualquiera de
en el sistema financiero, se desempeñó en distintos cargos de responsabilidad en áreas los directores y es responsable de la administración general de la Entidad, adoptando todas las
financieras del Banco de la Ciudad de Buenos Aires, Banco Alas Coop. Ltdo., Wells Fargo decisiones necesarias para ese fin. Los miembros del Directorio, además, integran en mayor
Bank, Banco Velox y del Banco de Inversión y Comercio Exterior (BICE). En esta última entidad o menor número las Comisiones y Comités creados, por lo que se mantienen informados
se desempeñó hasta el 2005 como Subgerente Financiera y desde el 2006 como Gerente permanentemente del curso de la operatoria de la Entidad y toman conocimiento de las decisiones
de Fideicomisos, administrando fideicomisos para la construcción de centrales eléctricas, cursadas en dichos órganos, lo que se registra en actas.
interconexiones eléctricas y de generación de energía en el país, administrando una cartera de
$ 16.000 millones.
El Directorio delega asuntos ordinarios de administración y giro societario a un Gerente
General que es responsable frente al Directorio, de la implementación y seguimiento del plan Estructura propietaria
de negocio sustentable de la Entidad, garantizando el cumplimiento de las reglamentaciones
vigentes y del código de ética, liderando y supervisando la gestión de los miembros de la
Se detallan a continuación los principales accionistas, su participación en el capital y derecho a
organización.
voto:
Para el presente ejercicio el Directorio estuvo conformado de la siguiente forma:
Estructura organizacional
Síntesis biográfica de los Directores
• Alta Gerencia
Walter Roberto Grenón: Empresario con extensa trayectoria en la actividad financiera, accionista
mayoritario de Nexfin S.A. y Arroyo Ubajay S.A. (sociedades que conforman el Grupo Adquirente). La Entidad define como Alta Gerencia al Gerente General y a las Gerencias de Áreas que reportan
Su accionar comenzó hace más de 30 años con el armado de estructuras comerciales para al Gerente General. Las mismas son: Administración, Finanzas, Comercial, Operaciones, Sistemas
distribución regional (zona centro, litoral y Mesopotamia) de Seguros Generales y Vida. En el y Riesgos de Crédito.
comienzo de la convertibilidad y la paulatina activación en la Argentina del crédito de consumo,
reorientó su estructura de distribución a la comercialización de estos tipos de créditos. Con esta Las principales funciones de la Alta Gerencia son:
orientación logró establecer convenios de comercialización con diferentes entidades financieras
como, Compañía Financiera Argentina (adquirida por AIG en el año 1977), Banco del Sol, BI - Asegurar que las actividades de la Entidad sean consistentes con la estrategia del negocio, las
Creditanstalt, Columbia Cía. Financiera, Banco Velox, Banco Piano, etc.. En el año 2000, se políticas aprobadas por el Directorio y los riesgos a asumir.
focalizó en la recuperación y gerenciamiento de entidades de la economía social, asesorando
en reconversión de distintas entidades mutuales y cooperativas con visión y management - Implementar las políticas, procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionar
profesionalizado, consolidando las mismas, en el año 2001, con la creación de la marca Red Mutual. las operaciones y riesgos en forma prudente, cumplir con los objetivos estratégicos fijados
Bajo esta marca y a través de Nexfin S.A., diseñó un esquema solidario y de cooperación entre por el Directorio y asegurar que éste reciba información relevante, íntegra y oportuna que
las distintas entidades de la economía social, estandarizando políticas y procedimientos para la le permita evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades que asigne se cumplen
originación de créditos de consumo, permitiendo el acceso de estas entidades a la financiación de efectivamente.
sus actividades a través del mercado de capitales. Fue pionero en la estructuración de fideicomiso
RED MUTUAL fideicomisos financieros, basados en créditos de consumo originados por entidades - Monitorear a los jefes de las distintas áreas de manera consistente con las políticas y
de la economía social.
procedimientos establecidos por el Directorio y establecer un sistema de control interno efectivo.
Se detalla a continuación el Organigrama de la Entidad (hasta el área de jefaturas): Alberto Jesús Martín: Contador Público, se desempeñó como Head de Mortgage Back
Securities en el Banco Hipotecario, como CFO en BACS Banco de Crédito y Securitización S.A.
Ha tenido una importante participación en el proceso de privatización, restructuración y
transformación del Banco Hipotecario Nacional, que lo llevó a su conversión de banco mayorista
a minorista. Integró el equipo que estructuró las primeras securitizaciones en Argentina bajo
la Ley 24.441, diseñando vehículos que permitieron su calificación como Investment Grade
a nivel internacional. Formó parte del equipo involucrado en la creación, implementación
y funcionamiento de BACS Banco de Crédito y Securitizaciones S.A. Ha desarrollado
trabajos de consultoría e investigación para el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) en
Centroamérica, como asociado a estudios de auditoría internacionales o conformando equipos
multidiciplinarios de profesionales.
Norberto Juan Giudice: Contador Público y Licenciado en Administración de Empresas egresado
de la UADE, desarrolló gran parte de su trayectoria laboral en puestos gerenciales y de dirección en
entidades financieras. Durante once años se desempeñó como Director Ejecutivo de la Asociación
de la Banca Especializada (ABE). Actualmente Gerente General de A.M.B.A. Asociación de
Marketing Bancario Argentino.
Horacio Sebastián Peña McGough: Ejecutivo Senior con probada experiencia en negociaciones
internacionales, planeamiento estratégico, transacciones financieras, organización de áreas:
administrativa, comercial y de operaciones. Se desempeñó como Vicepresidente del Directorio y
Gerente General de American Express Bank Ltd. S.A.
Sandra Edith Rendón: Contadora Pública, se desempeñó en el departamento de Auditoría Externa
del Estudio De la Vega y Asociados (ex miembro de Deloitte & Touche), con una experiencia de
cinco años desarrollada en entidades financieras y empresas comerciales. Desde 1994 desarrolla
su actividad en forma independiente con dedicación en empresas financieras, industriales
y de servicios, nacionales y extranjeras, en: auditorías de balances y seguimiento de circuitos
administrativos, tareas de Sindicatura, diseño de modelos de información de gestión para el
desarrollo de Plan de Negocios y desarrollos de Proyectos de Inversión. En el ámbito académico
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• Estructura de Comités
A continuación se enumeran los comités, sus integrantes, objetivos y responsabilidades.
Política de conducta en los negocios y/o código de ética
(iv) la obligación de cuidado estricto para que los actos emanados del Directorio, no tengan efectos
directos o indirectos, contra los intereses de la Entidad.
Banco VOII S.A. cuenta con un Manual de los valores organizacionales dispuestos para la Entidad,
Un director debe informar al Directorio y al Comité de Auditoría sobre cualquier conflicto de donde se presentan las políticas de cumplimiento, los principios y los procedimientos del Banco
intereses que pueda tener en una propuesta de transacción y debe abstenerse de votar al respecto. relacionados con sus actividades.
Banco VOII recomienda abstenerse de tomar decisiones cuando hay conflicto de intereses que
Ha sido diseñado como una referencia útil para todos los Directores Ejecutivos y los empleados
impiden desempeñarse adecuadamente en sus obligaciones con la Entidad. Según la “Política de
que se desempeñan como tales en la actualidad así como también para todos los futuros
Ética”, la diligencia debida se obtiene por medio de la difusión de valores entre los colaboradores de
empleados de la misma. Los empleados deben respetar las políticas de cumplimiento, prácticas
la Entidad, y del fortalecimiento de una mentalidad volcada al perfeccionamiento de las relaciones
y procedimientos de la Entidad y las normas éticas y legales relacionadas con las mejores
que mantenemos con los demás públicos de interés.
prácticas comerciales. La industria financiera exige a sus participantes la adhesión a los más altos
estándares de ética y conducta comercial. Las leyes que regulan los mercados financieros tienen
Estas acciones pretenden auxiliar a los Directores, Gerentes, Jefes y colaboradores a que tomen
entre sus objetivos el asegurar al público inversor y/o que realiza operaciones financieras, el fácil
decisiones que: no afecten la reputación de la Entidad ni la dignidad de sus colaboradores; no
acceso a toda la información sustancial relativa a las operaciones financieras que realice o que
perjudiquen a otras empresas y organizaciones; sean ecológicas y socialmente responsables.
tenga intención de realizar; garantizar que el mercado en el que opera sea imparcial y honesto y
evitar que los inversores o clientela en general sean inducidos mediante fraude o engaños a hacer
Información relativa a las prácticas de incentivos económicos al personal e implementar decisiones de inversión. Las normas regulatorias aplicables a las jurisdicciones
correspondientes están diseñadas para asegurar que la conducta de esta institución así como la
Nuestra Entidad considera que el control de los sistemas de remuneración son importantes no de sus empleados guarden conformidad con los principios de honestidad y equidad comercial. La
sólo para los accionistas, sino también para el sistema financiero en su conjunto, para lo cual se política de la Entidad establece que todos los empleados respeten los más altos estándares éticos
fijó como objetivo que los premios no estén vinculados a ganancias de corto plazo, y de este modo cuando actúen en nombre de la misma.
no fomentar la toma de riesgos excesivos. En la política de remuneraciones, el componente que
tenga relación con los resultados de la Entidad se liquida sobre ganancias líquidas y realizadas.
Políticas relativas a los conflictos de intereses
La Entidad establece sueldos fijos acordes al mercado laboral y gratificaciones anuales según
evaluación de desempeño y rendimiento de la Entidad. Asimismo, informamos que la Entidad no
Conforme a la legislación vigente, los directores tienen la obligación de realizar sus funciones con posee políticas implementadas de remuneración variable.
la lealtad y la diligencia de un hombre de negocios prudente. Los directores son responsables
conjunta y solidariamente ante la sociedad, los accionistas y terceros por la mala ejecución de sus La política de incentivos y las características más importantes del diseño del sistema de
funciones, por violar la ley, los estatutos y reglamentos, en su caso, y asimismo a reparar los daños evaluaciones e incentivos se basa en el “Sistema de Evaluación de Desempeño (SGD) “y son los
causados por el fraude, abuso de autoridad o negligencia.
siguientes:
Se consideran deberes leales de un director: (i) la prohibición de utilizar activos de la empresa y la • Promover la conducta ética.
información confidencial a la que tenga acceso con fines privados, (ii) la prohibición de aprovechar,
• Promover conductas de cumplimiento. o permitir a otro para aprovechar, por acción u omisión, de las oportunidades de negocio de la
Entidad, (iii) la obligación de ejercer las facultades como Director sólo para los fines para los cuales
la ley, los estatutos de la sociedad o la voluntad de los accionistas o Directorio han pretendido, y • Promover los estímulos que minimicen la toma de riesgos.
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• Reconocimiento al esfuerzo por logro de objetivos asignados.
• Este Incentivo se calcula focalizándose en:
• Diferenciación del tipo de esfuerzo premiado por objetivo específico.
o Ética y conducta profesional.
• Considerar diferencias de actividad, jurisdiccionales y culturales.
o Gestión de riesgos incluyendo factores de prevención de lavado de activos.
El esquema de incentivos diseñado está enfocado a analizar, identificar y reconocer el desempeño o Participación activa en mejorar el posicionamiento de la Entidad.
de cada colaborador, a través de:
20. PUBLICACIÓN DE ESTADOS CONTABLES
• comportamientos observados y
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del B.C.R.A. no es
• resultados medibles en relación a los objetivos definidos.
requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.
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Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha: 20/02/15 Deloitte & Co. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 – F° 3). – DANIEL H. RECANATINI, Socio
– Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 109 – F° 246.
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha: 20/02/15. Por Comisión Fiscalizadora. – SANDRA E. JURI, (Síndico), Contadora Pública (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 218 – F° 60.
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4. Dictamen
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este
informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial
de Banco VOII S.A. al 31 de diciembre de 2014, y los resultados de sus operaciones, la evolución de
su patrimonio neto y el flujo de su efectivo y sus equivalentes por el ejercicio económico finalizado
en esa fecha, de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por lo
señalado en el capítulo 3, con las normas contables profesionales argentinas.
Nuestro informe de auditoría sobre los estados contables correspondientes al ejercicio económico
finalizado el 31 de diciembre de 2013, cuyas cifras se presentan con fines comparativos y son las
de los estados contables de aquel ejercicio, fue emitido con fecha 5 de febrero de 2014 con opinión
favorable con una salvedad originada en un apartamiento a las normas contables profesionales
argentinas, relacionado con lo señalado en el capítulo 3 de este informe.
5. Información requerida por disposiciones vigentes
a) Las cifras de los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este
informe surgen de los registros contables de la Entidad que, en sus aspectos formales, han sido
llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del
B.C.R.A.
b) Según surge de los mencionados registros contables de la Entidad, el pasivo devengado al 31
de diciembre de 2014 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes
y contribuciones previsionales ascendía a $ 548.571, 77 y no era exigible a esa fecha.
c) En virtud de lo requerido por la Resolución General Nº 622/13 de la Comisión Nacional de
Valores, informamos que no tenemos observaciones que formular sobre la información incluida en
la nota 7.a) a los estados contables adjuntos, relacionada con las exigencias de Patrimonio neto
WALTER R. GRENÓN, Presidente. — SANDRA E. RENDÓN, Gerente de Administración.
mínimo y Contrapartida líquida requeridas por la citada normativa.
d) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos de origen delictivo y
financiación del terrorismo previstos en la Resolución C.D. Nº 77/2011 del Consejo Profesional de
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Señores Presidente y Directores de
Ciudad de Buenos Aires, 20 de febrero de 2015
Banco VOII S.A.
CUIT Nº: 30-54674163-6
DELOITTE & Co. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales - C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 3). -
Domicilio legal: Av. Alicia Moreau de Justo 140
DANIEL H. RECANATINI, Socio - Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 109 - Fº 246
Ciudad de Buenos Aires
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. - Buenos
1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría
Aires, 29/5/2015 01 0 T. 47 Legalización Nº 339079.
Hemos efectuado un examen de los estados contables adjuntos de Banco VOII S.A. (anteriormente LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las
MBA Lazard Banco de Inversiones S.A. y, en adelante, mencionado indistintamente como “Banco Leyes 466 (Art. 2 Incs. d y j) y 20.488 (Art. 21, Inc. i), la actuación profesional de fecha 20/2/2015
referida a BALANCE de fecha 31/12/2014 perteneciente a BCO. VOII S.A. 30-54674163-6 para VOII S.A.” o “la Entidad”) que incluyen el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de
ser presentada ante …, y declaramos que la firma inserta en dicha actuación se corresponde 2014, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de
efectivo y sus equivalentes por el ejercicio económico finalizado en esa fecha y la información con la que el Dr. RECANATINI DANIEL HORACIO, 20-11703896-4 tiene registrada en la
complementaria contenida en sus notas 1 a 20 (las notas 2 y 5 describen las principales políticas matrícula CP Tº 0109 Fº 246 que se han efectuado los controles de matrícula vigente y control
contables utilizadas en la preparación de los estados contables adjuntos) y sus anexos “A” a “L” formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no
y “O”.
implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la tarea profesional, y que firma
en carácter de socio de: DELOITTE & CO. S.A., Soc. 2 Tº 1 Fº 3.
Los estados contables y cierta información complementaria detallados en el párrafo anterior
se presentan en forma comparativa con la información que surge de los estados contables e
información complementaria al 31 de diciembre de 2013.
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
El Directorio de la Entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de
A los Señores Accionistas de los estados contables antes mencionados de acuerdo con las normas contables aplicables.
Banco VOII S.A. Asimismo, es responsable de la existencia del control interno que considere necesario para
Domicilio legal: Alicia Moreau de Justo 140 1 Piso posibilitar la preparación de estados contables libres de distorsiones significativas originadas en
errores o en irregularidades. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Ciudad Autónoma de Buenos Aires
referidos estados contables, basada en nuestro examen efectuado con el alcance mencionado en C.U.I.T. Nº 30-54674163-6
el capítulo 2 siguiente.
En nuestro carácter de integrantes de la Comisión Fiscalizadora de Banco VOII S.A., de acuerdo
con lo dispuesto por el inc. 5 del art. 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, hemos examinado
2. Alcance del trabajo
los documentos detallados en el punto 1 siguiente. Los documentos citados son responsabilidad
del Directorio de la entidad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basado
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría de la Resolución Técnica en el trabajo que se menciona en el punto 2.
Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las
“Normas Mínimas sobre Auditorías Externas” para el examen de estados contables emitidas I- DOCUMENTOS OBJETO DEL EXAMEN
por el Banco Central de la República Argentina (en adelante, “B.C.R.A.”). Estas normas
requieren que planifiquemos y desarrollemos la auditoría con el objeto de obtener un razonable
a) Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014. grado de seguridad de que los estados contables no incluyan distorsiones significativas.
b) Estado de resultados por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2014. Una auditoría involucra aplicar procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para
obtener elementos de juicios sobre la información expuesta en los estados contables. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor e incluyen su evaluación c) Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre
de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables originadas en de 2014.
errores o en irregularidades. Al realizar esta evaluación de riesgo, el auditor considera el control
interno existente en la Entidad, relevante para la preparación y presentación razonable de los
d) Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio económico terminado el 31 de
estados contables, con la finalidad de diseñar los procedimientos de auditoría que resulten
diciembre de 2014.
apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad de control interno de la Entidad.
e) Notas 1 a 20 correspondientes a los estados contables por el ejercicio económico terminado el
31 de diciembre de 2014.
Asimismo, una auditoría incluye evaluar la apropiada aplicación de las normas contables y la
razonabilidad de las estimaciones contables hechas por el Directorio y la Gerencia de la Entidad,
así como la presentación general de los estados contables. Entendemos que los elementos f) Anexos A a L y O a los estados contables por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre
de 2014. de juicio obtenidos constituyen una base suficiente y apropiada como para respaldar nuestro
dictamen de auditoría.
g) Proyecto de Distribución de Utilidades por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre
de 2014. 3. Aclaración previa
h) Memoria preparada por el Directorio por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre Los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este informe han sido
de 2014. preparados por la Entidad de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A., las
que difieren de las normas contables profesionales argentinas según lo descripto en la nota 4 a
dichos estados contables.
i) Inventario correspondiente al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2014.
31
Lunes 8 de junio de 2015
Segunda Sección
BOLETIN OFICIAL Nº 33.145
II- ALCANCE DEL EXAMEN
Sin embargo, tal como se menciona en la Nota 4, los mencionados criterios de valuación difieren
con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires en los
aspectos mencionados en dicha nota. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas
requieren que el examen de los estados contables se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría
vigentes en la República Argentina, e incluya la verificación de la razonabilidad de la información IV- DICTAMEN
significativa de los documentos examinados, y su congruencia con la restante información sobre
las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y los
estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Basado en el examen realizado, con el alcance descripto en el punto 2, en nuestra opinión,
los estados contables de Banco VOII S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014 y los resultados de sus Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el punto1, hemos
operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado revisado la auditoría efectuada por los auditores externos, Deloitte & Co., quienes emitieron su
en esa fecha, de acuerdo con las normas contables emitidas por el B.C.R.A. y, excepto por lo informe con fecha 20 de febrero de 2015, de acuerdo con las normas de auditoria vigentes en
mencionado por el punto III precedente con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad la República Argentina. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de
Autónoma de Buenos Aires. la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la
auditoria efectuada por dichos profesionales. Una auditoría requiere que el auditor planifique
y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la En relación con la memoria del Directorio, no tenemos observaciones que formular en materia de
inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del
Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la Directorio de la Entidad.
información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas,
las estimaciones significativas efectuadas por el Directorio de la entidad y la presentación de
los estados contables tomados en su conjunto. Dado que no es responsabilidad de la Comisión Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario de Banco VOII S.A. surgen de los
Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones registros contables de la entidad que en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad
empresarias de las diversas áreas de la entidad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del con las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del Banco Central de la
Directorio de la entidad.
República Argentina y resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores.
Informamos además, que en cumplimiento del ejercicio de control de legalidad que nos compete, En virtud de lo requerido por la Resolución General Nro. 622/13 de la Comisión Nacional de Valores
hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos descriptos en el art. 294 de la informamos que no tenemos observaciones que formular sobre la información incluida en el nota
Ley 19.550 que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias y en relación con 7 a) a los estados contables adjuntos relacionada con las exigencias de Patrimonio Neto Mínimo y
la memoria del Directorio hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo Contrapartida Líquida requeridos por la citada normativa.
66 de la Ley de Sociedades Comerciales y, en lo que es materia de nuestra competencia, que
sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la entidad y otra documentación
pertinente.
Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación al
terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Los saldos al 31 de diciembre de 2013 que se exponen como información comparativa en el
estado de situación patrimonial e información complementaria fueron revisados por otra Comisión
Fiscalizadora, quienes emitieron su informe respecto de esos saldos con fecha 5 de febrero de Manifestamos que se da dado cumplimiento a lo dispuesto por el Artículo 294 de la ley de
2014, con opinión favorable con una salvedad originada en un apartamiento a las normas contables Sociedades Comerciales
profesionales argentinas, relacionado con lo señalado en el punto III- de este informe.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 20 de febrero de 2015. Consecuentemente, consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para
fundamentar nuestro informe
SANDRA E. JURI, Síndico. Por Comisión Fiscalizadora, Contador Público (U.B.A.), C. P. C. E.
III- ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN
C.A.B.A. Tº 218 Fº 60.
La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y
exposición dispuestos por el Banco Central de la República Argentina en la Circular CONAU-1.
e. 08/06/2015 Nº 106594/15 v. 08/06/2015