N° 9684/16 Aviso del Boletín Oficial
ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.
Texto del aviso
ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.
Sociedad: Rombo Compañía Financiera S.A.
Casa Matriz: Fray Justo Santa María de Oro 1744 - Buenos Aires - Argentina
Fecha de vencimiento de la Sociedad: 29/03/2099
Nombre del Auditor firmante:
Marcelo E. García
Asociación Profesional:
Deloitte & Co. S.A.
Informe correspondiente al ejercicio cerrado el 31/12/2015:
Código 1
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
i) Estado de resultados
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)
Las cuentas de resultados se computaron sobre la base de su devengamiento mensual a sus
importes históricos. 1. CONSTITUCIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD
La Sociedad se constituyó el 21 de marzo de 2000 según escritura pública N° 110, bajo la deno- j) Uso de estimaciones en la preparación de los estados contables
minación “Rombo Compañía Financiera S.A. y fue inscripta en el Registro Público de Comercio
(Inspección General de Justicia - IGJ) el 29 de marzo de 2000 bajo el N° 4408 del Libro de Socie- La preparación de estados contables en conformidad con las normas contables del BCRA y con
dades por Acciones.
las normas contables profesionales argentinas requiere que la Entidad efectúe estimaciones que
afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias
Con fecha 24 de abril de 2000 y a pedido de la Sociedad, fue otorgada por el Banco Central de la a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos
República Argentina (BCRA), mediante la Comunicación “B” 6684. la autorización a la compañía registrados en el ejercicio. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a
financiera mediante el cumplimiento de lo dispuesto en los puntos 1.3 y 1.4 del Capítulo I de la la fecha de preparación de los presentes estados contables.
Circular CREFI-2 (Comunicación “A” 2241), dando de esta forma comienzo a sus actividades.
3. DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTA-
El objeto de la Sociedad es el de actuar como compañía financiera orientada al financiamiento
BLES PROFESIONALES ARGENTINAS
hacia particulares de operaciones de compra de autos nuevos y usados a través de la red de
concesionarios oficiales de Renault Argentina S.A. El acta constitutiva estableció como fecha de
cierre de su ejercicio social el 31 de diciembre de cada año.
La Entidad ha preparado los presentes estados contables intermedios considerando las normas
establecidas por el BCRA, las que no contemplan algunos de los criterios de valuación y exposi-
ción requeridos por las normas contables profesionales argentinas. 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2.1. REEXPRESIÓN A MONEDA HOMOGÉNEA DE LOS ESTADOS CONTABLES
Las principales diferencias de valuación entre las normas contables del BCRA y las normas con-
tables profesionales argentinas que afectan a esta Entidad al 31 de diciembre de 2015 y 2014 son
los siguientes: Los estados contables surgen de los libros de contabilidad de la Entidad y han sido preparados de
conformidad con las normas dictadas por el BCRA.
Mediante la Comunicación “A” 3921 del BCRA y la Resolución General N° 441/03 de la Comisión
Nacional de Valores (CNV), en cumplimiento de lo dispuesto por el Decreto 664/03 del Poder
Ejecutivo Nacional, se discontinuó la aplicación del método de reexpresión de estados contables
en moneda homogénea a partir del 1 de marzo de 2003.
Las normas contables profesionales argentinas requieren la aplicación de la Resolución Técnica
N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE)
(modificada por la Resolución Técnica N° 19), que establece la reexpresión de los estados con-
tables a moneda homogénea, en los casos en que se den ciertas características en el entorno
económico del país, siendo una condición necesaria que la inflación acumulada a lo largo de
tres años, medida sobre la base del Indice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado
por el Instituto Nacional de Estadística y Censos alcance o sobrepase el 100%. Según la última
información publicada por dicho organismo, la inflación acumulada entre el 31 de octubre de 2012
y el 31 de octubre de 2015, ascendió a 66%. Por lo tanto, no se cumple dicha condición necesaria
a) Impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.
para la reexpresión a moneda homogénea de la información incluida en los estados contables. No
obstante lo anterior, se debe tener presente que en caso de alcanzarse dicha condición se tornará
Tal como se expone en la nota 4, la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la obligatoria la reexpresión. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se mantienen
las consideraciones expuestas precedentemente.
tasa vigente sobre la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de
las diferencias temporarias entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases
impositivas. 2.2. INFORMACIÓN COMPARATIVA
De acuerdo con las normas vigentes del BCRA, los estados contables y cierta información com- De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, el reconocimiento del impuesto
plementaria con ellos relacionada correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de di- a las ganancias debe efectuarse por el método del impuesto diferido y, consecuentemente, re-
conocer activos o pasivos por impuestos diferidos calculados sobre las diferencias temporarias ciembre de 2015, se presentan en forma comparativa con los del ejercicio económico precedente.
mencionadas precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse como activos diferidos los
2.3. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias
impositivas futuras.
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son
los siguientes:
b) Instrumentos financieros derivados
a) Disponibilidades, Préstamos, Otros créditos por intermediación financiera, Créditos diversos, Tal como se explica en las notas 2.3.f) y 11, la Entidad registró los efectos de los contratos de
Otras obligaciones por intermediación financiera. Obligaciones diversas y Previsiones
permuta de tasa de interés tal como lo establecen las normas del BCRA.
Se encuentran expresados a sus valores nominales, contemplando, en caso de corresponder, los
De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, estos instrumentos deberían re-
intereses devengados al cierre de cada ejercicio.
gistrarse a su valor de mercado o valor presente.
b) Devengamiento de intereses
c) Comisiones pagadas a concesionarios
Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial.
La Entidad paga comisiones a los concesionarios por la colocación de financiaciones a empresas
c) Previsiones por riesgo de incobrabilidad
y público en general por las operaciones de compra-venta de autos nuevos y usados que, de
acuerdo con lo establecido por el BCRA, se imputan a pérdida en el momento de la originación
de los créditos. Se constituyeron sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia
otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación del grado de cumplimiento de los deu-
dores, de las garantías que respaldan las respectivas operaciones y de los flujos de fondos, de De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, dichas comisiones pagadas de-
acuerdo con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del BCRA.
berían ser devengadas en el término de duración de los créditos generados por dichos concesio-
narios.
d) Créditos por arrendamientos financieros
4. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA
Se registran por el valor actual de la suma de las cuotas periódicas y el valor residual previamente
establecido, calculado según las condiciones pactadas en los contratos de arrendamiento respec-
La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utili-
tivos, aplicando la tasa de interés implícita en ellos.
dad impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias
entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases impositivas. Adicionalmente,
e) Bienes de uso y diversos
determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los
activos computables al cierre de cada ejercicio. Para el caso de las entidades regidas por la Ley
Se valuaron a su costo de adquisición, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas
de Entidades Financieras, las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el
calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados (Ver vida útil asignada en Anexo
20% de sus activos gravados, previa deducción de aquellos definidos como no computables. Este
F).
impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Entidad en el
ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia
f) Operaciones a término sin entrega del activo subyacente (Permuta de tasas de interés)
mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá
computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el im-
Las operaciones de permuta de tasa de interés se registraron al valor que surge de la aplicación puesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios
del diferencial entre la variación de tasa fija y variable sobre los nocionales residuales. (Ver nota siguientes. El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido en el ejercicio finalizado el
11 y anexo O).
31 de diciembre de 1998 por la Ley N° 25.063 por el término de diez ejercicios anuales. Su vigencia
se prorrogó hasta el 30 de diciembre de 2019.
g) Previsiones por otras contingencias
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Entidad determinó un cargo por Impuesto a las Ganancias de
Comprende los importes estimados para hacer frente a contingencias de probable concreción
142.903 y 119.607 respectivamente, mayor que el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, que se
que, en caso de producirse, darían origen a una pérdida para la Entidad.
imputó a los resultados de cada ejercicio en el rubro “Impuesto a las Ganancias”.
h) Patrimonio neto
5. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS Y CUENTAS
Se encuentra reexpresado según se explica en la nota 2.1, excepto el rubro “Capital social”, el cual
se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se incluye dentro de El detalle de las partidas incluidas en los conceptos Diversos/as u Otros/as que superan el 20%
“Ajustes al patrimonio”.
del total de cada rubro es el siguiente:
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zar todas las operaciones y actividades comprendidas en el artículo 24 de la Ley de Entidades
Financieras y otras expresamente autorizadas por el BCRA, así como también la captación de
depósitos e inversiones a plazo provenientes exclusivamente de inversores calificados definidos
en las normas sobre Depósitos e Inversiones a plazo establecidas por el BCRA.
Al 31 de diciembre de 2015 Rombo Compañía Financiera S.A. no ha captado depósitos. En con-
secuencia, no existen operaciones realizadas por la Entidad que se encuentren alcanzadas por el
Sistema de Seguros de Garantía de los Depósitos Bancarios y, por lo tanto, no participa del Fondo
de Garantía de los Depósitos establecido por la Ley N° 24.485 de fecha 18 de abril de 1995.
8. RESPONSABILIDAD DE LOS ACCIONISTAS
Rombo Compañía Financiera S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la Re-
pública Argentina, cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones
suscriptas de acuerdo con la Ley 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley 25.738,
se informa que ningún accionista responde en exceso de la citada integración accionaria por las
obligaciones emergentes de las operaciones concertadas por la entidad financiera.
9. RESTRICCIONES A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
Conforme a las regulaciones establecidas por el BCRA, corresponde asignar a Reserva legal el
20% de las utilidades del ejercicio, más (o menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores
registrados en el ejercicio, y netas de la pérdida acumulada al cierre del ejercicio anterior, si exis-
tiere. En consecuencia, los resultados no asignados al 31 de diciembre de 2015 están restringidos
en 46.773 que la próxima Asamblea de Accionistas deberá aplicar a Reserva legal.
La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de abril de 2015
ha resuelto asignar 51.850 para incrementar el saldo de la Reserva Legal y destinar 252.000 al
pago de dividendos en efectivo, sujeto a la autorización previa del Banco Central de la República
Argentina, de los cuales 207.398 corresponden a Resultados no Asignados del ejercicio 2014 y
44.602 a la desafectación parcial de la Reserva Facultativa para futura distribución de Dividendos.
De acuerdo con las comunicaciones de BCRA vigentes en la materia, la Entidad debe contar con
la autorización de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias a efectos de verificar
la correcta aplicación del procedimiento descripto por la misma para la distribución de dividendos.
En tal sentido, el 11 de marzo de 2015, la Entidad solicitó la autorización antes citada. A la fecha de
emisión de los presentes estados contables, la Entidad no ha recibido respuesta.
10. OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 30 de mayo de 2005, los accionistas de la Entidad, reunidos en Asamblea General
Ordinaria y Extraordinaria, autorizaron la emisión de obligaciones negociables simples por hasta
un monto máximo en circulación de capital de V.N. $100.000 en el marco de un programa global
según la Ley N° 23.576 y normas modificatorias, complementarias y reglamentarias. El monto total
del programa fue ampliado hasta la suma de $200.000 por la Asamblea General Ordinaria y Ex-
traordinaria de accionistas del 10 de mayo de 2006. Con fecha 17 de agosto de 2006, la Comisión
Nacional de Valores autorizó mediante la resolución N° 15.449 el programa global para la emisión
de obligaciones negociables y la oferta pública de cada serie de obligaciones negociables a ser
emitida. Asimismo, con fechas 15 y 26 de septiembre de 2006, fue autorizada la cotización bursátil
y la negociación de las mismas por la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y por el Mercado Abierto
6. OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ART. 33 - LEY N° 19.550
Electrónico S.A., respectivamente. El monto total del programa fue ampliado hasta la suma de
$400.000 por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 19 de marzo de
Los saldos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, con Renault Crédit International Banque (RCI) y con 2008. Posteriormente, el monto total del programa fue ampliado hasta la suma de $700.000 por la
BBVA Banco Francés S.A. (BBVA BF), tenedoras del 60% y 40% de las acciones de la Entidad, Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 25 de febrero de 2011. Por último,
la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas celebrada el 20 de marzo de 2013 respectivamente, son los siguientes:
resolvió ampliar el monto del programa a $1.000.000 o su equivalente en otras monedas.
Al 31 de diciembre de 2015, las series emitidas que se encuentran vigentes se detallan a conti-
nuación:
• Serie N° 27: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 28 de enero de 2014, y
fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 46.250, a un plazo de 36 meses
con amortización de capital con fecha 28 de julio y 28 de octubre de 2016 y 28 de enero de 2017,
con una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de
corte de 5,19%, con pago trimestral de intereses con fecha 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre
de 2014, 28 de enero, 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2015, 28 de enero, 28 de abril, 28
de julio y 28 de octubre de 2016 y 28 de enero de 2017.
• Serie N° 28: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 11 de noviembre de 2014,
y fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 106.333, a un plazo de 18 meses
con amortización de capital con fecha 11 de mayo, 11 de agosto y 11 de noviembre de 2016, con
una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte
de 3,50%, con pago trimestral de intereses con fecha 11 de febrero, 11 de mayo, 11 de agosto y
11 de noviembre de 2015 y 11 de febrero, 11 de mayo, 11 de agosto y 11 de noviembre de 2016.
• Serie N° 29: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 24 de julio de 2015, y fueron
suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 150.000, a un plazo de 24 meses con
amortización de capital con fecha 24 de enero, 24 de abril y 24 de julio de 2017, con una tasa de
interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 4.23%,
con pago trimestral de intereses con fecha 24 de octubre de 2015 y 24 de enero, 24 de abril, 24 de
julio y 24 de octubre de 2016 y 24 de enero, 24 de abril y 24 de julio de 2017.
• Serie N° 30: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 21 de octubre de 2015, y
fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 192.400, a un plazo de 24 meses
con amortización de capital con fecha 21 de abril, 21 de julio y 21 de octubre de 2017, con una tasa
de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 4.25%,
con pago trimestral de intereses con fecha 21 de enero, 21 de abril, 21 de julio y 21 de octubre de
2016 y 21 de enero, 21 de abril, 21 de julio y 21 de octubre de 2017.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 la Entidad mantenía saldos con otras sociedades vinculadas y/o Los fondos obtenidos fueron aplicados a la cancelación del capital de préstamos interfinancieros
relacionadas según el siguiente detalle:
recibidos por la Entidad y series anteriores de obligaciones negociables emitidas por la Entidad y
al otorgamiento de préstamos para la adquisición de automotores.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo de capital e intereses devengados al cierre del ejercicio
asciende a 520.367 y 606.271, respectivamente.
7. SISTEMA DE SEGURO DE GARANTÍA DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS
11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
De acuerdo con lo previsto en el artículo 3° de su estatuto, modificado con fecha 27 de abril de La Entidad mantiene en vigencia al 31 de diciembre de 2015 los siguientes contratos de interme-
2010, y con la autorización otorgada por el BCRA, la Entidad se encuentra habilitada para reali- diación de permuta de tasa de interés fija por tasa variable:
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El punto b) se considera equivalente de efectivo, ya que dichos préstamos se mantienen con el
fin de cumplir con los compromisos de corto plazo y reúnen los requisitos establecidos por las
normas del BCRA en la materia, es decir, son fácilmente convertibles en importes conocidos de
efectivo, están sujetos a riesgos insignificantes de cambios de valor y tienen un plazo de ven-
cimiento menor a tres meses desde la fecha de adquisición.
15. GUARDA DE DOCUMENTACIÓN
En cumplimiento de la Resolución General 629/2014 emitida por la CNV, se informa que, los libros
societarios y los libros contables se encuentran en Fray Justo Santa María de Oro 1744.
La Entidad guarda la documentación relativa al giro comercial en AdeA, con domicilio en la calle
Ruta 36 Km. 31,5 en Florencio Varela, provincia de Buenos Aires.
16. SUMARIOS INICIADOS POR EL BCRA
De acuerdo con lo requerido por la Com. “A” 5689 del BCRA, emitida con fecha 8 de enero de
2015, a continuación se detallan los sumarios iniciados por el BCRA, notificados a la Entidad:
• “Rombo Compañía Financiera S.A.” Sumario Financiero N° 1318 - Expediente 100.457/10. Con
fecha 29 de marzo de 2011, Rombo se notificó del sumario iniciado por la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias del BCRA contra Rombo Compañía Financiera S.A. y varios
funcionarios, por la supuesta presentación fuera de plazo de la documentación relacionada con
la designación de autoridades, en conformidad con lo establecido en la Circular CREFI Sección 5.
Punto 5 y Concordantes del B.C.R.A Comunicación “A” 3700, punto 5.2.1.2. La Entidad presentó
descargo con fecha 6 de abril de 2011, fundado en la falta de perjuicio, la ausencia de imputación
subjetiva y en que la Entidad impulsó todos los mecanismos que tenía a su alcance para que se
cumpliera dentro de los plazos normados, con las presentaciones exigidas de documentación. No
ha habido nuevos proveídos.
Los responsables sumariados son: Rombo Compañía Financiera S.A. y el Directorio de la Entidad
al momento en que se produjeron las presuntas infracciones.
• “Rombo Compañía Financiera S.A” Sumario Financiero 1326 - Expediente 100.746/11. Con fe-
cha 28 de febrero de 2012, Rombo se notificó del sumario iniciado por la Superintendencia de
Entidades Financieras y Cambiarias del BCRA contra Rombo Compañía Financiera S.A. y varios
funcionarios, por el supuesto desempeño de autoridades sin contar con la previa autorización del
BCRA. El período infraccional es entre el 10 de mayo de 2006 hasta el 3 de marzo de 2008; entre
el 25 de marzo de 2008 hasta el 8 de octubre de 2008, entre el 6 de agosto de 2008 hasta el 29 de
abril de 2009; entre el 25 de marzo de 2008 y el 30 de abril 2009. Se presentó descargo con fecha
12 de marzo de 2012, fundado en la falta de perjuicio, la ausencia de imputación subjetiva, en que
la Entidad impulsó todos los mecanismos que tenía a su alcance para que se cumpliera dentro de
los plazos normados, con las presentaciones exigidas de documentación. Con fecha 1/07/2015
el BCRA dictó la Resolución 594 por la que sancionó a la Entidad y a ciertos funcionarios con Con respecto al manejo de los riesgos financieros, tanto la medición como el seguimiento y el
multa por la suma de 1.826. Contra la misma se han interpuesto los correspondientes Recursos control de los mismos están centrados en el riesgo de tasa de interés. Para el cumplimiento de
Judiciales ante la Cámara Contencioso Administrativo Federal. este objetivo, la metodología corporativa aplicada es el Valor en Riesgo (VaR paramétrico) con un
nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal de un día. Asimismo, se calcula la sensibilidad
Los responsables sumariados son: Rombo Compañía Financiera S.A., el Directorio y la Sindicatura delta (variación del valor del portafolio ante un corrimiento paralelo de 100 puntos básicos en la
al momento de las supuestas infracciones. tasa de interés). Por otra parte, también se utilizan las herramientas de stress testing, análisis de
escenarios y backtesting.
La Entidad y sus asesores legales estiman que se efectuó una razonable interpretación de la
normativa vigente aplicable y no esperan efectos patrimoniales significativos adversos en estos
En lo que respecta al riesgo de crédito, cada contrapartida con la cual la Entidad concreta opera-
sentidos.
ciones debe estar debidamente calificada para este producto.
17. POLITICA DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los contratos de permuta de tasas de interés fija por
variable han sido valuados de acuerdo con lo descripto en la Nota 2.3.f). y generaron un
De acuerdo con lo dispuesto en la Comunicación “A” 5398 y complementarias del BCRA, descri-
activo de 210 y 72, respectivamente, registrado en el rubro Otros créditos por intermedia-
bimos las políticas y procesos utilizados para la identificación, evaluación, control y mitigación de
ción financiera - Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del
los riesgos relevantes con los cuales se enfrenta la Entidad en su operatoria:
activo subyacente, y un pasivo de 2.124 y 5.912, respectivamente, registrado en el rubro
Otras Obligaciones por Intermediación Financiera - Saldos pendientes de liquidación de
- Riesgo de Crédito:
operaciones a término sin entrega del activo subyacente y un resultado neto acumulado por
este tipo de operaciones ascendió a 22.745 y 6.020, respectivamente, registrado en Egresos
En lo referente a los riesgos de crédito, la Entidad cuenta con manuales de procedimientos y
Financieros - Otros.
herramientas de gestión para efectuar la evaluación, que de manera sintética se describen segui-
damente:
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el valor estimado de mercado de dichos instrumentos
asciende a 19.525 (activo) y 11.819 (pasivo), respectivamente. Para la estimación del valor de
• Manuales de procedimientos para personas físicas y personas jurídicas que definen con la mayor
mercado se descuentan los flujos futuros variables y fijos no vencidos, siendo el valor del swap
claridad posible los riesgos de crédito.
la diferencia entre el valor actual de los flujos futuros a cobrar y el valor actual de los flujos
futuros a pagar.
• Sistemas de Credit Scoring:
12. PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
• Es una herramienta estadística que analiza, de manera interrelacionada y ponderada, los facto-
res que miden el riesgo, para la toma de decisiones
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es
requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables intermedios.
• Mide el riesgo desde la óptica de cliente operación
13. CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO MÍNIMO
• Sistematiza y homogeneiza las decisiones
La Entidad integra la relación técnica del efectivo mínimo considerando para el cómputo la cuenta • Evalúa automáticamente las siguientes características:
contable N° 111.015 Banco Central de la República Argentina - Cuenta Corriente, que cubre total-
mente la exigencia en saldo promedio computable para el cierre del ejercicio.
• Operación
El saldo contable y el saldo promedio de la cuenta computable para la integración del efectivo • Perfil del cliente (características socioeconómicas)
mínimo al 31 de diciembre de 2015 es de 15.443 y 11.916, respectivamente.
• Capacidad de Repago / Balance de Caja
14. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
• Cuantifica la probabilidad de que una operación resulte morosa
El estado de flujo de efectivo y sus equivalentes al inicio y al cierre de cada ejercicio, explica las
• Filtros de admisión: Cálculo de la capacidad de repago, relación cuota/ingreso, evaluación de an- variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad consi-
dera como efectivo y sus equivalentes.
tecedentes internos y externos, verificación de los porcentajes a financiar solicitados y verificación
de que los montos requeridos se adecuen a las políticas de la Entidad.
• Módulo de admisión: la red de concesionarios carga las solicitudes de financiación en un sitio
WEB para que se repliquen en nuestro sistema de Admisión, allí pasan por todos los filtros men-
cionados anteriormente y las rutinas de score definidas, en caso de no encontrar ningún inconve-
niente, se aprobará la operación, de lo contrario será analizada por nuestra plataforma de riesgos
para definirla. Las resoluciones estarán disponibles en el mismo sitio WEB. La liquidación de las
operaciones se realizará con documentación digital.
• Políticas crediticias y de excepciones: la Entidad cuenta con políticas crediticias como así
también políticas de excepciones, las cuales están perfectamente definidas en los manuales de
procedimientos.
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• Plataforma de Riesgos: La Entidad cuenta con una plataforma de analistas de riesgos espe- A son de titularidad de RCI Banque, y las acciones Clase B son de titularidad de BBVA Banco
cializada. En función de su nivel de especialización, cada analista cuenta con diferentes niveles Francés. Cada acción de Clase A y Clase B da derecho a un voto. Dichas participaciones no se
de facultades crediticias para la aprobación de los riesgos y las excepciones, las cuales también han modificado desde la constitución de la Entidad. Los accionistas principales de Rombo no po-
están definidas en los manuales de procedimientos.
seen diferentes derechos de voto. Sin embargo, en virtud del Contrato de Cooperación existente
entre los accionistas, las resoluciones en el Directorio y en la Asamblea de Accionistas deben ser
• Comité de Riesgos: Mensualmente se realiza un comité de riesgos en el cual participan como adoptadas por unanimidad. El capital social de Rombo no se encuentra admitido al régimen de
mínimo dos directores titulares y el Gerente de riesgos. En dicho comité se efectúa el seguimiento oferta pública.
de los indicadores de riesgos y se definen las políticas crediticias de la Entidad.
RCI Banque es una sociedad holding que canaliza las financiaciones otorgadas por las filiales que
- Riesgo de Liquidez, Tasa de interés y Mercado:
constituyen el RCI Banque Group. El 100% de las acciones de RCI Banque pertenece a Renault
Francia, poseedora del 100% de su capital social. RCI Banque es un holding que controla más de
La Entidad, por política de riesgos de liquidez y mercado, no puede asumir sin previa autorización cuarenta sociedades que participan en el desarrollo del grupo controlado por Renault Francia en
de sus accionistas, riesgos estructurales ni por tasa de interés, ni por tipo de cambio.
los campos de financiación de las ventas, gestión de tesorería y riesgos financieros y financiación
de inversiones financieras.
Es por ello que todos los activos de la Entidad se financian en la misma moneda en que se otorgan,
así como también se opera calzando los vencimientos de los pasivos con la caída de la cartera de BBVA Banco Francés es una sociedad controlada por BBVA, quien al 31 de diciembre de 2015 era
activos. Dentro de esta política, la Entidad decidió aplicar sus fondos propios 50% a corto plazo y titular directo o indirecto de acciones equivalentes al 75,95% del capital social de BBVA Banco
50% a largo plazo para forzar una mejor cobertura ante riesgos de tasa.
Francés. El capital de BBVA Banco Francés ha sido admitido al régimen de oferta pública en Ar-
gentina y a la cotización bursátil en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y en la New York Stock
Para controlar la evolución de estos riesgos, la Entidad mantiene el modelo de RCI Banque a nivel Exchange (bajo la forma de American Depositary Shares (“ADSs”), representadas por American
mundial, donde se establece un límite máximo a asumir por el conjunto de riesgos financieros a Depositary Receipts- (“ADRs”). Las acciones de BBVA cotizan en el Mercado Continuo de las
los cuales se encuentra expuesta la Entidad, monitoreándose permanentemente los desvíos, y Bolsas de Valores españolas, así como en los mercados de Londres y México. Los ADSs de BBVA
realizando un informe mensual que se envía a la casa matriz.
cotizan en Nueva York y se negocian también en la Bolsa de Lima (Perú) a través de un acuerdo de
intercambio entre ambos mercados.
En caso de determinar un exceso en los riesgos asumidos, se analizan las medidas para corregirlo
a la brevedad.
18.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Adicionalmente, la Entidad ha entrado en una serie de permutas de tasas de interés para mitigar el La Entidad no cuenta con Sucursales o Subsidiarias, siendo su estructura organizacional la si-
riesgo de tasa de base generado mayoritariamente por las emisiones de obligaciones negociables guiente:
que tienen tasa variable, mientras que los préstamos otorgados por Rombo son todos a tasa fija.
El uso de estas herramientas también se encuadra dentro de las políticas de la Entidad.
- Riesgo Operacional:
En lo referente a riesgos operacionales, la Entidad cuenta con un procedimiento para efectuar la
Evaluación del Riesgo Operacional (ROP) basado en la visión del Comité de Supervisión Bancaria
de Basilea.
La metodología a través de la cual se gerencias los ROP en la Entidad comprende:
• Definición de Riesgo Operacional
• Metodología de Trabajo
• Rol del Propietario del Proceso
• Etapas para el desarrollo del Mapa de los ROP
• Principio de arborescencia o análisis de los Macroprocesos (MP)
• Proceso de Evaluación y Síntesis de los Informes
• Actualización del Mapa de Riesgos
• Anexos con ejemplos de los formularios y listados del software de evaluación
La identificación, evaluación, control y mitigación de cada tipo de riesgo relevante se encuadra en 18.3. DIRECTORIO
el siguiente proceso:
a) Directores
El Directorio está integrado por los siguientes Directores elegidos por cada uno de los accionistas
Clase A y Clase B, según fue resuelto por la asamblea de accionistas.
La nómina actual de los miembros titulares y suplentes del Directorio de Rombo es la siguiente:
Las etapas para la definición del Mapa de Riesgos son:
• Definir la matriz de los riesgos
• Identificar los riesgos
Antecedentes de los miembros del directorio de la Entidad:
• Evaluar los riesgos
El Sr. Frederic Schneider es Licenciado en Ciencias Económicas, habiéndose diplomado en la Uni-
• Priorizar los riesgos
versité Lyon. Francia. Además, cuenta con dos Maestrías en Contabilidad y Finanzas en las Univer-
sidades de Lyon (Francia) y la Copenhagen Business School (Dinamarca). El Sr. Schneider ingresó
• Proponer mejoras y acciones correctivas
al Grupo en el año 2000, habiendo desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: RFS
LTD (Reino Unido): Business Controller; RCI Banque (Francia): Holding Financial Controller; Nissan
• Controlar las acciones correctivas
FInances LTD (Reino Unido): Director Financiero; DIAC (Francia): Director de Ventas Regional; RN
Bank (Rusia): Director de Proyecto.
18. POLÍTICA DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO
El Sr. Alain Gerard Ballu es Técnico Bancario. Ha obtenido su título en la Ecole Supérieure de
18.1. PRINCIPALES ACCIONISTAS
Commerce - Amiens. Francia. El Sr. Ballu ingresó a Rombo en octubre de 2007 y adicionalmente
desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: Companhia de Arrendamento Mercan-
El capital social de Rombo asciende a $60.000.000, representado por 60.000 acciones ordina- til RCI Brasil (Brasil): Director; Companhia de Credito. Financiamento e Investimento RCI Brasil
rias, nominativas, no endosables, cartulares de $1.000 valor nominal y con derecho a un voto por (Brasil): Director; Corretora de Seguros RCI Brasil (Brasil): Director; Administradora de Consorcio
acción, de las cuales 36.000 son acciones Clase A y 24.000 son de Clase B. Las acciones Clase Renault do Brasil s/c Ltda.: Director. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en
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otras sociedades: RCI Banque-Renault: Business Manager, International Development Manager en el desempeño de sus funciones y especificidad en la competencia para los negocios objeto
(Francia), Representante y CEO (Corea del Sur) y Director Regional (Francia).
de la Entidad. En consecuencia deben postergar sus intereses personales y evitar la actuación en
competencia con la Entidad salvo expresa y previa aprobación del directorio o conformidad de la
sindicatura. La Sra. Andrea Verónica Arrossi cumple funciones en RCF desde julio de 2008. La Sra. Arrossi
posee el título de Contador Público Nacional, de la Universidad de Buenos Aires. Anteriormente
desempeñó tareas en DIAC-Grupo Renault. Francia (como responsable del Servicio de Normas El Directorio tiene por imperativo estatutario las más amplias facultades de representación, admi-
Internacionales y del proyecto Basilea II), en la Sucursal Argentina de RCI (como Jefe de Control nistración, gestión y vigilancia, así como para realizar toda clase de actos y contratos de disposi-
de Gestión primero y como Directora Financiera después), en Deutsche Bank y en Banco Tornquist ción y administración, y en especial, sin que la presente enumeración limite en modo alguno las
(área créditos) y en la Dirección General Impositiva (área Grandes Contribuyentes). En la actualidad más amplias atribuciones anteriormente señaladas, le corresponde entre otras:
se desempeña como Directora Financiera en RCI Banque Brasil.
1. Objeto Social: la realización de todas aquellas operaciones que constituyen el objeto social
El Sr. Jorge Carlos Bledel es Licenciado en Administración de Empresas, habiendo obtenido su o contribuyan a posibilitar su realización, así como, los que surjan de las disposiciones legales
título en la Universidad Católica Argentina. El Sr. Bledel ingresó a Rombo el 21 de marzo de 2000 vigentes.
y adicionalmente desempeña el cargo de Presidente en: BBVA Banco Francés S.A. Anteriormente
ha desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: BBVA Francés Valores Sociedad de 2. Dividendos: proponer la distribución o no de dividendos y su forma de pago. Es un objetivo
Bolsa S.A., Vicepresidente; Fundación Banco Francés, Presidente; Banco Francés del Río de la del Directorio propender a la distribución, a los accionistas, de los dividendos del ejercicio
Plata S.A.: Oficial de Créditos; Banco del Interior y Buenos Aires: Gerente de Créditos; Corpora- en los porcentajes y bajo las condiciones establecidas por los organismos de contralor. A tal
ción Metropolitana de Finanzas: Gerente Comercial; Banco Francés S.A.: Gerente Financiero y fin podrá aprobar una política de dividendos, así como la de autocartera, y en especial, sus
en BBVA Banco Francés S.A.: Director de Banca Mayorista y Director de Banca Mayorista Local. límites.
El Sr. Marcelo Gustavo Canestri es Contador Público Nacional y Lic. en Administración de Em- 3. Gestión: de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, en oportunidad de emitir los Es-
presas, habiendo obtenido sus títulos en la Universidad de Buenos Aires. El Sr. Canestri ingresó a tados Contables y la Memoria del Ejercicio, el Directorio expondrá el desarrollo de su gestión
Rombo el 27 de abril de 2010 y adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras socieda- así como los resultados de la misma a efectos de su consideración por la Asamblea General de
des: BBVA Banco Francés S.A. Director Titular; PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A., Accionistas.
Director Titular; BBVA Francés Valores Sociedad de Bolsa S.A., Director Titular. Anteriormente ha
desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: Consolidar AFJP S.A., Director Titular; 4. Aprobación de Políticas y Estrategias: el Directorio debe aprobar en particular las siguientes
Consolidar ART S.A., Director Suplente; BBVA Consolidar Seguros S.A., Director Suplente; Con- políticas y estrategias:
solidar Cia. de Seguros de Retiro S.A., Director Suplente; Consolidar Cia. de Seguros de Vida SA.
Director Suplente.
i) Presupuesto Económico Financiero: los presupuestos anuales y las políticas generales a nivel
comercial y financiero, serán revisados en forma semestral.
El Sr. Mario Luis Vicens es Licenciado en Economía, habiendo obtenido su título en la Univer-
sidad Católica Argentina. El Sr. Vicens ingresó a Rombo el 9 de abril de 2012 y adicionalmente ii) Monitoreo del Riesgo: la política de control y gestión de riesgos, así como el seguimiento pe-
desempeña el cargo de Director Titular en BBVA Banco Francés S.A. y en PSA Finance Ar- riódico de los sistemas internos de información y control interno y externo. A tal fin, el Directorio
gentina S.A. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos: Presidente Ejecutivo de aprueba el Informe del Comité de Riesgos, el cual contiene el resultado de la evaluación anual del
Asociación de Bancos de la Argentina ABA; Director Titular Seguros de Depósitos S.A. SEDE- modelo de control interno y de los procesos de riesgo operacional; y el informe de Riesgos, el cual
SA; Director Titular Federación Latinoamericana de Bancos Felaban; Director Titular de Banco contiene un análisis de la situación de riesgos de crédito, de mercado, de liquidez y estructurales,
Sudameris S.A.; Director Titular de Banco Central de la República Argentina; Subgerente de junto con el análisis de escenarios de estrés y planes de contingencia.
Planeamiento en el ingreso y Subgerente General al egreso del Banco de Crédito Argentino
S.A.; Economista Jefe de Departamento del Banco Central de la República Argentina; Caja iii) Política de Gobierno Corporativo. En este sentido, aprueba y supervisa la implementación del
Nacional de Ahorro y Seguro Consejo Federal de Inversiones Evaluación de Proyectos de In- Código de Gobierno Societario y de los principios y valores societarios. Asimismo, anualmente
versión; Secretario de Estado de la Secretaría de Hacienda Ministerio de Economía; Consultor evalúa si el Código de Gobierno Societario es adecuado a su perfil, complejidad e importancia, y
en Economía en Macroeconómica S.A.; Consultor en Economía en MVA Macroeconómica S.A; deja constancia en actas de tal evaluación.
Consultor en Fnanzas en SVC Corporate Finance; Consultor Externo en Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento.
iv) Código Deontológico y Normas de Conformidad: La aplicación del Código Deontológico y Nor-
mas de Conformidad por todo el personal de Rombo Compañía Financiera S.A., cuyo cumplimien-
El Sr. Juan Eugenio Rogero González es Licenciado en Ciencias Empresariales, habiendo ob- to deberá ser monitoreado por auditoría interna.
tenido su título en la Universidad País Vasco. El Sr. Rogero González ingresó a Rombo el 30 de
mayo de 2005, y, adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: en PSA
v) Alta Gerencia: Supervisar a la Alta Gerencia de la Entidad, ejerciendo su autoridad para obtener
Finance Argentina Compañía Financiera S.A.: Director Suplente. Anteriormente ha desempeñado
información suficiente en tiempo y forma que permita evaluar su desempeño. A tal fin, aprueba las
los siguientes cargos en otras sociedades: BBVA: Gestión Corporativa de Riesgos-Empresas y
facultades y responsabilidades de la Alta Gerencia.
Corporaciones, Director América; Banco Bilbao (Bilbao, España): Administrativo, Analista Jr. y
Analista Sr.; Banco Bilbao Vizcaya (Bilbao, España): Analista Sr. y Director de Empresas; BBVA
Asimismo, se puede reunir regularmente con la Alta Gerencia para revisar las políticas, estable-
Puerto Rico (San Juan. Puerto Rico): Director de Riesgos; BBVA (Bilbao, España): Director de De-
ciendo canales de comunicación y monitoreando el cumplimiento de los objetivos societarios. A
sarrollo Seguros América; BBVA (Madrid, España): Director Control de Riesgos Corporativos y en
tal fin, de resultar necesario en función del contenido del orden del día, los integrantes de la Alta
BBVA Banco Francés S.A.: Director de Riesgos; BBVA SA, Unidad Central de Riesgos de Crédito,
Gerencia pueden participar de las reuniones de Directorio, y uno de los Directores Titulares de la
Director México y América del Sur, (Bilbao, España).
Entidad se reunirá con la Alta Gerencia para revisar las políticas, establecer canales de comunica-
ción y monitorear el cumplimiento de los objetivos societarios.
El Sr. Stéphane Michel André Stoufflet es Licenciado en Estudios Comerciales, habiendo obtenido
su título en la Ecole des Hautes Etudes Commerciales de París. El Sr. Stoufflet ingresó a Rombo
vi) Política de Compensaciones y Evaluación de Desempeño: la política de retribuciones y eva-
el 19 de marzo de 2008 y, adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras socieda-
luación del desempeño, estableciendo estándares de desempeño de la Alta Gerencia y todo el
des; Companhia de Arrendamento Mercantil RCI Brasil (Brasil): Director Suplente; Companhia
personal de la Entidad. El mismo se encuentra establecido en el Procedimiento de Política de
de Credito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (Brasil): Director Suplente y RCI Servicios
Compensaciones.
Colombia S.A. (Colombia): Director Suplente. Anteriormente, ha desempeñado los siguientes car-
gos en otras sociedades: Renault S.A.S.: Encargado de Operaciones Financieras; Renault Crédit
vii) Capacitación del personal: establecer los lineamientos generales para la capacitación, en- International: Director del Departamento de Planificación Estratégica; FASA Renault (Madrid):
trenamiento y desarrollo de los ejecutivos, el cual es desarrollado a través del Área de Recursos Director de Tesorería y Financiamientos; Renault Direction Financière: Jefe de Servicio Europa;
Humanos. DIAC (Groupe Renault): Responsable de Relaciones con los Bancos, Responsable del Control
de Riesgos Financieros, y Supervisor de Gestión de las actividades Empresas y Redes; Ascinter
viii) Auditores Externos: el Directorio debe ejercer la debida diligencia en el proceso de contrata- Otis: Supervisor operacional de las agencias del este de Francia, e Ingeniero de Ventas en París.
ción y seguimiento de la labor de los auditores externos. Actualmente desempeña el cargo de Director de Operaciones y Estrategia Financiera en Renault
s.a.s. (Francia).
ix) Prestadores: establece una política respecto de las actividades delegadas a terceros, en parti-
cular para seleccionar a los prestadores, estableciendo planes de contingencia. El Sr. Patrick Jean Michel Claude es Ingeniero egresado de la École Centrale Paris en París. Fran-
cia. El Sr. Claude ingresó a Rombo el 17 de noviembre de 2014, y, adicionalmente, desempeña los
x) Trasparencia de la información: debe poner a disposición del mercado la información financiera siguientes cargos en otras sociedades: Companhia de Arrademento Mercantil RCI Brasil (Brasil):
que, por su condición de emisora de obligaciones negociables, la sociedad deba hacer pública Director; Companhia de Credito. Financiamento e Investimento RCI Brasil (Brasil): Director; RCI
Financial Services Korea (Korea): Director; Diac SA (Francia): Director; RDIC (Francia): Presidente; periódicamente.
RCI Services Ltd (Malta): Director; RCI Insurance Ltd (Malta): Director; RCI Life Ltd (Malta): Direc-
En este sentido, el Directorio, dentro del principio de transparencia que debe presidir la actuación tor; Barn B.V. (Países Bajos): Director; Renault Group BV (Países Bajos): Presidente; RCI Leasing
de la Sociedad en los mercados financieros, establece los medios adecuados para asegurar que Romania IFN AS (Rumania): Director; RCI Financial Services Ltd (Reino Unido): Director; Renault
la Entidad comunica toda aquella información que pueda resultar relevante para los accionistas e Group UK (Reino Unido): Director; RN Bank (Rusia): Director; Renault Finance SA (Suiza): Presi-
dente; RCI Banque SA (Francia): Director General Delegado y Director de Riesgos; Grupo Renault inversores, y que esta información resulte ser correcta y veraz. Asimismo puede sugerir mecanis-
(Francia): Director de Servicios Financieros. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos mos para mejorar las relaciones y comunicaciones con los inversores.
en otras sociedades: Rootchild & Cia Banque (Francia): Tesorero; Barclays Bank (Francia): Tesore-
xi) Decisión sobre inversiones: el Directorio debe aprobar aquellas inversiones u operaciones de ro; RCI Banque (Francia): Tesorero; Grupo Renault (Francia): Tesorero; Renault (Francia): Tesorero
todo tipo que, por su elevada cuantía o especiales características, tengan carácter estratégico, Grupo Renault.
salvo que su aprobación corresponda a la Asamblea de Accionistas.
El Sr. Francois Eric Raymond Abad, finalizó sus estudios en el Lycée Bellevue de Toulouse, Francia
como Bachiller y continuó sus estudios Universitarios en Toulouse School of Economics de Francia xii) Aprobación de Estructuras Complejas: el Directorio debe aprobar la creación o adquisición
de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que obteniendo el título de Master en Mercados Financieros, en la Université Sciences Sociales de
tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u opera- Toulouse, Francia obteniendo su título en Estadística y Econometría. Universitario en el IAE-lntitut
d’Adm. des Entreprises deToulouse, Francia obteniendo su título de Master en Marketinges. El Sr. ciones de naturaleza análoga que, por su complejidad, puedan menoscabar la transparencia del
Abad ingresó al grupo RCI Banque en el año 2003 en el área Estadísticas de Seguros, para luego, Grupo. A tal fin, establecerá políticas y límites para operar con determinadas jurisdicciones del
siempre en Francia, ser Jefe de Productos de Seguros, entre 2004 y 2005; Analista de Activos exterior y para el uso de estructuras complejas o de menor trasparencia, para operaciones propias
y Pasivos entre el 2006 y 2008; Responsable de Negocios y Estrategias Financieras desde el o por cuenta de terceros.
2008 hasta el 2013, año en que fue designado Director Financiero y Administrativo de Rombo (en
Argentina).
c) Ética y Normas de Conducta
b) Facultades y responsabilidades del Directorio
Los Directores están sujetos al deber de fidelidad al interés social, debiendo cumplir los deberes
impuestos por las leyes y el Estatuto.
Los Directores en su condición de integrantes del órgano de administración de la Entidad, en el
ámbito propio de su actuación, deben observar las pautas de conducta que establece la legisla- Asimismo, los Directores deben observar un comportamiento ético en su conducta acorde con
ción de fondo, en especial, la ley de sociedades comerciales, actuando con idoneidad, eficiencia las exigencias normativas aplicables a quienes desempeñen cometidos de administración en
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sociedades comerciales, en particular en compañías financieras, de buena fe, y conforme a los • Realizar un seguimiento de las actividades relacionadas con la gestión de los riesgos de crédito,
principios que constituyen los valores de la Entidad.
de mercado, de liquidez y/o de activos y pasivos, operacional, de cumplimiento y de reputación,
entre otros.
d) Conflictos de Intereses
Las reuniones se realizan en forma mensual, y se deja constancia en actas de lo tratado en cada
El Director debe abstenerse de asistir e intervenir en aquellos casos en los que pueda suscitarse reunión.
un conflicto de interés con la Entidad.
C) COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
No estará presente en las deliberaciones de los órganos sociales de los que forme parte, relativas
a asuntos en los que pudiere estar interesado directa o indirectamente, o que afecten a las perso- Este Comité se encuentra integrado por: (i) el Director Titular de la Entidad, en su calidad de
nas con él vinculadas en los términos legalmente establecidos.
Responsable Antilavado (presidente del Comité); (ii) Director Titular; (iii) Funcionario delegado en
funciones operativas y (iv) Funcionario de máximo nivel de intermediación financiera.
Asimismo, el Director no puede realizar directa o indirectamente transacciones personales, pro-
En particular, este Comité debe: fesionales o comerciales, con la Sociedad o empresas del Grupo de los accionistas controlantes,
distintas de las relaciones bancarias habituales, salvo que éstas estuviesen sometidas a un proce-
• Marcar políticas de actuación, revisando continuamente su grado de avance. dimiento de contratación que asegure su transparencia, con ofertas en concurrencia y a precios
de mercado.
• Denunciar ante las autoridades competentes, operaciones que resulten inusuales o sospecho-
sas, o bien tomar la decisión de desestimarlas, cuando así se lo requiera. El Director no puede valerse de su posición en la Sociedad para obtener una ventaja patri-
monial, así como aprovechar en beneficio propio o indirectamente o de personas a él vincu-
• Evaluar potenciales riesgos de lavado de activos en los nuevos productos y/o servicios. ladas, una oportunidad de negocio de la que haya tenido conocimiento como consecuencia
de su actividad como Director de la Entidad, a no ser que la misma haya sido previamente
• Consensuar acciones para el análisis de operaciones sospechosas. ofrecida a la Entidad y ésta desista de explotarla y su aprovechamiento sea autorizado por
el Directorio.
• Sensibilizar a sus áreas de actividad en la importancia de la prevención de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
En todo caso, el Director debe someterse en su actuación a las disposiciones que le resulten
aplicables del Código Deontológico y Normas de Conformidad de la Entidad.
• Detectar cualquier situación relevante que pudiera producirse en sus áreas a este respecto.
A este efecto, los Directores deben comunicar al Directorio cualquier situación de conflicto, directo
• Asumir los compromisos necesarios por parte de su área para poner en marcha los sistemas de
o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad, la participación que tuvieran en
prevención, de forma coordinada con el Responsable de Prevención de Lavado de Activos.
una sociedad con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye su
objeto, así como los cargos o las funciones que en ella ejerzan, así como la realización, por cuenta
Las reuniones se realizan con una periodicidad mínima trimestral, y se deja constancia en actas
propia o ajena, del mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituya el
de lo tratado en cada reunión.
objeto social.
D) COMITÉ DE TECNOLOGIA INFORMÁTICA
18.4. GERENCIA DE PRIMERA LÍNEA
Este Comité se encuentra integrado por un Director Titular de la Entidad, y el Referente Tecnológi-
De acuerdo con el estatuto social de Rombo y el Contrato de Cooperación, Rombo cuenta con un co, junto con otros integrantes.
Director General con dependencia directa del Directorio de Rombo. En la actualidad y desde su
aprobación por Asamblea del 17 de Noviembre de 2014, este cargo es ocupado por el Sr. Frederic En particular, son funciones del Comité:
Schneider.
• Vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología Informática y contribuir a la mejora
Sin dependencia directa del Directorio de Rombo y dependiendo del Director General, se des- de la efectividad del mismo.
empeñan un Gerente Administrativo Financiero (el Sr. Francois Eric Raymond Abad) y un Gerente
de Ventas y Red (el Sr. Luis Maximiliano Roch). De acuerdo con los Contratos de Operador y de • Aprobar el Plan de Tecnología Informática y Sistemas, y evaluarlo en forma periódica, revisando
Cooperación, tanto el Director General (Sr. Schneider) como el Gerente Administrativo Financiero su grado de cumplimiento.
(Sr. Abad) son empleados de RCI Banque Argentina. El Sr. Roch se encuentra vinculado a Rombo
por un contrato de trabajo por plazo indefinido.
• Revisar los informes emitidos por las auditorías relacionados con el ambiente de Tecno-
logía Informática y Sistemas, y velar por la ejecución de acciones correctivas tendientes a
En cuanto a los antecedentes del Sr. Schneider y del Sr. Abad, fueron detallados en el punto regularizar o minimizar las debilidades observadas, contemplando el riesgo asociado a las
anterior.
mismas.
El Sr. Luis Maximiliano Roch es Licenciado en Administración con Postgrado en Dirección de • Aprobar políticas y/o planes de seguridad física o lógica para la reducción del riesgo asociado a
Proyectos, en la Universidad de Belgrano. Ingresó en Renault Argentina S.A., en 1996 como los Sistemas de la Entidad.
Auditor Interno y fue Responsable de Normas y Procedimientos. Siendo Asesor Comercial,
en 1999 participó en el acondicionamiento de la Red de Concesionarios para el proyecto RCI • Mantener una comunicación oportuna con funcionarios de la Gerencia de Auditoría Externa
Banque Argentina, pasando luego a Rombo, en donde por nueve años gerenció diferentes de Sistemas de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, en relación con los
zonas del país como Manager Comercial. Su puesto actual lo ejerce desde principios de problemas detectados en las inspecciones actuantes en las entidades y con el monitoreo de las
2011.
acciones llevadas a cabo para su solución informática.
18.5. COMITÉS
• El Comité está facultado para la definición de nuevas funciones o ámbitos de revisión, si lo
considera necesario, a fin de que la Entidad cumpla en sus Sistemas de Información con los obje-
A) COMITÉ DE AUDITORÍA INTERNA (BCRA)
tivos generales de Eficacia, Eficiencia, Confidencialidad, Integridad, Disponibilidad, Confiabilidad,
y Cumplimiento Normativo.
De acuerdo con las disposiciones de BCRA, el Comité de Auditoría Interna de la Entidad se en-
cuentra integrado por los funcionarios que determine el Directorio debiendo integrar el mismo al Las reuniones se realizan con una periodicidad mínima trimestral, y se deja constancia en actas
menos dos directores de los cuales uno, al menos, debe tener la condición de independiente. Su de lo tratado en cada reunión.
funcionamiento se rige por disposiciones de BCRA y normas internas.
18.6. POLITICAS DE INCENTIVOS AL PERSONAL
El Directorio debe utilizar en forma oportuna y eficaz las conclusiones de la auditoría interna y
fomentar la independencia del auditor interno respecto de las áreas y procesos controlados por La estrategia adoptada por el Grupo RCI Banque es la de encuadrar sus políticas dentro de lo
la auditoría interna.
establecido por el Grupo Renault a nivel internacional.
La estructura salarial está determinada según la estructura de puestos de la Organización, de- Las reuniones se realizan en forma mensual, y se deja constancia en actas de lo tratado en cada
finiendo un grado de pago para cada uno de ellos. Este grado de pago se define acorde a la reunión.
importancia relativa y a la contribución de cada puesto al cumplimiento de los objetivos de la
Organización, tendiendo a mantener la equidad interna y la competitividad externa. Anualmente B) COMITÉ DE RIESGOS
se implementa un programa de revisión salarial y de gratificación al personal, basado en la per-
formance individual de los empleados a quienes les son fijados los objetivos al inicio de cada año.
Este Comité se encuentra integrado por dos Directores Titulares, el Director de Riesgos de BBVA
Esta gratificación es pagada anualmente.
Banco Francés y/o el Gerente de Riesgo Minorista o Riesgo de Empresas y Mayorista dentro de su
Dirección y el Gerente de Riesgos y Cobranzas de Rombo y se reúnen mensualmente:
Con relación al gerenciamiento de cada actividad y la fijación de objetivos, se dispone de instru-
mentos formales como la Entrevista Individual, que le permite a la Jerarquía la fijación de objetivos
Las principales funciones del Comité son:
de negocio y la contribución que se espera de cada empleado, la asignación de recursos para la
consecución de los mismos, así como los puntos de control para verificar su cumplimiento.
• Desarrollar procesos que identifiquen, evalúen, monitoreen y mitiguen los riesgos en que incurre
la Entidad.
19. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN PARA LA CONVERGENCIA HACIA LAS NIIF
• Implementar sistemas apropiados de control interno y monitorear su efectividad, reportando Con fecha 30 de marzo de 2015 el Directorio de la Entidad, mediante acta N° 237, aprobó el
periódicamente al Directorio sobre el cumplimiento de los objetivos.
plan para la convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y
la designación de coordinadores de acuerdo con lo establecido en la Comunicación “A” 5541 y
complementarias del BCRA, las cuales tendrán vigencia a partir de los estados financieros corres-
pondientes a los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2018.
Adicionalmente, con fecha 30 de marzo de 2015, la Entidad presentó al BCRA el Plan aprobado por
el Directorio, de acuerdo con lo requerido por la Comunicación “A” 5635 del BCRA.
El 30 de septiembre de 2015 la Entidad presentó al BCRA los avances registrados hasta ese mo-
mento.
Posteriormente, con fecha 14 de diciembre de 2015, el Directorio de la Entidad tomó conocimiento
del informe relacionado con los avances registrados hasta dicha fecha.
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ANEXO B
ANEXO C
ANEXO D
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ANEXO F
ANEXO I
ANEXO J
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ANEXO K
ANEXO N
ANEXO O
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RESEÑA INFORMATIVA
• En cantidad de operaciones, la baja en el tercer trimestre ronda el 28% aproximadamente res-
pecto del trimestre anterior, y representa un aumento del 135% respecto del mismo trimestre del CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
año anterior. FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
1. ACTIVIDADES RELEVANTES DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 • La cartera al finalizar el trimestre mencionado fue de 2.914 millones aproximadamente.
La Entidad tiene como objetivo el otorgamiento de créditos en el mercado minorista para la adqui- Leasing
sición de autos nuevos (de la marca Renault) y usados (de cualquier marca) ofrecidos por la red de
concesionarios oficiales de Renault Argentina S.A.
• Durante el cuarto trimestre del año 2015 no se han concertado operaciones de leasing.
Durante el presente año, Renault ha logrado un 12,7% de participación en el mercado automo-
Emisión de deuda
tor (12,9% en 2014), situándose nuevamente en la cuarta posición en el ranking de ventas. En el
marco de una fuerte competencia, ha logrado mantener su participación y posicionamiento con
el lanzamiento y renovación de modelos y con un gran apoyo de los créditos prendarios de su • Durante el trimestre finalizado el 31 de Diciembre de 2015 se ha emitido la Serie N° 30 de Obliga-
ciones Negociables, por un monto de 192.4 millones de pesos. financiera.
En este sentido, la tasa de intervención de Rombo Compañía Financiera (RCF) sufrió una suba 2. PERSPECTIVAS
histórica, alcanzando el 27,5% en comparación al 25,4% de 2013 y 16,3% en 2014. Si bien la
industria en su conjunto fue negativamente impactada por el contexto de altas tasas de interés en ROMBO Compañía Financiera SA, siendo una Compañía del Grupo Renault, posee un sólido posi-
combinación con una limitación en las importaciones, este impacto negativo pudo ser contrarres- cionamiento en el mercado de financiación de vehículos de la marca, para lo cual cuenta con una
tado por una destacada gestión comercial enfocada en mejorar la penetración y fidelidad en la red amplia gama de líneas de crédito.
y un énfasis particular en el control y manejo del riesgo comercial. Por su parte, Renault Argenti-
na colaboró fuertemente con la actividad crediticia, inyectando medios comerciales importantes
Entre los objetivos fijados por la Compañía se encuentran los de seguir liderando el mercado de (subsidios de tasa).
financiación dentro de la marca Renault, integrar su política de financiación en la política comercial
de Renault Argentina, y desplegar un plan integral de fidelización de la red de concesionarios
Con este soporte RCF alcanzó una marca de financiamientos de 21.797 para vehículos nuevos (vs
conjuntamente con una política comercial innovadora.
13.804 en 2014) y 4.611 vehículos usados (vs 3.900 en 2014), lo que implica un crecimiento de 49%
en el número de contratos financiados. De esta forma, la cartera total de financiaciones alcanzó
Para el futuro se prevé una continuidad en el crecimiento de Renault Argentina en el mercado los $ 2.914 millones lo que representa un aumento del 36% en comparación a los $ 2.138 millones
automotor así como también de su apoyo a la actividad prendaria a través de medios comerciales al cierre de 2014, y situándose en niveles similares a los obtenidos en 2013.
para subsidiar tasa. Este apoyo permitirá a Rombo continuar alcanzando tasas de intervención
superiores. Estos niveles permitieron igualmente que RCF se mantenga dentro de las compañías financieras
líderes en el mercado argentino, liderando el ranking de préstamos y fidelidad entre las compañías
cautivas de marca, cerrando el año con un porcentaje del 95,9% en diciembre para lograr un Respecto al financiamiento, se avizora un escenario de altas tasas de interés, moderándose hacia
promedio de 91,9% en el año (fuente AFIMA).
la segunda mitad del año. En este sentido, la Entidad se encuentra realizando un activo manejo de
su plan de fondeo lo que permite y continuará permitiendo ofrecer líneas de créditos muy compe-
Préstamos Prendarios
titivas en todas sus ofertas (tasas subsidiadas, tasas sin subsidio y tasas para usados).
• Durante el trimestre finalizado el 31 de Diciembre de 2015 las ventas fueron de $ 726.528 miles, Adicionalmente, la intención es la de continuar con la política de incorporar nuevas líneas de ne-
representando una disminución de aproximadamente un 12% respecto del trimestre anterior, y gocios y ofertas, así como también lanzar acciones de marketing directo, acciones de fidelización
un aumento del 398% aproximadamente respecto de igual trimestre de 2014. Del total de ventas, con los concesionarios de nuestra red oficial y otras destinadas puntualmente a mejorar la calidad
aproximadamente el 83% se trató de financiación de vehículos nuevos.
de atención y servicio a nuestros clientes.
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MARCELO GUSTAVO CANESTRI, Director.
Asimismo, hemos realizado una revisión del Informe emitido por el Directorio sobre el grado de
cumplimiento del Código de Gobierno Societario acompañado como anexo a la Memoria, respec-
to del que no tenemos observaciones que formular en cuanto a su veracidad. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 de febrero de 2016
P/COMISIÓN FISCALIZADORA
4. Párrafo de énfasis
En la nota 3 a los estados contables intermedios adjuntos, se identifican las principales diferencias ALEJANDRO MOSQUERA, Síndico Titular, Abogado (UBA), C.P.A.C.F. T° 30 F° 536.
de valuación entre las normas contables del BCRA, utilizadas en la preparación de los estados
contables intermedios adjuntos, y las normas contables profesionales argentinas. Esta cuestión FRANCOIS RAYMOND ERIC ABAD, Director a cargo de la Presidencia.
no modifica la opinión expresada en el capítulo 3 de este informe.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 de febrero de 2016,
5. Información requerida por disposiciones vigentes
DELOITTE & Co. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales, C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 3)
Informamos que las cifras de los estados contables adjuntos surgen de los registros contables de
MARCELO ERNESTO GARCÍA, Socio, Contador Público (UBA), C.P.C.E.C.A.B.A. T° 111 F° 67.
la Entidad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones
legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A.
Asimismo, y como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo 2, hemos
INFORME DE DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
revisado la Reseña Informativa correspondiente al período finalizado el 30 de diciembre de 2015
requerida por la Comisión Nacional de Valores y preparada por la Entidad, sobre la cual en lo que
Señores accionistas de
es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
ROMBO COMPAÑÍA FINANCIERA S.A.
Domicilio legal: Fray Justo Santa María de Oro 1744
Los estados contables mencionados en el párrafo 1 se encuentran transcriptos en el libro “Inven-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
tario y Balances”.
Manifestamos que durante el período hemos realizado, en cuanto correspondían, todas las 1. Identificación de los estados contables objeto de la revisión
tareas previstas por el artículo 294 de la Ley 19.550, incluyendo la asistencia a reuniones de
Directorio. En nuestro carácter de integrantes de la Comisión Fiscalizadora de Rombo Compañía Financiera
S.A designados por Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30
Hemos revisado la situación de cumplimiento de las garantías de los directores y las mismas de abril de 2015, y a los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley
se están adecuando de acuerdo a la Resolución General N° 7/2015 de la Inspección General de N° 19.550, hemos procedido a la revisión del estado de situación patrimonial de Rombo Compañía
Justicia. Financiera S.A al 31 de diciembre de 2015, de los correspondientes estados de resultados, de
evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período finalizado en
De acuerdo con lo requerido por la normativa vigente de la Comisión Nacional de Valores infor- esa fecha, y las Notas y Anexos que los complementan. La preparación y emisión de los mencio-
mamos que: nados estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad. Nuestra responsabilidad
consiste en informar sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen, el cual se
i) las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los estados contables mencio- menciona en el apartado 2.
nados en el capítulo I están de acuerdo con las normas contables del B.C.R.A. y, excepto por los
apartamientos indicados en el capítulo 4, con las normas contables profesionales vigentes en la El Directorio de la Entidad es responsable de la preparación y presentación de los estados conta-
República Argentina; y bles antes mencionados de acuerdo con las normas contables aplicables a Entidades Financieras
establecidas por el B.C.R.A., como así también del control interno que considere necesario para
ii) los auditores externos han desarrollado su auditoría aplicando las normas de auditoría permitir la preparación de estados contables libres de distorsiones significativas, ya sea debido
vigentes, establecidas por la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Con- a errores o irregularidades. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los
sejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que se cumpla con referidos estados contables, basada en nuestro examen efectuado con el alcance mencionado en
los requerimientos de ética, así como que se planifique y ejecute la auditoria con el fin de el capítulo 2 siguiente.
obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones
significativas.
2. Alcance del trabajo
Asimismo, dejamos constancia que autorizamos expresamente a cualquier miembro de esta Co-
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre los estados contables adjuntos
misión Fiscalizadora a firmar individualmente en nombre de la misma, toda la documentación
sobre la base de nuestro examen. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de
mencionada en el primer párrafo y las reproducciones del presente informe.
sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que el examen de los documentos detallados en el
capítulo 1 se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, e
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de febrero de 2016.
incluya la comprobación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre
las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los Alejandro Mosquera
estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Por Comisión Fiscalizadora
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los
auditores externos independientes de la Sociedad, Deloitte & Co. SA, quienes emitieron su informe
sobre estados contables el 10 de febrero de 2016, sin observaciones.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Nuestra tarea incluyó la revisión de la planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y opor-
Señores
tunidad de los procedimientos aplicados y los resultados de la auditoría efectuada por dichos
Presidente y Directores de
profesionales.
Rombo Compañía Financiera S.A.
CUIT N°: 33-70712490-9
Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener
Domicilio legal: Fray Justo Santa María de Oro 1744
un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o
Ciudad de Buenos Aires
errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases
selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados
Informe sobre los estados contables
contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas
efectuadas por la Entidad y la presentación de los estados contables considerados en su
1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría
conjunto.
Hemos auditado los estados contables adjuntos de Rombo Compañía Financiera S.A. (en ade-
Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el lante, mencionada indistintamente como “Rombo Compañía Financiera S.A.” o “la Entidad”) que
examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad, comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2015, el estado de resulta-
cuestiones que son responsabilidad exclusiva de la misma. Consideramos que nuestro trabajo nos dos, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo y sus equivalentes
brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las
políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas 1 a 19 y los
Asimismo con relación a la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio económico finali- anexos “B”, “C”, “D”, “F”, “I”, “J”, “K”, “N” y “O”.
zado el 31 de diciembre de 2015, hemos verificado que contiene la información requerida por el
artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y, en lo que es materia de nuestra competencia, Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre
que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Entidad y otra documen- de 2014 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las
tación pertinente.
presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra
información del ejercicio económico actual.
Hemos efectuado un examen de los estados contables al 31 de diciembre de 2014 de Rombo
Compañía Financiera S.A. (saldos iniciales), sobre los cuales hemos emitido nuestro informe el 2. Responsabilidad del Directorio de la Entidad en relación con los estados contables
9 de febrero de 2015 al cual nos remitimos, conteniendo una opinión favorable con una salvedad
originada en ciertos apartamientos a las normas contables profesionales vigentes en la República El Directorio de la Entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los es-
Argentina.
tados contables adjuntos de conformidad con las normas contables aplicables para las entidades
financieras establecidas por el Banco Central de la República Argentina (en adelante, “BCRA”),
3. Dictamen de la comisión fiscalizadora
como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de
estados contables libres de incorrecciones significativas.
Basados en el examen realizado según lo señalado en el capítulo 2 de este informe y en el
informe de los auditores externos, en nuestra opinión, los estados contables mencionados en 3. Responsabilidad de los auditores
el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos,
la situación patrimonial de Rombo Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2015 y los Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjun-
resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus tos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las
equivalentes por el ejercicio económico finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de
establecidas por el B.C.R.A.
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las “Normas mínimas sobre Auditorías
Externas” para Entidades Financieras del BCRA, para el examen de estados contables. Dichas
En relación con la Memoria del Directorio, no tenemos observaciones que formular en materia de normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecute-
nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del mos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están
Directorio de la Entidad.
libres de incorrecciones significativas.
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Una auditoría involucra la aplicación de procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos de origen delictivo
para obtener elementos de juicio sobre las cifras y otra información presentadas en los estados y financiación del terrorismo previstos en la Resolución CD N° 77/2011 del Consejo profesional de
contables. Los procedimientos seleccionados, así como la valoración de los riesgos de incorrec- Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
ciones significativas en los estados contables, dependen del juicio profesional del auditor. Al efec-
tuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la f) En cumplimiento de las normas aplicables de la Comisión Nacional de Valores, informamos las
preparación y presentación razonable por parte de la Entidad de los estados contables, con el fin siguientes relaciones porcentuales correspondientes a los honorarios facturados directa o indirec-
de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias tamente por nuestra Sociedad profesional:
y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad.
Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas i) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros
y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Directorio y la Gerencia de servicios de auditoría prestados a la emisora, y el total de honorarios por todo concepto, incluidos
la Entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. los servicios de auditoría: 97%.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente ii) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros
y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
servicios de auditoría prestados a la emisora y el total de servicios de auditoría facturados a la
emisora y a las controlantes, controladas y vinculadas: 6%.
4. Opinión
iii) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe pre- servicios de auditoría prestados a la emisora y el total facturado a la emisora y a sus controlantes,
sentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Rombo controladas y vinculadas por todo concepto, incluidos los servicios de auditoría: 6%.
Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2015, así como sus resultados, la evolución de su
patrimonio neto y el flujo de su efectivo y sus equivalentes correspondientes al ejercicio económi- Ciudad de Buenos Aires, 10 de febrero de 2016
co finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por el BCRA.
DELOITTE & Co. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales, C.P.C.E.C.A.B.A. - Tomo 1 - Folo 3)
5. Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados contables
MARCELO E. GARCÍA (Socio), Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. - Tomo 111 - Folio 67
En la nota 3 a los estados contables adjuntos, se identifican las principales diferencias de valua-
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una
ción entre las normas contables establecidas por el BCRA, utilizadas en la preparación de los
compañía privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una
estados contables adjuntos, y las normas contables profesionales argentinas. Esta cuestión no
como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la
modifica la opinión expresada en el capítulo 4 de este informe.
estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el
sitio web www.deloitte.com/about.
Informe sobre otros requerimientos legales v reglamentarios
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Buenos
a) Las cifras de los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este
Aires, 11/2/2016 01 0 T. 24 Legalización Nº 199997.
informe surgen del Libro Diario de la Entidad que, en sus aspectos formales, ha sido llevado de
conformidad con las disposiciones legales vigentes.
LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por
las Leyes 466 (Art. 2 Inc. d y j) y 20.488 (Art. 21, Inc. i), la actuación profesional de fecha 10/2/2016
b) Los estados contables adjuntos de Rombo Compañía Financiera S.A. se encuentran transcrip-
referida a BALANCE de fecha 31/12/2015 perteneciente a ROMBO CIA. FINANCIERA S.A., 33-
tos en el Libro de Inventario y Balances de la Entidad.
70712490-9 para ser presentada ante..................................y declaramos que la firma inserta en
dicha actuación se corresponde con la que el Dr. GARCIA MARCELO ERNESTO, 20-12276431-2
c) Como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo 3, hemos revisado la
tiene registrada en la matrícula CP Tº 0111 Fº 067 que se han efectuado los controles de matrícula
Reseña informativa correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2015
vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res.
requerida por la Comisión Nacional de Valores, preparada por el Directorio de la Entidad y sobre
C .236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la tarea profesional,
la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
y que firma en carácter de socio de: DELOITTE & CO. S.A., Soc. 2 Tº 1 Fº 3. — Dr. DANIEL L.
ZUNINO, Contador Público (U.B.A.), Secretario de Legalizaciones.
d) Según surge de los registros contables de la Entidad mencionados en el apartado a) de este capítulo,
el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2015 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en
concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $93.522,48 y no era exigible a esa fecha.
e. 01/03/2016 N° 9684/16 v. 01/03/2016