ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.

ROMBO COMPAÑIA FINANCIERA S.A.

Sociedad: Rombo Compañía Financiera S.A.

Casa Matriz: Fray Justo Santa Maria de Oro 1744 - Buenos Aires - Argentina

Fecha de vencimiento de la Sociedad: 29/03/2099

Nombre del Auditor firmante:

Carlos A. Lloveras

Asociación Profesional:

Deloitte & Co. S.A.

Informe correspondiente al ejercicio cerrado el 31/12/2016:

Código: 1

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efectos de la inflación, en la medida que se den ciertas características en el entorno económico

del país. En el caso de que se torne obligatoria la reexpresión de los estados contables a moneda

homogénea, el ajuste deberá practicarse tomando como base la última fecha en que la Entidad

ajustó sus estados contables para reflejar los efectos de la inflación. Esta circunstancia debe ser

tenida en cuenta por los usuarios de los presentes estados contables.

2.2. INFORMACIÓN COMPARATIVA

De acuerdo con las normas vigentes del BCRA, los estados contables y cierta información

complementaria con ellos relacionada correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de

diciembre de 2016, se presentan en forma comparativa con los del ejercicio económico precedente.

2.3. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son

los siguientes:

a) Disponibilidades, Préstamos, Otros créditos por intermediación financiera, Créditos diversos,

Otras obligaciones por intermediación financiera, Obligaciones diversas y Previsiones

Se encuentran expresados a sus valores nominales, contemplando, en caso de corresponder, los

intereses devengados al cierre de cada ejercicio.

b) Devengamiento de intereses

Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial.

c) Previsiones por riesgo de incobrabilidad

Se constituyeron sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia

otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación del grado de cumplimiento de los deudores,

de las garantías que respaldan las respectivas operaciones y de los flujos de fondos, de acuerdo

con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del BCRA.

d) Créditos por arrendamientos financieros

Se registran por el valor actual de la suma de las cuotas periódicas y el valor residual previamente

establecido, calculado según las condiciones pactadas en los contratos de arrendamiento

respectivos, aplicando la tasa de interés implícita en ellos.

e) Bienes de uso y diversos

Se valuaron a su costo de adquisición, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas

calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados (Ver vida útil asignada en Anexo

F).

f) Operaciones a término sin entrega del activo subyacente (Permuta de tasas de interés)

Las operaciones de permuta de tasa de interés se registraron al valor que surge de la aplicación

del diferencial entre la variación de tasa fija y variable sobre los nocionales residuales. (Ver nota

11 y anexo O).

g) Previsiones por otras contingencias

Comprende los importes estimados para hacer frente a contingencias de probable concreción

que, en caso de producirse, darían origen a una pérdida para la Entidad.

h) Patrimonio neto

Se encuentra reexpresado según se explica en la nota 2.1, excepto el rubro “Capital social”, el cual

se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se incluye dentro de

“Ajustes al patrimonio”.

i) Estado de resultados

Las cuentas de resultados se computaron sobre la base de su devengamiento mensual a sus

importes históricos.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)

j) Uso de estimaciones en la preparación de los estados contables

La preparación de estados contables en conformidad con las normas contables del BCRA y con 1. CONSTITUCIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD

las normas contables profesionales argentinas requiere que la Entidad efectúe estimaciones que

La Sociedad se constituyó el 21 de marzo de 2000 según escritura pública N° 110, bajo la afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias

denominación “Rombo Compañía Financiera S.A.” y fue inscripta en el Registro Público de a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos

registrados en el ejercicio. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a Comercio (Inspección General de Justicia- IGJ) el 29 de marzo de 2000 bajo el N° 4408 del Libro

la fecha de preparación de los presentes estados contables. de Sociedades por Acciones.

3. DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES Con fecha 24 de abril de 2000 y a pedido de la Sociedad, fue otorgada por el Banco Central de la

PROFESIONALES ARGENTINAS República Argentina (BCRA), mediante la Comunicación “B” 6684, la autorización a la compañía

financiera mediante el cumplimiento de lo dispuesto en los puntos 1.3 y 1.4 del Capítulo I de la

La Entidad ha preparado los presentes estados contables considerando las normas establecidas Circular CREFI-2 (Comunicación “A” 2241), dando de esta forma comienzo a sus actividades.

por el BCRA, las que no contemplan algunos de los criterios de valuación y exposición requeridos

por las normas contables profesionales argentinas. El objeto de la Sociedad es el de actuar como compañía financiera orientada al financiamiento

hacia particulares de operaciones de compra de autos nuevos y usados a través de la red de

Las principales diferencias de valuación entre las normas contables del BCRA y las normas concesionarios oficiales de Renault Argentina S.A. El acta constitutiva estableció como fecha de

contables profesionales argentinas que afectan a esta Entidad al 31 de diciembre de 2016 y 2015 cierre de su ejercicio social el 31 de diciembre de cada año.

son las siguientes:

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

2.1. REEXPRESIÓN A MONEDA HOMOGÉNEA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los estados contables surgen de los libros de contabilidad de la Entidad y han sido preparados de

conformidad con las normas dictadas por el BCRA.

Mediante la Comunicación “A” 3921 del BCRA y la Resolución General N° 441/03 de la CNV, en

cumplimiento de lo dispuesto por el Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional, se discontinuó

la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda homogénea a partir del

1 de marzo de 2003.

Las normas contables profesionales argentinas requieren la aplicación de la Resolución Técnica

N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE)

(modificada por la Resolución Técnica N° 19), que establece el reconocimiento contable de los

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a) Impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.

Tal como se expone en la nota 4, la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la

tasa vigente sobre la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de

las diferencias temporarias entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases

impositivas.

De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, el reconocimiento del impuesto

a las ganancias debe efectuarse por el método del impuesto diferido y, consecuentemente,

reconocer activos o pasivos por impuestos diferidos calculados sobre las diferencias temporarias

mencionadas precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse como activos diferidos los

quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias

impositivas futuras.

b) Instrumentos financieros derivados

Tal como se explica en las notas 2.3.f) y 11, la Entidad registró los efectos de los contratos de

permuta de tasa de interés tal como lo establecen las normas del BCRA.

De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, estos instrumentos deberían

registrarse a su valor de mercado o valor presente.

c) Comisiones pagadas a concesionarios

La Entidad paga comisiones a los concesionarios por la colocación de financiaciones a empresas

y público en general por las operaciones de compra-venta de autos nuevos y usados que, de

acuerdo con lo establecido por el BCRA, se imputan a pérdida en el momento de la originación

de los créditos.

6. OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ART. 33 - LEY N° 19.550

De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, dichas comisiones pagadas Los saldos al 31 de diciembre de 2016 y 2015, con Renault Crédit International Banque (RCI) y con

deberían ser devengadas en el término de duración de los créditos generados por dichos BBVA Banco Francés S.A. (BBVA BF), tenedoras del 60% y 40% de las acciones de la Entidad,

concesionarios.

respectivamente, son los siguientes:

4. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA

La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre

la utilidad impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias

temporarias entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases impositivas.

Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente

del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Para el caso de las entidades

regidas por la Ley de Entidades Financieras, las mismas deberán considerar como base

imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados, previa deducción de aquellos definidos

como no computables. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La

obligación fiscal de la Entidad en el ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos.

Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al

impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier

excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que

pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes. El impuesto a la ganancia

mínima presunta fue establecido en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 1998 por la

Ley N° 25.063 por el término de diez ejercicios anuales. Adicionalmente, luego de sucesivas

prórrogas, y considerando lo establecido por la Ley N° 27260 publicada en el Boletín Oficial el

22 de julio de 2016, el mencionado gravamen se encuentra vigente por los ejercicios económicos

que finalizan hasta el 31 de diciembre de 2018, inclusive.

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad determinó un cargo por Impuesto a las Ganancias de

129.143 y 142.903 respectivamente, mayor que el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, que se

imputó a los resultados de cada ejercicio en el rubro “Impuesto a las Ganancias”.

5. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS Y CUENTAS

El detalle de las partidas incluidas en los conceptos Diversos/as u Otros/as que superan el 20%

del total de cada rubro es el siguiente:

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Entidad mantenía saldos con otras sociedades vinculadas y/o

relacionadas según el siguiente detalle:

7. SISTEMA DE SEGURO DE GARANTÍA DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS

De acuerdo con lo previsto en el artículo 3° de su estatuto, modificado con fecha 27 de abril

de 2010, y con la autorización otorgada por el BCRA, la Entidad se encuentra habilitada para

realizar todas las operaciones y actividades comprendidas en el artículo 24 de la Ley de Entidades

Financieras y otras expresamente autorizadas por el BCRA, así como también la captación de

depósitos e inversiones a plazo provenientes exclusivamente de inversores calificados definidos

en las normas sobre Depósitos e Inversiones a plazo establecidas por el BCRA.

Al 31 de diciembre de 2016 Rombo Compañía Financiera S.A. no ha captado depósitos. En

consecuencia, no existen operaciones realizadas por la Entidad que se encuentren alcanzadas

por el Sistema de Seguros de Garantía de los Depósitos Bancarios y, por lo tanto, no participa del

Fondo de Garantía de los Depósitos establecido por la Ley N° 24.485 de fecha 18 de abril de 1995.

8. RESPONSABILIDAD DE LOS ACCIONISTAS

Rombo Compañía Financiera S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la

República Argentina, cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones

suscriptas de acuerdo con la Ley 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley 25.738,

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se informa que ningún accionista responde en exceso de la citada integración accionaria por las Los fondos obtenidos fueron aplicados a la cancelación del capital de préstamos interfinancieros

obligaciones emergentes de las operaciones concertadas por la entidad financiera.

recibidos por la Entidad y series anteriores de obligaciones negociables emitidas por la Entidad y

al otorgamiento de préstamos para la adquisición de automotores.

9. RESTRICCIONES A LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el saldo de capital e intereses devengados al cierre del ejercicio

Conforme a las regulaciones establecidas por el BCRA, corresponde asignar a Reserva legal el asciende a 1.247.821 y 520.367, respectivamente.

20% de las utilidades del ejercicio, más (o menos) los ajustes de resultados de ejercicios anteriores

registrados en el ejercicio, y netas de la pérdida acumulada al cierre del ejercicio anterior, si existiere. Con posterioridad al 31 de diciembre de 2016 se ha emitido la siguiente serie de obligaciones

En consecuencia, los resultados no asignados al 31 de diciembre de 2016 están restringidos en negociables:

24.379 que la próxima Asamblea de Accionistas deberá aplicar a Reserva legal.

• Serie N° 36: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 30 de enero de 2017, y

La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 14 de abril de 2016 ha fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 180.000, a un plazo de 24 meses

resuelto asignar 46.773 para incrementar el saldo de la Reserva Legal y destinar el saldo remanente con amortización de capital con fecha 30 de octubre de 2018 y 30 de enero de 2019, con una tasa

de los resultados acumulados a incrementar el saldo de la Reserva Facultativa a cuenta de futura de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 3,24%,

distribución de resultados por 187.093.

con pago trimestral de intereses con fecha 30 de abril, 30 de julio y 30 de octubre de 2017 y 30 de

enero, 30 de abril, 30 de julio y 30 de octubre de 2018 y 30 de enero de 2019.

Con fecha 16 de mayo de 2016 se realizó el pago de los dividendos a los accionistas correspondientes

al ejercicio 2014, por un total de 252.000, que fueron autorizados por el BCRA con fecha 5 de abril 11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

de 2016.

La Entidad mantiene en vigencia al 31 de diciembre de 2016 los siguientes contratos de

10. OBLIGACIONES NEGOCIABLES

intermediación de permuta de tasa de interés fija por tasa variable:

Con fecha 30 de mayo de 2005, los accionistas de la Entidad, reunidos en Asamblea General

Ordinaria y Extraordinaria, autorizaron la emisión de obligaciones negociables simples por hasta

un monto máximo en circulación de capital de V.N. $ 100.000 en el marco de un programa global

según la Ley N° 23.576 y normas modificatorias, complementarias y reglamentarias. El monto

total del programa fue ampliado hasta la suma de $ 200.000 por la Asamblea General Ordinaria

y Extraordinaria de accionistas del 10 de mayo de 2006. Con fecha 17 de agosto de 2006, la

Comisión Nacional de Valores autorizó mediante la resolución N° 15.449 el programa global para la

emisión de obligaciones negociables y la oferta pública de cada serie de obligaciones negociables

a ser emitida. Asimismo, con fechas 15 y 26 de septiembre de 2006, fue autorizada la cotización

bursátil y la negociación de las mismas por la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y por el Mercado

Abierto Electrónico S.A., respectivamente. El monto total del programa fue ampliado hasta la suma

de $ 400.000 por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 19 de marzo

de 2008. Posteriormente, el monto total del programa fue ampliado hasta la suma de $ 700.000

por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 25 de febrero de 2011. La

Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas celebrada el 20 de marzo de 2013

resolvió ampliar el monto del programa a $ 1.000.000 o su equivalente en otras monedas. Por

último, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 14 de abril de 2016,

aprobó prorrogar por 5 años el programa y ampliar el monto del programa hasta $ 1.400.000 o su

equivalente en otras monedas.

Al 31 de diciembre de 2016, las series emitidas que se encuentran vigentes se detallan a

continuación:

• Serie N° 27: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 28 de enero de 2014, y

fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 46.250, a un plazo de 36 meses

con amortización de capital con fecha 28 de julio y 28 de octubre de 2016 y 28 de enero de 2017,

con una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de

corte de 5,19%, con pago trimestral de intereses con fecha 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre

de 2014, 28 de enero, 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2015, 28 de enero, 28 de abril, 28

de julio y 28 de octubre de 2016 y 28 de enero de 2017.

• Serie N° 29: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 24 de julio de 2015, y fueron

suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 150.000, a un plazo de 24 meses con

amortización de capital con fecha 24 de enero, 24 de abril y 24 de julio de 2017, con una tasa de

interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 4,23%,

con pago trimestral de intereses con fecha 24 de octubre de 2015 y 24 de enero, 24 de abril, 24 de

julio, 24 de octubre de 2016 y 24 de enero, 24 de abril y 24 de julio de 2017.

Con respecto al manejo de los riesgos financieros, tanto la medición como el seguimiento y el

control de los mismos están centrados en el riesgo de tasa de interés. Para el cumplimiento de • Serie N° 30: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 21 de octubre de 2015, y

este objetivo, la metodología corporativa aplicada es el Valor en Riesgo (VaR paramétrico) con un fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 192.400, a un plazo de 24 meses

nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal de un día. Asimismo, se calcula la sensibilidad con amortización de capital con fecha 21 de abril, 21 de julio y 21 de octubre de 2017, con una tasa

delta (variación del valor del portafolio ante un corrimiento paralelo de 100 puntos básicos en la de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 4,25%,

con pago trimestral de intereses con fecha 21 de enero, 21de abril, 21 de julio y 21 de octubre de tasa de interés). Por otra parte, también se utilizan las herramientas de stress testing, análisis de

2016 y 21 de enero, 21 de abril, 21 de julio y 21 de octubre de 2017.

escenarios y backtesting.

En lo que respecta al riesgo de crédito, cada contrapartida con la cual la Entidad concreta • Serie N° 31: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 9 de mayo de 2016, y fueron

operaciones debe estar debidamente calificada para este producto. suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 250.000, a un plazo de 24 meses con

amortización de capital con fecha 9 de noviembre de 2017 y 9 de febrero y 9 de mayo de 2018,

con una tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los contratos de permuta de tasas de interés fija por variable

han sido valuados de acuerdo con lo descripto en la Nota 2.3.f), y generaron un activo de 350 corte de 4,25%, con pago trimestral de intereses con fecha 9 de agosto, 9 de noviembre de 2016

y 210, respectivamente, registrado en el rubro Otros créditos por intermediación financiera - y 9 de febrero, 9 de mayo, 9 de agosto y 9 de noviembre de 2017 y 9 de febrero y 9 de mayo 2018.

Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente,

• Serie N° 32: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 19 de agosto de 2016, y y un pasivo de 6.234 y 2.124, respectivamente, registrado en el rubro Otras Obligaciones por

fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 83.571, a un plazo de 18 meses Intermediación Financiera - Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega

con amortización de capital con fecha 19 de febrero de 2018, con una tasa de interés variable del activo subyacente y un resultado neto de 5.670 y 22.745, respectivamente, en el rubro Egresos

Financieros - Otros. equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 2,70%, con pago trimestral

de intereses con fecha 19 de noviembre de 2016, 19 de febrero, 19 de mayo, 19 de agosto y 19 de

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el valor estimado de mercado de dichos instrumentos asciende noviembre de 2017 y 19 de febrero de 2018.

a 5.010 (activo) y 19.525 (activo), respectivamente. Para la estimación del valor de mercado se

• Serie N° 33: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 19 de agosto de 2016, y descuentan los flujos futuros variables y fijos no vencidos, siendo el valor del swap la diferencia

entre el valor actual de los flujos futuros a cobrar y el valor actual de los flujos futuros a pagar. fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 216.429, a un plazo de 36 meses

con amortización de capital con fecha 19 de febrero, 19 de mayo y 19 de agosto de 2019, con una

12. PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de

3,24%, con pago trimestral de intereses con fecha 19 de noviembre de 2016 y 19 de febrero, 19 de

mayo, 19 de agosto y 19 de noviembre de 2017 y 19 de febrero, 19 de mayo, 19 de agosto y 19 de De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es

noviembre de 2018 y 19 de febrero, 19 de mayo y 19 de agosto de 2019.

requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.

13. CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO MÍNIMO • Serie N° 34: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 28 de octubre de 2016, y

fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 30.000, a un plazo de 18 meses, con

amortización de capital con fecha 28 de abril de 2018, con una tasa de interés variable equivalente La Entidad integra la relación técnica del efectivo mínimo considerando para el cómputo la cuenta

a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de 2,98%, con pago trimestral de contable N° 111.015 Banco Central de la República Argentina - Cuenta Corriente, que cubre

intereses con fecha 28 de enero, 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2017 y 28 de enero y totalmente la exigencia en saldo promedio computable para el cierre del ejercicio.

28 de abril de 2018.

El saldo contable y el saldo promedio de la cuenta computable para la integración del efectivo

• Serie N° 35: Las obligaciones negociables fueron emitidas con fecha 28 de octubre de 2016, y mínimo al 31 de diciembre de 2016 es de 15.601 y 25.274, respectivamente.

fueron suscriptas e integradas en su totalidad por un monto de 262.778, a un plazo de 36 meses

con amortización de capital con fecha 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2019, con una 14. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

tasa de interés variable equivalente a la tasa de referencia (BADLAR) más un margen de corte de

4%, con pago trimestral de intereses con fecha 28 de enero, 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre El estado de flujo de efectivo y sus equivalentes al inicio y al cierre de cada ejercicio, explica

2017 y 28 de enero, 28 de abril, 28 de julio y 28 de octubre de 2018, 28 de enero, 28 de abril, 28 de las variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad

julio y 28 de octubre de 2019.

considera como efectivo y sus equivalentes.

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- Plataforma de Riesgos: La Entidad cuenta con una plataforma de analistas de riesgos

especializada. En función de su nivel de especialización, cada analista cuenta con diferentes

niveles de facultades crediticias para la aprobación de los riesgos y las excepciones, las cuales

también están definidas en los manuales de procedimientos.

- Comité de Riesgos: Mensualmente se realiza un comité de riesgos en el cual participan como

mínimo dos directores titulares y el Gerente de riesgos. En dicho comité se efectúa el seguimiento

de los indicadores de riesgos y se definen las políticas crediticias de la Entidad.

- Riesgo de Liquidez, Tasa de interés y Mercado:

El punto b) se considera equivalente de efectivo, ya que dichos préstamos se mantienen con el fin La Entidad, por política de riesgos de liquidez y mercado, no puede asumir sin previa autorización

de cumplir con los compromisos de corto plazo y reúnen los requisitos establecidos por las normas de sus accionistas, riesgos estructurales ni por tasa de interés, ni por tipo de cambio.

del BCRA en la materia, es decir, son fácilmente convertibles en importes conocidos de efectivo,

están sujetos a riesgos insignificantes de cambios de valor y tienen un plazo de vencimiento menor Es por ello que todos los activos de la Entidad se financian en la misma moneda en que se otorgan,

a tres meses desde la fecha de adquisición.

así como también se opera calzando los vencimientos de los pasivos con la caída de la cartera de

activos. Dentro de esta política, la Entidad decidió aplicar sus fondos propios 50% a corto plazo y

15. GUARDA DE DOCUMENTACIÓN

50% a largo plazo para forzar una mejor cobertura ante riesgos de tasa.

En cumplimiento de la Resolución General 629/2014 emitida por la CNV, se informa que los libros Para controlar la evolución de estos riesgos, la Entidad mantiene el modelo de RCI Banque a nivel

societarios y los libros contables se encuentran en Fray Justo Santa María de Oro 1744.

mundial, donde se establece un límite máximo a asumir por el conjunto de riesgos financieros a

los cuales se encuentra expuesta la Entidad, monitoreándose permanentemente los desvíos, y

La Entidad guarda la documentación relativa al giro comercial en AdeA, con domicilio en la calle realizando un informe mensual que se envía a la casa matriz.

Ruta 36 Km. 31,5 en Florencio Varela, provincia de Buenos Aires.

En caso de determinar un exceso en los riesgos asumidos, se analizan las medidas para corregirlo

a la brevedad. 16. SUMARIOS INICIADOS POR EL BCRA

Adicionalmente, la Entidad ha entrado en una serie de permutas de tasas de interés para mitigar el De acuerdo con lo requerido por la Com. “A” 5689 del BCRA, emitida con fecha 8 de enero de

riesgo de tasa de base generado mayoritariamente por las emisiones de obligaciones negociables 2015, a continuación se detalla el sumario iniciado por el BCRA, notificado a la Entidad:

que tienen tasa variable, mientras que los préstamos otorgados por Rombo son todos a tasa fija.

El uso de estas herramientas también se encuadra dentro de las políticas de la Entidad. “Rombo Compañía Financiera S.A” Sumario Financiero 1326 Expediente 100.746/11. Con fecha 28

de febrero de 2012, Rombo se notificó del sumario iniciado por la Superintendencia de Entidades

- Riesgo Operacional: Financieras y Cambiarias del BCRA contra Rombo Compañía Financiera S.A. y varios funcionarios,

por el supuesto desempeño de autoridades sin contar con la previa autorización del BCRA. El

En lo referente a riesgos operacionales, la Entidad cuenta con un procedimiento para efectuar la período infraccional es entre el 10 de mayo de 2006 hasta el 3 de marzo de 2008; entre el 25 de

Evaluación del Riesgo Operacional (ROP) basado en la visión del Comité de Supervisión Bancaria marzo de 2008 hasta el 8 de octubre de 2008, entre el 6 de agosto de 2008 hasta el 29 de abril

de Basilea. de 2009; entre el 25 de marzo de 2008 y el 30 de abril 2009. Se presentó descargo con fecha 12

de marzo de 2012, fundado en la falta de perjuicio, la ausencia de imputación subjetiva, en que la

La metodología a través de la cual se gerencian los ROP en la Entidad comprende: Entidad impulsó todos los mecanismos que tenía a su alcance para que se cumpliera dentro de

los plazos normados, con las presentaciones exigidas de documentación. Con fecha 1/07/2015 el

• Definición de Riesgo Operacional BCRA dictó la Resolución 594 por la que sancionó a la Entidad y a ciertos funcionarios con multa

por la suma de 1.826. Contra la misma se han interpuesto los correspondientes Recursos Judiciales

• Metodología de Trabajo ante la Cámara Contencioso Administrativo Federal. Sin perjuicio de la acción mencionada

precedentemente, con fecha 3 de noviembre de 2016, la Entidad procedió al pago de la suma de

• Rol del Propietario del Proceso 1.826 en concepto de multa y de 480 en concepto de intereses punitorios.

• Etapas para el desarrollo del Mapa de los ROP Los responsables sumariados son: Rombo Compañía Financiera S.A., el Directorio y la Sindicatura

al momento de las supuestas infracciones.

• Principio de arborescencia o análisis de los Macroprocesos (MP)

La Entidad y sus asesores legales estiman que se efectuó una razonable interpretación de la

• Proceso de Evaluación y Síntesis de los Informes

normativa vigente aplicable y no esperan efectos patrimoniales significativos adversos en estos

sentidos.

• Actualización del Mapa de Riesgos

17. POLITICA DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS

• Anexos con ejemplos de los formularios y listados del software de evaluación

De acuerdo con lo dispuesto en la Comunicación “A” 5398 y complementarias del BCRA, La identificación, evaluación, control y mitigación de cada tipo de riesgo relevante se encuadra en

describimos las políticas y procesos utilizados para la identificación, evaluación, control y el siguiente proceso:

mitigación de los riesgos relevantes con los cuales se enfrenta la Entidad en su operatoria:

- Riesgo de Crédito:

En lo referente a los riesgos de crédito, la Entidad cuenta con manuales de procedimientos y

herramientas de gestión para efectuar la evaluación, que de manera sintética se describen

seguidamente:

- Manuales de procedimientos para personas físicas y personas jurídicas que definen con la mayor

claridad posible los riesgos de crédito.

- Sistemas de Credit Scoring:

• Es una herramienta estadística que analiza, de manera interrelacionada y ponderada, los factores

que miden el riesgo, para la toma de decisiones

• Mide el riesgo desde la óptica de cliente operación

• Sistematiza y homogeneiza las decisiones

• Evalúa automáticamente las siguientes características:

• Operación

Las etapas para la definición del Mapa de Riesgos son:

* Perfil del cliente (características socioeconómicas)

• Definir la matriz de los riesgos

* Capacidad de Repago/Balance de Caja

• Identificar los riesgos

* Cuantifica la probabilidad de que una operación resulte morosa

• Evaluar los riesgos

- Filtros de admisión: Cálculo de la capacidad de repago, relación cuota/ingreso, evaluación

de antecedentes internos y externos, verificación de los porcentajes a financiar solicitados y • Priorizar los riesgos

verificación de que los montos requeridos se adecuen a las políticas de la Entidad.

• Proponer mejoras y acciones correctivas

- Módulo de admisión: la red de concesionarios carga las solicitudes de financiación en un

sitio WEB para que se repliquen en nuestro sistema de Admisión, allí pasan por todos los filtros • Controlar las acciones correctivas

mencionados anteriormente y las rutinas de score definidas, en caso de no encontrar ningún

inconveniente, se aprobará la operación, de lo contrario será analizada por nuestra plataforma de 18. POLÍTICA DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO

riesgos para definirla. Las resoluciones estarán disponibles en el mismo sitio WEB. La liquidación

de las operaciones se realizará con documentación digital.

18.1. PRINCIPALES ACCIONISTAS

- Políticas crediticias y de excepciones: la Entidad cuenta con políticas crediticias como así El capital social de Rombo asciende a $ 60.000.000, representado por 60.000 acciones ordinarias,

también políticas de excepciones, las cuales están perfectamente definidas en los manuales de nominativas, no endosables, cartulares de $ 1.000 valor nominal y con derecho a un voto por

procedimientos.

acción, de las cuales 36.000 son acciones Clase A y 24.000 son de Clase B. Las acciones Clase

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BOLETÍN OFICIAL Nº 33.570

A son de titularidad de RCI Banque, y las acciones Clase B son de titularidad de BBVA Banco Controller; Nissan Flnances LTD (Reino Unido): Director Financiero; DIAC (Francia): Director de

Francés. Cada acción de Clase A y Clase B da derecho a un voto. Dichas participaciones no se han Ventas Regional; RN Bank (Rusia): Director de Proyecto.

modificado desde la constitución de la Entidad. Los accionistas principales de Rombo no poseen

diferentes derechos de voto. Sin embargo, en virtud del Contrato de Cooperación existente entre El Sr. Elvis Kobashikawa, posee un título de Ingeniero Civil en al UFPR (Curitiba), y es Master en

los accionistas, las resoluciones en el Directorio y en la Asamblea de Accionistas deben ser Finanzas en la FGV (Curitiba). El Sr. Kobashikawa ingresó al grupo RCI Banque en el año 2007

adoptadas por unanimidad. El capital social de Rombo no se encuentra admitido al régimen de como Gerente de Marketing, desempeñándose luego como Gerente de Control de Gestión, ambos

oferta pública.

puestos en la Filial del Grupo localizada en Curitiba, Brasil. Adicionalmente, se ha desempeñado

como Coordinador de Producto en el HSBC Bank (Curitiba).

RCI Banque es una sociedad holding que canaliza las financiaciones otorgadas por las filiales que

constituyen el RCI Banque Group. El 100% de las acciones de RCI Banque pertenece a Renault Actualmente, también cumple funciones como Gerente Administrativo - Financiero en la Sucursal

Francia, poseedora del 100% de su capital social. RCI Banque es un holding que controla más de Argentina de RCI Banque SA.

cuarenta sociedades que participan en el desarrollo del grupo controlado por Renault Francia en

los campos de financiación de las ventas, gestión de tesorería y riesgos financieros y financiación El Sr. Alain Gerard Ballu es Técnico Bancario. Ha obtenido su título en la Ecole Superieure de

de inversiones financieras.

Commerce - Amiens, Francia. El Sr. Ballu ingresó a Rombo en octubre de 2007 y adicionalmente

desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: Companhia de Arrendamento Mercantil

BBVA Banco Francés es una sociedad controlada por BBVA, quien al 31 de diciembre de 2016 era RCI Brasil (Brasil): Director; Companhia de Credito, Financiamento e Investimento RCI Brasil

titular directo o indirecto de acciones equivalentes al 75,95% del capital social de BBVA Banco (Brasil): Director; Corretora de Seguros RCI Brasil (Brasil): Director; Administradora de Consorcio

Francés. El capital de BBVA Banco Francés ha sido admitido al régimen de oferta pública en Renault do Brasil s/c Ltda.: Director. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en

Argentina y a la cotización bursátil en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y en la New York Stock otras sociedades: RCI Banque-Renault: Business Manager, International Development Manager

Exchange (bajo la forma de American Depositary Shares (“ADSs”), representadas por American (Francia), Representante y CEO (Corea del Sur) y Director Regional (Francia).

Depositary Receipts - (“ADRs”). Las acciones de BBVA cotizan en el Mercado Continuo de las

Bolsas de Valores españolas, así como en los mercados de Londres y México. Los ADSs de BBVA La Sra. Andrea Verónica Arrossi cumple funciones en RCF desde julio de 2008. La Sra. Arrossi

cotizan en Nueva York y se negocian también en la Bolsa de Lima (Perú) a través de un acuerdo de posee el título de Contador Público Nacional, de la Universidad de Buenos Aires. Anteriormente

intercambio entre ambos mercados.

desempeñó tareas en DIAC-Grupo Renault, Francia (como responsable del Servicio de Normas

Internacionales y del proyecto Basilea II), en la Sucursal Argentina de RCI (como Jefe de Control

de Gestión primero y como Directora Financiera después), en Deutsche Bank y en Banco Tornquist 18.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

(área créditos) y en la Dirección General Impositiva (área Grandes Contribuyentes). En la actualidad

La Entidad no cuenta con Sucursales o Subsidiarias, siendo su estructura organizacional la se desempeña como Directora Financiera en RCI Banque Brasil.

siguiente:

El Sr. Patrick Jean Michel Claude es Ingeniero egresado de la École Centrale Paris en París, Francia.

El Sr. Claude ingresó a Rombo el 17 de noviembre de 2014, y, adicionalmente, desempeña los

siguientes cargos en otras sociedades: Companhia de Arrademento Mercantil RCI Brasil (Brasil):

Director; Companhia de Credito, Financiamento e Investimento RCI Brasil (Brasil): Director; RCI

Financial Services Korea (Korea): Director; Diac SA (Francia): Director; RDIC (Francia): Presidente;

RCI Services Ltd (Malta): Director; RCI Insurance Ltd (Malta): Director; RCI Life Ltd (Malta):

Director; Barn B.V. (Países Bajos): Director; Renault Group BV (Países Bajos): Presidente; RCI

Leasing Romania IFN AS (Rumania): Director; RCI Financial Services Ltd (Reino Unido): Director;

Renault Group UK (Reino Unido): Director; RN Bank (Rusia): Director; Renault Finance SA (Suiza):

Presidente; RCI Banque SA (Francia): Director General Delegado y Director de Riesgos; Grupo

Renault (Francia): Director de Servicios Financieros. Anteriormente ha desempeñado los siguientes

cargos en otras sociedades: Rootchild & Cia Banque (Francia): Tesorero; Barclays Bank (Francia):

Tesorero; RCI Banque (Francia): Tesorero; Grupo Renault (Francia): Tesorero; Renault (Francia):

Tesorero Grupo Renault.

El Sr. Marcelo Gustavo Canestri es Contador Público Nacional y Lic. en Administración de

Empresas, habiendo obtenido sus títulos en la Universidad de Buenos Aires. El Sr. Canestri

ingresó a Rombo el 27 de abril de 2010 y adicionalmente desempeña los siguientes cargos en

otras sociedades: BBVA Banco Francés S.A., Director Titular; PSA Finance Argentina Compañía

Financiera S.A., Director Titular; BBVA Francés Valores Sociedad de Bolsa S.A., Director Titular.

Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: Consolidar AFJP

S.A., Director Titular; Consolidar ART S.A., Director Suplente; BBVA Consolidar Seguros S.A.,

Director Suplente; Consolidar Cia. de Seguros de Retiro S.A., Director Suplente; Consolidar Cia.

de Seguros de Vida SA., Director Suplente.

El Sr. Jorge Carlos Bledel es Licenciado en Administración de Empresas, habiendo obtenido su

18.3. DIRECTORIO

título en la Universidad Católica Argentina. El Sr. Bledel ingresó a Rombo el 21 de marzo de 2000

y adicionalmente desempeña el cargo de Presidente en: BBVA Banco Francés S.A. Anteriormente

a) Directores

ha desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: BBVA Francés Valores Sociedad de

Bolsa S.A.: Vicepresidente; Fundación Banco Francés: Presidente; Banco Francés del Río de la

El Directorio está integrado por los siguientes Directores elegidos por cada uno de los accionistas Plata S.A.: Oficial de Créditos; Banco del Interior y Buenos Aires: Gerente de Créditos; Corporación

Clase A y Clase B, según fue resuelto por la asamblea de accionistas.

Metropolitana de Finanzas: Gerente Comercial; Banco Francés S.A.: Gerente Financiero y en BBVA

Banco Francés S.A.: Director de Banca Mayorista y Director de Banca Mayorista Local.

La nómina actual de los miembros titulares y suplentes del Directorio de Rombo es la siguiente:

El Sr. Gabriel Eugenio Milstein es Ingeniero Industrial, habiendo obtenido su título en la Universidad

de Buenos Aires. El Sr. Milstein ingresó a Rombo el 14 de Abril de 2016 y adicionalmente desempeña

el cargo de Director Titular en BBVA Banco Francés S.A.; PSA Finance Argentina Compañía

Financiera S.A.; y de Director Suplente en Volkswagen Financial Services Compañía Financiera

S.A. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en otras sociedades: analista de

productividad y sistemas en Banco de Boston; Gerente de Organización y Sistemas en Banco del

Buen Ayre; Gerente de Sistemas y Organización en Banco Francés del Río de la Plata S.A.; Gerente

de Organización, Director de Medios y Director de RRHH y Servicios en BBVA Banco Francés S.A.

El Sr. Juan Eugenio Rogero González es Licenciado en Ciencias Empresariales, habiendo obtenido

su título en la Universidad País Vasco. El Sr. Rogero González ingresó a Rombo el 30 de mayo

de 2005, y, adicionalmente desempeña los siguientes cargos en otras sociedades: en PSA

Finance Argentina Compañía Financiera S.A.: Director Suplente. Anteriormente ha desempeñado

los siguientes cargos en otras sociedades: BBVA: Gestión Corporativa de Riesgos-Empresas y

Corporaciones, Director América; Banco Bilbao (Bilbao, España): Administrativo, Analista Jr. y

Analista Sr.; Banco Bilbao Vizcaya (Bilbao, España): Analista Sr. y Director de Empresas; BBVA

Puerto Rico (San Juan, Puerto Rico): Director de Riesgos; BBVA (Bilbao, España): Director de

Desarrollo Seguros América; BBVA (Madrid, España): Director Control de Riesgos Corporativos

y en BBVA Banco Francés S.A.: Director de Riesgos; BBVA SA: Unidad Central de Riesgos de

Crédito, Director México y América del Sur, (Bilbao, España).

El Sr. Gerardo Mario Fiandrino es Licenciado en Economía, habiendo obtenido su título en la

Universidad Nacional de Córdoba. El Sr. Fiandrino ingresó a Rombo en Abril del año 2009, como

Director Titular, ocupando dicho cargo hasta Abril de 2012. Adicionalmente desempeña el cargo de

Antecedentes de los miembros del directorio de la Entidad:

Director Suplente en PSA Finance Argentina Compañía Financiera S.A., y de Director de Riesgos

en BBVA Banco Francés S.A. Anteriormente ha desempeñado los siguientes cargos en otras

El Sr. Claudio Rogerio Bovo es Técnico Informático, habiendo obtenido su título en la Facultad Int. sociedades: Analista de control de gestión, Oficial de banca de inversión, y Gerente de seguimiento

Americana de San Pablo, y cuenta además con un Master en Dirección de Empresas del FAE Business de Cartera en Banco de Crédito Argentino S.A.; Gerente de seguimiento de Empresas, Gerente

School de Curitiba. El Sr. Bovo ingresó a Rombo el 1 de abril de 2016 y, adicionalmente, desempeña de admisión y seguimiento de Riesgos de Crédito, Gerente de Riesgo Mayorista y Empresas,

los siguientes cargos en otras sociedades: RCI Banque SA Suc. Argentina (Representante Legal y Gerente de Riesgo Minorista en BBVA Banco Francés S.A.; Director Titular en PSA Finance

y Gerente General); Courtage AS (Presidente). Anteriormente, ha desempeñado los siguientes Argentina Compañía Financiera S.A.; Gerente de Riesgos Mayorista América del Sur y Gerente de

cargos en otras sociedades: Banco Sudameris, San Pablo (Coordinador Nuevas Tecnologías; Riesgos Minorista América del Sur en BBVA España.

Gerente Informático; Jefe de Negocio); Banco Sudameris, Paris (Gerente Informático); RCI Brasil

(Jefe de TI; Jefe de Marketing).

b) Facultades y responsabilidades del Directorio

El Sr. Frederic Schneider es Licenciado en Ciencias Económicas, habiéndose diplomado en la Los Directores en su condición de integrantes del órgano de administración de la Entidad, en el

Université Lyon, Francia. Además, cuenta con dos Maestrías en Contabilidad y Finanzas en las ámbito propio de su actuación, deben observar las pautas de conducta que establece la legislación

Universidades de Lyon (Francia) y la Copenhagen Business School (Dinamarca). El Sr. Schneider de fondo, en especial, la ley de sociedades comerciales, actuando con idoneidad, eficiencia en

ingresó al Grupo en el año 2000, habiendo desempeñado los siguientes cargos en otras el desempeño de sus funciones y especificidad en la competencia para los negocios objeto de

sociedades: RFS LTD (Reino Unido): Business Controller; RCI Banque (Francia): Holding Financial la Entidad. En consecuencia deberán postergar sus intereses personales y evitar la actuación en

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BOLETÍN OFICIAL Nº 33.570

competencia con la Entidad salvo expresa y previa aprobación del directorio o conformidad de la d) Conflictos de Intereses

sindicatura.

El Director deberá abstenerse de asistir e intervenir en aquellos casos en los que pueda suscitarse

El Directorio tiene por imperativo estatutario y de acuerdo a este Código, las más amplias facultades un conflicto de interés con la Entidad.

de representación, administración, gestión y vigilancia, así como para realizar toda clase de actos y

contratos de disposición y administración, y en especial, sin que la presente enumeración limite en No estará presente en las deliberaciones de los órganos sociales de los que forme parte, relativas a

modo alguno las más amplias atribuciones anteriormente señaladas, le corresponde entre otras: asuntos en los que pudiere estar interesado directa o indirectamente, o que afecten a las personas

con él vinculadas en los términos legalmente establecidos.

1. Objeto Social: la realización de todas aquellas operaciones que constituyen el objeto social

o contribuyan a posibilitar su realización, así como, los que surjan de las disposiciones legales Asimismo, el Director no podrá realizar directa o indirectamente transacciones personales,

vigentes.

profesionales o comerciales, con la Entidad o empresas del Grupo de los accionistas controlantes,

distintas de las relaciones bancarias habituales, salvo que éstas estuviesen sometidas a un

2. Dividendos: proponer la distribución o no de dividendos y su forma de pago. Es un objetivo procedimiento de contratación que asegure su transparencia, con ofertas en concurrencia y a

del Directorio propender a la distribución, a los accionistas, de los dividendos del ejercicio en los precios de mercado.

porcentajes y bajo las condiciones establecidas por los organismos de contralor. A tal fin podrá

aprobar una política de dividendos, así como la de autocartera, y en especial, sus límites.

El Director no podrá valerse de su posición en la Entidad para obtener una ventaja patrimonial,

así como aprovechar en beneficio propio o indirectamente o de personas a él vinculadas, una

oportunidad de negocio de la que haya tenido conocimiento como consecuencia de su actividad 3. Gestión: de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, en oportunidad de emitir los Estados

Contables y la Memoria del Ejercicio, el Directorio expondrá el desarrollo de su gestión así como como Director de la Entidad, a no ser que la misma haya sido previamente ofrecida a la Entidad y

los resultados de la misma a efectos de su consideración por la Asamblea General de Accionistas. ésta desista de explotarla y su aprovechamiento sea autorizado por el Directorio.

4. Aprobación de Políticas y Estrategias: el Directorio deberá aprobar en particular las siguientes En todo caso, el Director deberá someterse en su actuación a las disposiciones que le resulten

aplicables del Código Deantológico y Normas de Conformidad de la Entidad. políticas y estrategias:

i) Presupuesto Económico Financiero: los presupuestos anuales y las políticas generales a nivel A este efecto, los Directores deberán comunicar al Directorio cualquier situación de conflicto,

comercial y financiero, serán revisados en forma semestral.

directo o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Entidad, la participación que tuvieran en

una sociedad con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye su

objeto, así como los cargos o las funciones que en ella ejerzan, así como la realización, por cuenta ii) Monitoreo del Riesgo: la política de control y gestión de riesgos, así como el seguimiento

periódico de los sistemas internos de información y control interno y externo. A tal fin, el Directorio propia o ajena, del mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituya el

aprobará el Informe del Comité de Riesgos, el cual contiene el resultado de la evaluación anual del objeto social.

modelo de control interno y de los procesos de riesgo operacional; y el informe de Riesgos, el cual

contiene un análisis de la situación de riesgos de crédito, de mercado, de liquidez y estructurales, 18.4. GERENCIA DE PRIMERA LÍNEA

junto con el análisis de escenarios de estrés y planes de contingencia.

De acuerdo con el estatuto social de la Entidad y el Contrato de Cooperación, Rombo cuenta con

iii) Política de Gobierno Corporativo: En este sentido, aprobará y supervisará la implementación un Director General con dependencia directa del Directorio de la Entidad. En la actualidad y desde

del Código de Gobierno Societario y de los principios y valores societarios. Asimismo, anualmente su aprobación por Asamblea del 14 de Abril de 2016, este cargo es ocupado por el Sr. Claudio

evaluará si el Código de Gobierno Societario es adecuado a su perfil, complejidad e importancia, Rogerio Bovo.

y dejará constancia en actas de tal evaluación.

Sin dependencia directa del Directorio de la Entidad y dependiendo del Director General, se

iv) Código Deontológico y Normas de Conformidad: La aplicación del Código Deontológico desempeñan un Gerente Administrativo Financiero (el Sr. Elvis Kobashikawa) y un Gerente de

y Normas de Conformidad por todo el personal de Rombo Compañía Financiera S.A., cuyo Ventas y Red (el Sr. Luis Maximiliano Roch). De acuerdo con los Contratos de Operador y de

cumplimiento deberá ser monitoreado por auditoría interna.

Cooperación, tanto el Director General (Sr. Bovo) como el Gerente Administrativo Financiero (Sr.

Kobashikawa) son empleados de RCI Banque Argentina. El Sr. Roch se encuentra vinculado a la

v) Alta Gerencia: Supervisar a la Alta Gerencia de Rombo Compañía Financiera S.A., ejerciendo Entidad por un contrato de trabajo por plazo indefinido.

su autoridad para obtener información suficiente en tiempo y forma que permita evaluar su

desempeño. A tal fin, aprobará las facultades y responsabilidades de la Alta Gerencia.

En cuanto a los antecedentes del Sr. Bovo y del Sr. Kobashikawa, fueron detallados en el punto

anterior.

Asimismo, se reunirá regularmente con la Alta Gerencia para revisar las políticas, estableciendo

canales de comunicación y monitoreando el cumplimiento de los objetivos societarios. A tal fin, de El Sr. Luis Maximiliano Roch es Licenciado en Administración con Postgrado en Dirección de

resultar necesario en función del contenido del orden del día, los integrantes de la Alta Gerencia Proyectos, en la Universidad de Belgrano. Ingresó en Renault Argentina S.A., en 1996 como

podrán participar de las reuniones de Directorio, y uno de los Directores Titulares de la Entidad Auditor Interno y fue Responsable de Normas y Procedimientos. Siendo Asesor Comercial, en

se reunirá con la Alta Gerencia para revisar las políticas, establecer canales de comunicación y 1999 participó en el acondicionamiento de la Red de Concesionarios para el proyecto RCI Banque

Argentina, pasando luego a la Entidad, en donde por nueve años gerenció diferentes zonas del monitoree el cumplimiento de los objetivos societarios.

país como Manager Comercial. Su puesto actual lo ejerce desde principios de 2011.

vi) Política de Compensaciones y Evaluación de Desempeño: la política de retribuciones y

evaluación del desempeño, estableciendo estándares de desempeño de la Alta Gerencia y todo El Sr. Eduardo Horacio Fernández es Contador Público Nacional, recibido en el año 1999. En el

el personal de la Entidad. El mismo se encuentra establecido en el Procedimiento de Política de año 1993 ingresó en el BEIVA Banco Francés SA, desempeñándose en el área de Recuperación

Crediticia. En el año 1999 ingresó a RCF, cumpliendo funciones dentro del área de Riesgos y Compensaciones.

Cobranzas, asumiendo la Gerencia de la misma a partir de Mayo de 2016.

vii) Sistema de incentivos económicos al personal: aprobará el diseño y la implementación.

El Sr. Miguel Seijo Rolan es Graduado en Ciencias Económicas, y cuenta con un MBA. Durante

5 años cumplió funciones en el Grupo Carrefour. Durante 15 años ha trabajado en el área de viii) Capacitación del personal: establecerá los lineamientos generales para la capacitación,

Marketing Región Europa del Grupo Renault, habiéndose unido a RCI hace 5 años, dentro del área entrenamiento y desarrollo de los ejecutivos, el cual será desarrollado a través del Área de

Recursos Humanos.

de Marketing en la Casa Matriz en Francia. Desde Agosto de 2016, ocupa la función de Gerente de

Marketing de la Compañía.

ix) Auditores Externos: el Directorio deberá ejercer la debida diligencia en el proceso de contratación

18.5. COMITÉS y seguimiento de la labor de los auditores externos.

x) Prestadores: establecerá una política respecto de las actividades delegadas a terceros, en A) COMITÉ DE AUDITORÍA INTERNA (BCRA)

particular para seleccionar a los prestadores, estableciendo planes de contingencia.

De acuerdo con las disposiciones de BCRA, el Comité de Auditoría Interna de la Entidad se

encuentra integrado por los funcionarios que determine el Directorio debiendo integrar el mismo al xi) Trasparencia de la información: deberá poner a disposición del mercado la información

financiera que, por su condición de emisora de obligaciones negociables, la Entidad deba hacer menos dos directores de los cuales uno, al menos, debe tener la condición de independiente. Su

pública periódicamente.

funcionamiento se rige por disposiciones de BCRA y normas internas.

El Directorio debe utilizar en forma oportuna y eficaz las conclusiones de la auditoría interna y En este sentido, el Directorio, dentro del principio de transparencia que debe presidir la actuación

fomentar la independencia del auditor interno respecto de las áreas y procesos controlados por de la Entidad en los mercados financieros, establecerá los medios adecuados para asegurar que

la misma comunica toda aquella información que pueda resultar relevante para los accionistas e la auditoría interna.

inversores, y que esta información resulte ser correcta y veraz. Asimismo podrá sugerir mecanismos

para mejorar las relaciones y comunicaciones con los inversores.

Las reuniones se realizan en forma mensual, y se deja constancia en actas de lo tratado en cada

reunión.

xii) Decisión sobre inversiones: el Directorio deberá aprobar aquellas inversiones u operaciones

de todo tipo que, por su elevada cuantía o especiales características, tengan carácter estratégico, B) COMITE DE RIESGOS

salvo que su aprobación corresponda a la Asamblea de Accionistas.

Este Comité se encuentra integrado por dos Directores Titulares, el Director de Riesgos de BBVA

Banco Francés y/o el Gerente de Riesgo Minorista o Riesgo de Empresas y Mayorista dentro de su xiii) Aprobación de Estructuras Complejas: el Directorio deberá aprobar la creación o adquisición

de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios Dirección y el Gerente de Riesgos y Cobranzas de la Entidad y se reúnen mensualmente.

que tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u

operaciones de naturaleza análoga que, por su complejidad, pudieran menoscabar la transparencia Las principales funciones del Comité son:

del Grupo. A tal fin, establecerá políticas y límites para operar con determinadas jurisdicciones del

exterior y para el uso de estructuras complejas o de menor trasparencia, para operaciones propias • Desarrollar procesos que identifiquen, evalúen, monitoreen y mitiguen los riesgos en que incurre

o por cuenta de terceros.

la Entidad.

c) Ética y Normas de Conducta

• Implementar sistemas apropiados de control interno y monitorear su efectividad, reportando

periódicamente al Directorio sobre el cumplimiento de los objetivos.

Los Directores estarán sujetos al deber de fidelidad al interés social, debiendo cumplir los deberes

impuestos por las leyes y el Estatuto.

• Realizar un seguimiento de las actividades relacionadas con la gestión de los riesgos de crédito,

de mercado, de liquidez y/o de activos y pasivos, operacional, de cumplimiento y de reputación,

Asimismo, los Directores deberán observar un comportamiento ético en su conducta acorde con entre otros.

las exigencias normativas aplicables a quienes desempeñen cometidos de administración en

sociedades comerciales, en particular en compañías financieras, de buena fe, y conforme a los Las reuniones se realizan en forma mensual, y se deja constancia en actas de lo tratado en cada

principios que constituyen los valores de la Entidad.

reunión.

69 Lunes 20 de febrero de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.570

C) COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO 19. PLAN DE IMPLEMENTACIÓN PARA LA CONVERGENCIA HACIA LAS NIIF

Este Comité se encuentra integrado por: (i) el Director Titular de la Entidad, en su calidad de Con fecha 30 de marzo de 2015 el Directorio de la Entidad, mediante acta N° 237, aprobó el

Responsable Antilavado (presidente del Comité); (ii) Director Titular; (iii) Funcionario delegado en plan para la convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y

funciones operativas y (iv) Funcionario de máximo nivel de intermediación financiera.

la designación de coordinadores de acuerdo con lo establecido en la Comunicación “A” 5541

y complementarias del BCRA, las cuales tendrán vigencia a partir de los estados financieros

En particular, este Comité debe:

correspondientes a los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2018.

• Marcar políticas de actuación, revisando continuamente su grado de avance.

Adicionalmente, con fecha 30 de marzo de 2015, la Entidad presentó al BCRA el Plan aprobado por

el Directorio, de acuerdo con lo requerido por la Comunicación “A” 5635 del BCRA.

• Denunciar ante las autoridades competentes, operaciones que resulten inusuales o sospechosas,

o bien tomar la decisión de desestimarlas, cuando así se lo requiera.

El 30 de septiembre de 2015 la Entidad presentó al BCRA los avances registrados hasta ese

momento.

• Evaluar potenciales riesgos de lavado de activos en los nuevos productos y/o servicios.

Posteriormente, con fecha 14 de diciembre de 2015, 31 de marzo y 10 de agosto de 2016, el

• Consensuar acciones para el análisis de operaciones sospechosas.

Directorio de la Entidad tomó conocimiento de los informes relacionados con los avances

registrados hasta dicha fecha.

• Sensibilizar a sus áreas de actividad en la importancia de la prevención de lavado de activos y

financiamiento del terrorismo.

Con fecha 31 de marzo y 30 de septiembre de 2016 la Entidad presentó al BCRA la Conciliación

de activos y pasivos por aplicación de las NIIF, aprobada por el Directorio, de acuerdo con lo

• Detectar cualquier situación relevante que pudiera producirse en sus áreas a este respecto.

requerido por la Comunicación “A” 5844 y complementarias del BCRA.

• Asumir los compromisos necesarios por parte de su área para poner en marcha los sistemas de

Con fecha 20 de diciembre de 2016 el Directorio de la Entidad tomó conocimiento de los informes prevención, de forma coordinada con el Responsable de Prevención de Lavado de Activos.

relacionados con los avances registrados hasta dicha fecha.

Las reuniones se realizan con una periodicidad mínima trimestral, y se deja constancia en actas

ANEXO B de lo tratado en cada reunión.

D) COMITÉ DE TECNOLOGÍA INFORMÁTICA

Este Comité se encuentra integrado por un Director Titular de la Entidad, y el Referente Tecnológico,

junto con otros integrantes.

En particular, son funciones del Comité:

• Vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología Informática y contribuir a la mejora

de la efectividad del mismo.

• Aprobar el Plan de Tecnología Informática y Sistemas, y evaluarlo en forma periódica, revisando

su grado de cumplimiento.

• Revisar los informes emitidos por las auditorías relacionados con el ambiente de Tecnología

Informática y Sistemas, y velar por la ejecución de acciones correctivas tendientes a regularizar o

minimizar las debilidades observadas, contemplando el riesgo asociado a las mismas.

• Aprobar políticas y/o planes de seguridad física o lógica para la reducción del riesgo asociado a

los Sistemas de la Entidad.

• Mantener una comunicación oportuna con funcionarios de la Gerencia de Auditoria Externa

de Sistemas de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, en relación con los

problemas detectados en las inspecciones actuantes en las entidades y con el monitoreo de las

acciones llevadas a cabo para su solución informática.

• El Comité estará facultado para la definición de nuevas funciones o ámbitos de revisión, si

lo considerara necesario, a fin de que la Entidad cumpla en sus Sistemas de Información con

los objetivos generales de Eficacia, Eficiencia, Confidencialidad, Integridad, Disponibilidad,

Confiabilidad, y Cumplimiento Normativo.

Las reuniones se realizarán con una periodicidad mínima trimestral, y se dejará constancia en

actas de lo tratado en cada reunión.

E) COMITÉ DE COORDINACIÓN

Este Comité se encuentra integrado por el Director General y Director Financiero de la Entidad.

No obstante, y de acuerdo a los temas que deban ser abordados, podrán asistir como invitados el

Gerente de Riesgos, Responsable de Tecnología Informática y/o Gerente de Ventas, de la Entidad.

Asimismo, podrán asistir por parte de BBVA Banco Francés S.A. el Director de Desarrollo de

Negocio, Director de Riesgos y/o Director Financiero.

Las principales funciones del Comité son:

• Efectuar un seguimiento del negocio, desde su óptica comercial y financiera.

• Abordar cuestiones relacionadas a la estrategia de la Compañía.

• Discutir y resolver cuestiones de índole regulatorias.

ANEXO C

• Abordar diversos proyectos en los que pueda llegar a involucrarse la Compañía, en pos de su

desarrollo.

El Comité se reunirá al menos 4 (cuatro) veces al año, y se dejará constancia de lo tratado en cada

reunión en las minutas correspondientes.

18.6. POLITICAS DE INCENTIVOS AL PERSONAL

La estrategia adoptada por el Grupo RCI Banque es la de encuadrar sus políticas dentro de lo

establecido por el Grupo Renault a nivel internacional.

La estructura salarial está determinada según la estructura de puestos de la Organización,

definiendo un grado de pago para cada uno de ellos. Este grado de pago se define acorde a la

importancia relativa y a la contribución de cada puesto al cumplimiento de los objetivos de la

Organización, tendiendo a mantener la equidad interna y la competitividad externa. Anualmente

se implementa un programa de revisión salarial y de gratificación al personal, basado en la

performance individual de los empleados a quienes les son fijados los objetivos al inicio de cada

año. Esta gratificación es pagada anualmente.

Con relación al gerenciamiento de cada actividad y la fijación de objetivos, se dispone de

instrumentos formales como la Entrevista Individual, que le permite a la Jerarquía la fijación

de objetivos de negocio y la contribución que se espera de cada empleado, la asignación de

recursos para la consecución de los mismos, así como los puntos de control para verificar su

cumplimiento.

70 Lunes 20 de febrero de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.570

ANEXO D

ANEXO K

ANEXO N

ANEXO F

ANEXO O

ANEXO I

RESEÑA INFORMATIVA

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ANEXO J

1. ACTIVIDADES RELEVANTES DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

La Entidad tiene como objetivo el otorgamiento de productos financieros en el mercado minorista

para la adquisición de autos nuevos (de la marca Renault) y usados (de cualquier marca) ofrecidos

por la red de concesionarios oficiales de Renault Argentina S.A.

Con un aumento respecto a lo ocurrido en el año anterior, durante el año 2016 Renault ha logrado

un 14,5% de participación en el mercado automotor (12,7% en 2015), situándose en el top 3 del

ranking de ventas. En el marco de una fuerte competencia se ha logrado un fuerte repunte de la

actividad de la marca, habiéndose logrado desde agosto el primer puesto en el ranking mensual.

Continuando con la tendencia de 2015, la tasa de intervención de RCF ha alcanzado niveles de

participación sobre patentamientos convencionales de 54,8% durante 2016 manteniéndose una

excelente performance comercial en comparación con el 46,1% de 2015 y el 25,5% en 2014.

Si bien la industria en su conjunto fue negativamente impactada por el contexto económico,

principalmente por la caída de la demanda de vehículos de Brasil, pudo ser contrarrestado por una

destacada gestión comercial enfocada principalmente en mejorar la penetración y fidelidad en la

red. Por su parte, Renault Argentina colaboró fuertemente con la actividad crediticia, aportando

medios comerciales importantes (subsidios de tasa) tanto en vehículos nuevos como usados.

Con este soporte RCF alcanzó una marca de financiamientos de 33.262 vehículos nuevos,

manteniendo los excelentes niveles de penetración y fidelidad red, y 8.927 vehículos usados, que

tuvieron un fuerte crecimiento debido a la agresiva política comercial con tasa subsidiada por

Renault Argentina. Por su parte, la cartera total de financiaciones alcanzó los $ 5.322 millones

aproximadamente, lo que representa un aumento cercano al 22% en comparación a los $ 4.374

millones a fin de septiembre 2016.

71 Lunes 20 de febrero de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.570

Estos niveles permitieron que RCF sea la compañía líder en el ranking de préstamos y fidelidad

entre las compañías cautivas de marca, cerrando el año con un porcentaje del 95,7% en diciembre

para lograr un promedio de 96,6% promedio en el año (fuente AFIMA).

Préstamos Prendarios

• Durante el trimestre finalizado el 31 de Diciembre de 2016 las ventas fueron de $ 1.636.434 miles,

representando una disminución de aproximadamente un 1,71% respecto del trimestre anterior, y

un aumento del 125% aproximadamente respecto de igual trimestre de 2015. Del total de ventas,

aproximadamente el 78% se trató de financiación de vehículos nuevos.

• En cantidad de operaciones, la baja en el cuarto trimestre ronda el 5% aproximadamente

respecto del trimestre anterior, y representa un aumento del 118% respecto del mismo trimestre

del año anterior.

• La cartera al finalizar el trimestre mencionado fue de $ 5.322 millones aproximadamente (Capitales).

Gabriel Eugenio Milstein, Director. — Claudio Rogerio Bovo, Presidente. Leasing

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de febrero de 2017. P/ • Durante el cuarto trimestre del año 2016 se han concertado 5 operaciones por un monto de

Comisión Fiscalizadora. Alejandro Mosquera, Síndico Titular, Abogado (UBA), C.P.A.C.F. T° 30 F° $ 1.024 miles.

536.

Emisión de deuda

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 9 de febrero de 2017.

DELOITTE & Co. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 3). Carlos • Durante el trimestre finalizado el 31 de Diciembre de 2016 se han emitido 2 Series de Obligaciones

Alberto Lloveras, Socio, Contador Público (UBA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 107 F° 195. Negociables por un monto aproximado de 293 millones de pesos.

2. PERSPECTIVAS

ROMBO Compañía Financiera SA, siendo una Compañía del Grupo Renault, posee un sólido

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

posicionamiento en el mercado de financiación de vehículos de la marca, para lo cual cuenta con

una amplia gama de líneas de crédito.

Señores accionistas de

ROMBO COMPAÑÍA FINANCIERA S.A.

Entre los objetivos fijados por la Compañía se encuentran los de seguir liderando el mercado de

Domicilio legal: Fray Justo Santa María de Oro 1744

financiación dentro de la marca Renault, integrar su política de financiación en la política comercial

Ciudad Autónoma de Buenos Aires de Renault Argentina, y desplegar un plan integral de fidelización de la red de concesionarios

conjuntamente con una política comercial innovadora.

1. Identificación de los estados contables objeto de la revisión

Para el futuro se prevé una continuidad en el crecimiento de Renault Argentina en el mercado automotor

En nuestro carácter de integrantes de la Comisión Fiscalizadora de Rombo Compañía Financiera así como también de su apoyo a la actividad prendaria a través de medios comerciales para subsidiar

S.A. designados por Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 14 tasa. Este apoyo permitirá a Rombo continuar alcanzando tasas de intervención superiores.

de abril de 2016, y a los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley

General de Sociedades N° 19.550, hemos procedido a la revisión del estado de situación patrimonial La compañía se encuentra realizando un activo manejo de su plan de fondeo lo que permite y

de Rombo Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2016, de los correspondientes estados continuará permitiendo ofrecer líneas de créditos muy competitivas en todas sus ofertas (tasas

de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el subsidiadas, tasas sin subsidio y tasas para usados).

período finalizado en esa fecha, y las Notas y Anexos que los complementan. La preparación y

emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad del Directorio de la Entidad. Adicionalmente, la intención es la de continuar con la política de incorporar nuevas líneas de

Nuestra responsabilidad consiste en informar sobre dichos estados contables, basados en nuestro negocios y ofertas, así como también lanzar acciones de marketing directo, acciones de fidelización

examen, el cual se menciona en el apartado 2. con los concesionarios de nuestra red oficial y otras destinadas puntualmente a mejorar la calidad

de atención y servicio a nuestros clientes.

El Directorio de la Entidad es responsable de la preparación y presentación de los estados contables

antes mencionados de acuerdo con las normas contables aplicables a Entidades Financieras

establecidas por el B.C.R.A., como así también del control interno que considere necesario para

permitir la preparación de estados contables libres de distorsiones significativas, ya sea debido

a errores o irregularidades. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los

referidos estados contables, basada en nuestro examen efectuado con el alcance mencionado en

el capítulo 2 siguiente.

2. Alcance del trabajo

Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre los estados contables adjuntos

sobre la base de nuestro examen. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de

sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que el examen de los documentos detallados en el

capítulo 1 se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, e

incluya la comprobación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre

las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los

estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los

auditores externos independientes de la Sociedad, Deloitte & Co. SA, quienes emitieron su informe

sobre estados contables el 9 de febrero de 2016, sin observaciones.

Nuestra tarea incluyó la revisión de la planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y oportunidad

de los procedimientos aplicados y los resultados de la auditoría efectuada por dichos profesionales.

Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un

grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores

significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas,

los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como

evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Entidad

y la presentación de los estados contables considerados en su conjunto.

Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el

examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad,

cuestiones que son responsabilidad exclusiva de la misma. Consideramos que nuestro trabajo nos

brinda una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

Asimismo con relación a la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio económico finalizado

el 31 de diciembre de 2016, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66

de la Ley de Sociedades Comerciales y, en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos

numéricos concuerdan con los registros contables de la Entidad y otra documentación pertinente.

Hemos efectuado un examen de los estados contables al 31 de diciembre de 2015 de Rombo

Compañía Financiera S.A. (saldos iniciales), sobre los cuales hemos emitido nuestro informe el

10 de febrero de 2016 al cual nos remitimos, conteniendo una opinión favorable con una salvedad

originada en ciertos apartamientos a las normas contables profesionales vigentes en la República

Argentina.

3. Dictamen de la comisión fiscalizadora

Basados en el examen realizado según lo señalado en el capítulo 2 de este informe y en el informe

de los auditores externos, en nuestra opinión, los estados contables mencionados en el capítulo

1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación

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Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.570

patrimonial de Rombo Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2016 y los resultados de sus de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos

operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio Profesionales de Ciencias Económicas y con las “Normas mínimas sobre Auditorías Externas”

económico finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas establecidas por el B.C.R.A.

para Entidades Financieras del BCRA, para el examen de estados contables. Dichas normas

exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la

En relación con la Memoria del Directorio, no tenemos observaciones que formular en materia de auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres

nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del de incorrecciones significativas.

Directorio de la Entidad.

Una auditoría involucra la aplicación de procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas,

Asimismo, hemos realizado una revisión del Informe emitido por el Directorio sobre el grado de para obtener elementos de juicio sobre las cifras y otra información presentadas en los estados

cumplimiento del Código de Gobierno Societario acompañado como anexo a la Memoria, respecto contables. Los procedimientos seleccionados, así como la valoración de los riesgos de

del que no tenemos observaciones que formular en cuanto a su veracidad.

incorrecciones significativas en los estados contables, dependen del juicio profesional del auditor.

Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente

4. Párrafo de énfasis

para la preparación y presentación razonable por parte de la Entidad de los estados contables,

con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las

En la nota 3 a los estados contables intermedios adjuntos, se identifican las principales diferencias circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de

de valuación entre las normas contables del BCRA, utilizadas en la preparación de los estados la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables

contables intermedios adjuntos, y las normas contables profesionales argentinas. Esta cuestión aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Directorio y la

no modifica la opinión expresada en el capítulo 3 de este informe.

Gerencia de la Entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su

conjunto.

5. Información requerida por disposiciones vigentes

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente

Informamos que las cifras de los estados contables adjuntos surgen de los registros contables de y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

la Entidad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones

legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A.

4. Opinión

Asimismo, y como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo 2, hemos

En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan revisado la Reseña Informativa correspondiente al período finalizado el 31 de diciembre de 2016

razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Rombo requerida por la Comisión Nacional de Valores y preparada por la Entidad, sobre la cual en lo que

Compañía Financiera S.A. al 31 de diciembre de 2016, así como sus resultados, la evolución es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.

de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo y sus equivalentes correspondientes al ejercicio

económico finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por Los estados contables mencionados en el párrafo 1 se encuentran transcriptos en el libro

el BCRA. “Inventario y Balances”.

5. Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados contables Manifestamos que durante el período hemos realizado, en cuanto correspondían, todas las tareas

previstas por el artículo 294 de la Ley 19.550, incluyendo la asistencia a reuniones de Directorio.

En la nota 3 a los estados contables adjuntos, se identifican las principales diferencias de valuación

Hemos revisado la situación de cumplimiento de las garantías de los directores y las mismas se entre las normas contables establecidas por el BCRA, utilizadas en la preparación de los estados

están adecuando de acuerdo a la Resolución General N° 7/2015 de la Inspección General de Justicia. contables adjuntos, y las normas contables profesionales argentinas. Esta cuestión no modifica la

opinión expresada en el capítulo 4 de este informe.

De acuerdo con lo requerido por la normativa vigente de la Comisión Nacional de Valores

informamos que:

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

i) las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los estados contables a) Las cifras de los estados contables mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 de este

mencionados en el capítulo I están de acuerdo con las normas contables del B.C.R.A. y, excepto informe surgen del Libro Diario de la Entidad que, en sus aspectos formales, ha sido llevado de

por los apartamientos indicados en el capítulo 4, con las normas contables profesionales vigentes conformidad con las disposiciones legales vigentes.

en la República Argentina; y

b) Los estados contables adjuntos de Rombo Compañía Financiera S.A. se encuentran transcriptos

ii) los auditores externos han desarrollado su auditoría aplicando las normas de auditoría vigentes, en el Libro de Inventario y Balances de la Entidad.

establecidas por la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales

de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que se cumpla con los requerimientos de ética, c) Como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo 3, hemos revisado

así como que se planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de la Reseña informativa correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de

que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

2016 requerida por la Comisión Nacional de Valores, preparada por el Directorio de la Entidad

y sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que

Asimismo, dejamos constancia que autorizamos expresamente a cualquier miembro de esta formular.

Comisión Fiscalizadora a firmar individualmente en nombre de la misma, toda la documentación

mencionada en el primer párrafo y las reproducciones del presente informe.

d) Según surge de los registros contables de la Entidad mencionados en el apartado a) de este

capítulo, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2016 a favor del Sistema Integrado Previsional

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de febrero de 2017.

Arwgentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $149.816,11 y no

era exigible a esa fecha.

Alejandro Mosquera

e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos de origen delictivo

Por Comisión Fiscalizadora

y financiación del terrorismo previstos en la Resolución CD N° 77/2011 del Consejo profesional de

Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

f) En cumplimiento de las normas aplicables de la Comisión Nacional de Valores, informamos

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

las siguientes relaciones porcentuales correspondientes a los honorarios facturados directa o

indirectamente por nuestra Sociedad profesional:

Señores

Presidente y Directores de

i) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros

Rombo Compañía Financiera S.A.

servicios de auditoría prestados a la emisora, y el total de honorarios por todo concepto, incluidos

CUIT N°: 33-70712490-9

los servicios de auditoría: 100%.

Domicilio legal: Fray Justo Santa María de Oro 1744

Ciudad de Buenos Aires

ii) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros

servicios de auditoría prestados a la emisora y el total de servicios de auditoría facturados a la

Informe sobre los estados contables

emisora y a las controlantes, controladas y vinculadas: 5%.

1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría

iii) cociente entre el total de honorarios por servicios de auditoría de estados contables y otros

servicios de auditoría prestados a la emisora y el total facturado a la emisora y a sus controlantes,

Hemos auditado los estados contables adjuntos de Rombo Compañía Financiera S.A. (en

controladas y vinculadas por todo concepto, incluidos los servicios de auditoría: 5%.

adelante, mencionada indistintamente como “Rombo Compañía Financiera S.A.” o “la Entidad”)

que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2016, el estado de

Ciudad de Buenos Aires, 9 de febrero de 2017 resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo y sus

equivalentes correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un

DELOITTE & Co. S.A. (Registro de Sociedades Comerciales C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1, Folio 3). resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las

Notas 1 a 19 y los anexos “B”, “C”, “D”, “F”, “I”, “J”, “K”, “N” y “O”.

CARLOS A. LLOVERAS (Socio) Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 107, Folio 195.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre

de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. — Buenos

presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra Aires, 10/2/2017 01 0 T. 46 Legalización Nº 050846.

información del ejercicio económico actual.

LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por

2. Responsabilidad del Directorio de la Entidad en relación con los estados contables

las Leyes 466 (Art. 2 Inc. d y j) y 20.488 (Art. 21, Inc. i), la actuación profesional de fecha 9/2/2017

referida a BALANCE de fecha 31/12/2016 perteneciente a ROMBO CIA. FINANCIERA S.A., 33-

El Directorio de la Entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los

70712490-9 para ser presentada ante …, y declaramos que la firma inserta en dicha actuación se

estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables aplicables para las entidades

corresponde con la que el Dr. LLOVERAS CARLOS ALBERTO, 23-12532805-9 tiene registrada en

financieras establecidas por el Banco Central de la República Argentina (en adelante, “BCRA”),

la matrícula CP Tº 0107 Fº 195 que se han efectuado los controles de matrícula vigente y control

como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de

formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no

estados contables libres de incorrecciones significativas.

implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la tarea profesional, y que firma

en carácter de socio de: , Soc. Tº Fº . — Dr. Daniel L. Zunino, Contador Público (U.B.A.), Secretario

3. Responsabilidad de los auditores

de Legalizaciones.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos

basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas

e. 20/02/2017 N° 9137/17 v. 20/02/2017