N° 10511/17 Aviso del Boletín Oficial
BANCO PATAGONIA S.A.
Texto del aviso
BANCO PATAGONIA S.A.
Memoria y Estados Contables al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Junto con los informes de los Auditores Independientes y de la Comisión Fiscalizadora
BANCO PATAGONIA S.A.
Domicilio Legal:
Avenida de Mayo 701 Piso 24 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires - República Argentina
Actividad Principal: Banco Comercial
C.U.I.T.: 30 - 50000661 - 3
Fecha de Constitución: 4 de mayo de 1928
Del instrumento
constitutivo: 18/09/1928
Fecha
De la última modificación: Datos de Inscripción en el Registro
07/12/2011 Público de Comercio de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires
Libro de Sociedades por
Acciones: 57 Libro
Número: 30.114
Fecha de vencimiento del contrato social: 29 de agosto de 2038
Ejercicio Económico Nº 93
Fecha de inicio: 1° de enero de 2016
Fecha de cierre: 31 de diciembre de 2016
Composición del Capital (Nota 8 y Anexo K)
Cantidad y características de las
En Pesos
acciones
Suscripto
Integrado
719.145.237 acciones ordinarias
escriturales de V$ N 1 y de un voto cada 719.145.237
719.145.237
una
Información requerida por el Banco Central de la República Argentina (BCRA)
Nombre del auditor firmante:
Marcelo A. Castillo
Asociación Profesional:
KPMG
Informe correspondiente al ejercicio
001 - (Cierre de ejercicio - Favorable sin
terminado el 31 de diciembre de 2016
salvedades)
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17 Viernes 24 de febrero de 2017
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1.4 Unidad de medida
Los estados contables de la Entidad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda
hasta el 28 de febrero de 2003, habiéndose discontinuado a partir de esa fecha, de acuerdo lo
establecido por el Decreto Nº 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN), la Resolución Nº 441
de la CNV y la Comunicación “A” 3921 del BCRA.
Sin embargo, la existencia de variaciones importantes en las variables relevantes de la economía
que afectan los negocios de la Entidad, tales como las observadas en los últimos ejercicios en
el costo salarial, la tasa de interés y el tipo de cambio, podrían afectar la situación patrimonial
y los resultados del Banco, y, por ende, esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la
interpretación que se realice de la información que la Entidad brinda en los presentes estados
contables sobre su situación patrimonial, los resultados de sus operaciones y los flujos de su
efectivo.
1.5 Uso de estimaciones contables
La preparación de los estados contables requiere que la Gerencia de la Entidad efectúe, en ciertos
casos, estimaciones para determinar los valores contables de activos y pasivos, como también la
exposición de los mismos, a cada fecha de presentación de información contable.
Las registraciones efectuadas por la Entidad, se basan en la mejor estimación de la probabilidad
de ocurrencia de diferentes eventos futuros y, por lo tanto, el monto final puede diferir de tales
estimaciones, las cuales pueden tener un impacto positivo o negativo en futuros períodos.
1.6 Principales criterios de valuación y exposición
A continuación se describen los principales criterios de valuación y exposición seguidos para la
preparación de los estados contables al 31 de diciembre de 2016 y 2015:
a) Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos nominados en dólares estadounidenses fueron valuados al tipo de cambio
de referencia establecido por el BCRA mediante la Comunicación “A” 3500 vigente para el
dólar estadounidense al cierre de las operaciones del último día hábil de cada ejercicio, según
corresponda. Adicionalmente, los activos y pasivos nominados en otras monedas extranjeras,
distintas al dólar estadounidense, fueron convertidos a los tipos de cambio publicados por el
BCRA al cierre de cada ejercicio, según corresponda. Las diferencias de cambio fueron imputadas
a los resultados de cada ejercicio.
b) Títulos Públicos y Privados
1. Tenencias registradas a valor razonable de mercado
Se valuaron a los valores de cotización vigentes en el Mercado de Valores de Buenos Aires o
el Mercado Abierto Electrónico (MAE) o los valores presentes informados por el BCRA al 31 de
diciembre de 2016 y 2015, más los cupones pendientes de cobro. Las diferencias de cotización y
de los valores presentes fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
2. Tenencias registradas a costo más rendimiento
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se valuaron al valor de incorporación incrementado por el
devengamiento de la tasa interna de rendimiento, neto de la cuenta regularizadora, en caso de
corresponder, comparado, a su vez, con los valores presentes calculados por la Entidad.
Al 31 de diciembre de 2015 y de acuerdo a lo establecido por la Comunicación “A” 5506, la Entidad
optó por valuar el “Bono Argentino de Ahorro para el Desarrollo Económico” (BAADE), cuyo
vencimiento operó el 17 de julio de 2016, al valor de costo incrementado en función de la tasa
interna de rendimiento. El devengamiento de dicha tasa fue imputado a los resultados de cada
ejercicio.
3. Instrumentos emitidos por el BCRA
a) Tenencias con volatilidad publicada por el BCRA (cartera propia y afectadas a operaciones de
pase): se valuaron de acuerdo con el último valor de cotización vigente para cada instrumento al
31 de diciembre de 2016 y 2015. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados
de cada ejercicio.
b) Tenencias sin volatilidad publicada por el BCRA (cartera propia y afectadas a operaciones
de pase): se valuaron al valor de incorporación incrementado en función a la tasa interna NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES A LOS
de rendimiento al 31 de diciembre de 2016 y 2015. Los devengamientos de la tasa interna de EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
rendimiento mencionada precedentemente fueron imputados a los resultados de cada ejercicio.
4. Inversiones en títulos privados con cotización NOTA 1: Bases de presentación de los Estados Contables
Se valuaron a los valores de cotización vigentes en el Mercado de Valores de Buenos Aires al 31
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables
de diciembre de 2016 y 2015. Las diferencias de cotización fueron imputadas al resultado de cada
establecidas por el BCRA y con las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad
ejercicio.
Autónoma de Buenos Aires (CABA) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales
de Ciencias Económicas (FACPCE), según fueran aceptadas por el Consejo Profesional de Ciencias
c) Asistencia al Sector Público no financiero
Económicas de la CABA (CPCECABA), con excepción de lo informado en la Nota 3, y surgen de
los libros de contabilidad de la Entidad llevados de acuerdo con las normas legales y regulatorias
Comprende principalmente los saldos pendientes de cobro de los importes efectivamente vigentes.
desembolsados más los ajustes, diferencias de cotización e intereses devengados a cobrar al
cierre de cada ejercicio, en caso que corresponda.
1.1 Estados Contables Consolidados
d) Devengamiento de Intereses
De acuerdo con lo requerido por las normas del BCRA, la Entidad presenta como información
complementaria los estados contables consolidados con sus sociedades controladas GPAT
El devengamiento de los intereses se ha realizado sobre la base del cálculo exponencial, excepto
Compañía Financiera S.A., Patagonia Valores S.A., Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de
para las operaciones de comercio exterior, los saldos de caja de ahorro y los saldos por adelantos
F.C.I. y Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.
en cuenta corriente en las que se ha aplicado el método lineal.
1.2 Información Comparativa
La Entidad opta directamente por interrumpir el devengamiento de intereses cuando los préstamos
presentan incumplimientos en sus pagos (generalmente con atrasos superiores a los 90 días) o el
De acuerdo con lo requerido por las normas del BCRA, los Estados de Situación Patrimonial, cobro del capital otorgado y los intereses devengados es de recuperabilidad incierta. Los intereses
de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes al devengados hasta el momento de la interrupción son considerados como parte del saldo de deuda
31 de diciembre de 2016 y las Notas y los Anexos que así lo especifican, se presentan en forma al momento de determinar el monto de previsiones de dichos préstamos. Posteriormente, los
comparativa con saldos del ejercicio precedente.
intereses sólo son reconocidos sobre la base del cobro, una vez que se haya cancelado el monto
a cobrar por los intereses anteriormente devengados.
1.3 Cifras Expresadas en miles de pesos
e) Devengamiento del ajuste por cláusula CER
Los presentes estados exponen cifras expresadas en miles de pesos de acuerdo con lo requerido
por la norma CONAU 1 - 111 del BCRA (Comunicación “A” 3359).
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 ciertos activos y obligaciones han sido actualizados por el CER.
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f) Préstamos y Depósitos de Títulos Públicos
La depreciación de los bienes, para los casos en que corresponde, se calcula sobre la base de la
vida útil expresada en meses, depreciándose en forma completa el mes de alta de los bienes y no
Se valuaron de acuerdo con las cotizaciones vigentes para cada título a la fecha de cierre de cada depreciándose el mes de baja.
ejercicio más los correspondientes intereses devengados. Las diferencias de cotización fueron
imputadas a los resultados de cada ejercicio.
El valor residual de los bienes, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
g) Previsión por riesgo de incobrabilidad, por compromisos eventuales y para otras contingencias m) Bienes Intangibles
1. Previsión por riesgo de incobrabilidad y por compromisos eventuales
1. Diferencias por dolarización de depósitos judiciales - deducibles para la determinación de la
Responsabilidad Patrimonial Computable - Valor de Origen
La previsión por riesgo de incobrabilidad se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad
estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, el cual resulta de la evaluación del grado de Conforme a lo dispuesto en la Comunicación “A” 4686 del BCRA de fecha 4 de julio de 2007, se
cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones de registró la diferencia existente entre el valor equivalente en pesos de considerar los depósitos
acuerdo con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del BCRA.
judiciales en la moneda original de la imposición y el valor contable de estos depósitos constituidos
en moneda extranjera que, al 5 de enero de 2002, fueron alcanzados por lo dispuesto en la Ley
2. Previsión para otras contingencias
Nº 25.561 y el Decreto Nº 214/02.
Comprende los importes estimados por la Gerencia de la Entidad para hacer frente a contingencias Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 el importe registrado asciende a 1.726 y de acuerdo con el
de probable concreción, que en caso de producirse, darán origen a una pérdida para la Entidad. criterio definido por la Entidad ha sido amortizado en su totalidad con cargo a resultados.
h) Otros Créditos por Intermediación Financiera
2. Gastos de organización y desarrollo
1. Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
Se registraron los gastos incurridos por la Entidad relacionados con las mejoras efectuadas en
inmuebles de terceros utilizados en su gestión y los gastos de sistemas que comprenden los
Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes planes, estudios y proyectos de organización y sistemas desarrollados por terceros ajenos a la
primas devengadas a la fecha de cierre de cada ejercicio. Dichas primas fueron imputadas a los entidad, así como su implementación posterior hasta su puesta en marcha.
resultados de cada ejercicio.
Dichos gastos se encuentran registrados a su valor de costo, reexpresado conforme
2. Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
el procedimiento descripto en la nota 1.4, menos las correspondientes amortizaciones
acumuladas.
a. Con cotización: se valuaron de acuerdo con los valores de cotización vigentes para cada especie
en el MERVAL o el MAE, a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron La amortización de los gastos se calcula sobre la base de la vida útil expresada en meses, la que
imputadas a los resultados de cada ejercicio.
no debe exceder de 60 cuotas mensuales a partir de cada activación, depreciándose en forma
completa el mes de alta y no depreciándose el mes de baja.
b. Sin cotización: se encuentran valuadas a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en
función de su tasa interna de retorno al cierre de cada ejercicio. El correspondiente devengamiento Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 el valor residual de los “Gastos de organización y desarrollo”
fue imputado a los resultados de cada ejercicio.
asciende a 69.909 y 25.409, respectivamente.
3. Obligaciones negociables sin cotización
n) Otras Obligaciones por Intermediación Financiera
Se valuaron al valor de costo acrecentado en forma exponencial en función de su tasa interna de 1. Obligaciones negociables no subordinadas
retorno.
Se valuaron al valor nominal más los intereses devengados al cierre de cada ejercicio (Ver nota 9).
4. Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores - Fideicomisos Financieros
2. Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
Se valuaron al valor de costo actualizado acrecentado en función de su tasa interna de retorno.
Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes
i) Créditos por Arrendamientos Financieros
primas devengadas a la fecha de cierre de cada ejercicio. Dichas primas fueron imputadas a los
resultados de cada ejercicio.
De acuerdo con la Comunicación “A” 5047 y complementarias del BCRA, se valuaron al valor
descontado de la suma de las cuotas mínimas pendientes de cobro (excluyendo las cuotas 3. Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
contingentes), del valor residual previamente pactado y de las opciones de compra, por los
contratos de arrendamientos financieros en los cuales la Entidad reviste la figura de arrendador. a. Con cotización: se valuaron de acuerdo con los valores de cotización vigentes para cada especie
El valor descontado es calculado mediante la aplicación de la tasa de interés implícita de cada en el MERVAL o el MAE, a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cotización fueron
contrato de arrendamiento.
imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 las características de los contratos de arrendamientos vigentes b. Sin cotización: se encuentran valuadas a su valor de costo acrecentado en forma exponencial en
se encuentran dentro de las habituales para este tipo de operaciones, sin que existan cuestiones función de su tasa interna de retorno al cierre de cada ejercicio. El correspondiente devengamiento
que las diferencien en ningún aspecto respecto de la generalidad de las concertadas en el mercado fue imputado a los resultados de cada ejercicio.
financiero argentino.
o) Partidas Pendientes de Imputación
Estas operaciones se encuentran atomizadas entre los clientes de la Entidad y no existen cláusulas
de renovación automática ni cuotas contingentes preestablecidas.
Comprende aquellas partidas que, por razones de organización administrativa o por la naturaleza
especial de la relación con terceros, no han sido imputadas directamente en las cuentas
j) Participaciones en Otras Sociedades
correspondientes.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 las participaciones han sido valuadas según el siguiente detalle: p) Cuentas del Patrimonio Neto
1. Sociedades Controladas
Las cuentas de Capital Social se mantienen registradas a su valor de origen.
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.: a su valor patrimonial proporcional al cierre de cada ejercicio, q) Cuentas de Orden - De Derivados
según corresponda, convertido a pesos de acuerdo al criterio descripto en la nota 1.6.a).
Operaciones a Término sin Entrega del Activo Subyacente: se valuaron de acuerdo a los valores
Patagonia Valores S.A. y Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio en el MAE o el Mercado a Término de Rosario
Inversión: a su valor patrimonial proporcional al cierre de cada ejercicio.
(ROFEX), según el ámbito de concertación. Las diferencias de cotización generadas fueron
imputadas a los resultados de cada ejercicio.
GPAT Compañía Financiera S.A.: a su valor patrimonial proporcional al cierre de cada ejercicio;
y hasta el 30 de septiembre de 2015, neto de la llave negativa constituida por la diferencia r) Estado de Resultados
entre el costo de adquisición y el valor patrimonial proporcional al momento de su adquisición.
La amortización de dicha llave se calculó sobre la base de un período no inferior a 60 meses, Las cuentas que comprenden operaciones monetarias ocurridas en cada período (ingresos
amortizando en forma completa el mes de alta y no haciéndolo en el mes de baja.
y egresos financieros, ingresos y egresos por servicios, cargo por incobrabilidad, gastos de
administración, etc.) se computaron a sus importes históricos sobre la base de su devengamiento
2. Otras Sociedades
mensual.
A su valor de costo reexpresado conforme al procedimiento descripto en la nota 1.4 o su valor Las cuentas que reflejan el efecto en resultados por la venta, baja o consumo de activos no
patrimonial proporcional, el menor, considerando el último balance disponible de cada una de las monetarios, se computaron sobre la base de los valores de dichos activos.
sociedades.
Los resultados generados por las participaciones en sociedades controladas se computaron
k) Bienes de Uso y Bienes Diversos
sobre la base de los resultados de dichas sociedades.
Se encuentran registrados a su valor de costo, reexpresado conforme el procedimiento descripto s) Impuestos a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta
en la nota 1.4.
La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la
La depreciación de los bienes se calcula sobre la base de la vida útil expresada en meses, utilidad impositiva de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre
depreciándose en forma completa el mes de alta y no depreciándose el mes de baja.
el resultado contable y el impositivo.
El valor residual de los bienes de uso y diversos, considerados en su conjunto, no supera su valor Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta, el cual fue establecido para
recuperable.
los ejercicios cerrados a partir del 31 de diciembre de 1998 por la Ley Nº 25.063 por el término de
diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, el mencionado gravamen se
l) Otros Bienes Diversos
encuentra vigente hasta el 31 de diciembre de 2019.
Se encuentran registrados a su valor de costo, reexpresado conforme el procedimiento descripto Con fecha 21 de julio de 2016, mediante la Ley 27.760, se derogó dicho gravamen para los ejercicios
en la nota 1.4.
que se inician a partir del 1º de enero de 2019.
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Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último patrimonial proporcional), según corresponda. En caso de reconocerse una llave negativa, la
grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una Comunicación “A” 3984 del BCRA establece criterios específicos de amortización, no pudiendo
imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, superar la amortización máxima anual el 20%.
de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La
mencionada Ley prevé para el caso de entidades regidas por la Ley de entidades financieras que De acuerdo con las NCP, las combinaciones de negocios son registradas en base a los valores
las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados corrientes de los activos netos identificables de la sociedad adquirida. En consecuencia, la
previa deducción de aquellos definidos como no computables. Sin embargo, si el impuesto a la diferencia entre el costo de la inversión y el valor de medición de los activos netos identificables,
ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso es registrada como una llave positiva o negativa, según corresponda. En caso de reconocerse
podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias que una llave negativa, dicha llave se imputará a resultados de acuerdo con la evolución de las
pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado circunstancias específicas que le dieron origen.
los quebrantos acumulados.
c) Impuesto a las ganancias diferido Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad determinó cargos por impuesto a las ganancias
sobre bases fiscales de 1.494.400 y 1.198.627, respectivamente, que se encuentran registrados
en el rubro “Obligaciones Diversas” y fueron imputados a los resultados de cada ejercicio, en La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la alícuota vigente sobre la utilidad
el rubro “Impuesto a las Ganancias”. Dichos importes fueron superiores a los correspondientes impositiva estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre
al impuesto a la ganancia mínima presunta para cada ejercicio, es por ello que no se constituyó el resultado contable e impositivo.
provisión alguna por este concepto.
De acuerdo con las NCP, el impuesto a las ganancias debe registrarse siguiendo el método del
t) Indemnizaciones por despido
impuesto diferido, reconociendo (como crédito o deuda) el efecto impositivo de las diferencias
temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos y su posterior
La Entidad imputa directamente a gastos las indemnizaciones abonadas.
imputación a los resultados de los ejercicios en los cuales se produce la reversión de las mismas,
considerando asimismo la posibilidad de utilización de los quebrantos impositivos en el futuro, en
NOTA 2: Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes
caso de corresponder.
Los Estados de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes al 31 de diciembre de 2016 y 2015 explican las
d) Instrumentos financieros derivados variaciones del efectivo y sus equivalentes y para tal fin, se consideró como efectivo únicamente
al total del Rubro “Disponibilidades”.
La Entidad registró al 31 de diciembre de 2015 los efectos de los contratos de operaciones de
Por otra parte no existen transacciones correspondientes a las actividades de inversión o de permuta de tasas de interés (swap de tasas).
financiación que no afecten al efectivo y que por su significación, merezcan ser expuestas.
De acuerdo con las NCP, este tipo de instrumentos financieros derivados no cotizables deben
NOTA 3: Principales diferencias entre las normas contables del BCRA y las normas contables valuarse por su valor neto de realización, que en este caso puede ser estimado aplicando
profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
modelos matemáticos que reflejen la forma en que los interesados en estos contratos
establecen sus precios e incluyendo en dichos modelos datos fiables. De esta manera surge
Las normas contables profesionales (NCP) vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la estimación de un valor razonable aplicable a los derechos u obligaciones conferidos por un
difieren en ciertos aspectos de los criterios valuación y exposición de las normas contables swap.
del BCRA. A continuación se detallan las principales diferencias entre dichas normas que
la Entidad ha identificado y considera de significación en relación a los presentes estados
e) Participaciones en otras sociedades
contables:
La sociedad controlada GPAT Compañía Financiera S.A. prepara sus estados contables de 3.1. Normas de valuación
acuerdo con las normas del BCRA, las cuales presentan diferencias con las normas contables
Las principales diferencias que mantiene la Entidad en aspectos de valuación al 31 de diciembre profesionales.
de 2016 y 2015 son las siguientes:
De haberse aplicado las NCP, el patrimonio neto de la Entidad al 31 de diciembre de 2016
Ajuste a los Estados Contables Individuales (según NCP)
y 2015 hubiera aumentado en 403.743 y 428.233 respectivamente, a nivel individual y
consolidado. Asimismo los resultados de los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de
2016 y 2015 hubieran disminuido en 24.490 y aumentado en 9.832, respectivamente, a nivel
individual y consolidado.
3.2 Aspectos de exposición
a) La Entidad no presenta información por segmentos y resultados por acción.
b) La Entidad no clasifica sus activos y pasivos en corrientes y no corrientes en función al momento
en que se espera que los primeros se conviertan en efectivo o equivalente y en función al momento
en que los segundos sean exigibles, tal como es requerido por las NCP.
c) Existen diferencias entre la exposición requerida por las NCP y la realizada por la Entidad sobre
los flujos de fondos expuestos en los estados de flujo de efectivo y sus equivalentes, dado que
estos estados son elaborados de acuerdo con normas específicas aplicables a las entidades
financieras.
d) La Entidad presenta como información complementaria (anexos) la específicamente establecida
por el BCRA, la cual no contempla la totalidad de los requisitos de exposición de las NCP. Ajuste a los Estados Contables Consolidados (según NCP)
NOTA 4: Adopción de normas internacionales de información financiera (NIIF)
De acuerdo a lo establecido en la Comunicación “A” 5541, la Entidad se encuentra en proceso
de adopción de las NIIF emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB
según sus siglas en inglés).
Las NIIF tendrán vigencia a partir de los estados financieros correspondientes a los ejercicios
anuales iniciados a partir del 1 de enero de 2018 y para los períodos intermedios correspondientes
a dicho ejercicio. Por lo tanto, a partir del primer cierre trimestral del ejercicio 2018, las entidades
deberán elaborar y presentar sus estados financieros de publicación de acuerdo con dichas
normas. Estos estados contarán con opinión del auditor externo y serán utilizados por las entidades
a todos los fines legales y societarios.
El Directorio de la Entidad en su reunión de fecha 30 de marzo de 2015, aprobó el “Plan de
Implementación para la convergencia hacia las NIIF”, que fue presentado al BCRA con fecha 31
de marzo de 2015.
Con fecha 4 de diciembre de 2015, el BCRA emitió la Comunicación “A” 5844 mediante la cual se a) Títulos Públicos y Privados registrados a costo más rendimiento
establecen los lineamientos que deben cumplimentar las entidades financieras a fin de presentar
las partidas de ajustes que permitan elaborar la conciliación de sus activos y pasivos con aquellos Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad mantenía registrados en el rubro “Títulos Públicos
que resultarían de aplicar las NIIF. y Privados” títulos públicos e instrumentos emitidos por el BCRA valuados de acuerdo a lo
mencionado en la notas 1.6.b) 2. y 1.6.b) 3.b)., respectivamente. Asimismo con dicho criterio
En cumplimiento de la periodicidad requerida por las normas del BCRA, el Directorio de la Entidad mantiene registradas Letras del BCRA en el rubro “Otros Créditos por Intermediación Financiera
en su reunión del 26 de septiembre de 2016, tomó conocimiento de la información correspondiente - BCRA”.
al grado de avance del proceso de convergencia, la que fue presentada al BCRA con fecha 30 de
septiembre de 2016, en forma conjunta con la conciliación de activos y pasivos al 30 de junio de De acuerdo con las NCP, estos activos deben valuarse a su valor corriente.
2016.
b) Combinaciones de negocios - Adquisición GPAT Compañía Financiera S.A.
Adicionalmente, el Directorio de la Entidad en la reunión del 25 de enero de 2017, tomó conocimiento
De acuerdo con las normas establecidas por el BCRA, las adquisiciones de negocios son del grado de avance del proceso de convergencia al 31 de diciembre de 2016.
registradas de acuerdo con el valor de libros de la sociedad adquirida. En consecuencia, la
diferencia entre el costo de la inversión y su valor patrimonial proporcional en los libros de la A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Entidad se encuentra en proceso de
adquirente, es registrada como una llave positiva (cuando el costo de la inversión es superior ejecución del Plan de Implementación, cuyo desarrollo está sujeto a las normas que el BCRA emita
al valor patrimonial proporcional) o negativa (cuando el costo de la inversión es inferior al valor en la materia.
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NOTA 5: Detalle de los componentes de los conceptos “Otros/as” con saldos superiores al NOTA 7: Operaciones con Sociedades incluidas en el Artículo 33 de la Ley General de
20% del total del rubro respectivo
Sociedades (Ley Nº 19.550)
Se incluyen a continuación los saldos que la Entidad mantenía con sus sociedades controladas y
vinculadas y con su sociedad controlante al 31 de diciembre de 2016 y 2015:
Los resultados generados al 31 de diciembre de 2016 y 2015 con su sus sociedades controladas y
vinculadas y con su sociedad controlante son los siguientes:
NOTA 6: Bienes de disponibilidad restringida
Al 31 de de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad tenía los siguientes bienes de disponibilidad
restringida:
Respecto a la participación de la Entidad en las sociedades controladas, la misma se expone en la
nota 1 a los estados contables consolidados con sociedades controladas.
NOTA 8: Capital Social
1. Estado del Capital Social
El capital social de la Entidad está representado por 719.145.237 acciones, de las cuales 22.768.818
son de Clase “A” y 696.376.419 son de Clase “B”, siendo ambas clases ordinarias escriturales, de
V$ N 1 y un voto cada una.
Las acciones Clase “A” representan la participación de la Provincia de Río Negro, en tanto que las
acciones Clase “B” representan la participación del capital privado.
Desde el 12 de abril de 2011 el accionista controlante de la Entidad es Banco do Brasil S.A. Su
participación es de 58,9731% sobre el total del capital social.
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2. Opciones de compra y venta de acciones
Posteriormente, mediante la Licitación Pública Nacional Nº 1/2006 efectuada por el Ministerio de
Hacienda, Obras y Servicios Públicos de la Provincia de Río Negro, la Entidad resultó adjudicada
Con fecha 12 de abril de 2011, en el marco del Contrato de Compraventa de acciones entre Banco para prestar los servicios de Agente Financiero y el 14 de diciembre de 2006 se firmó el Contrato
de Servicios Financieros y Bancarios de la Provincia de Río Negro por el plazo de diez años, cuyo do Brasil S.A. y el ex grupo de accionistas controlantes de la Entidad (Vendedores), ambas partes
suscribieron un Acuerdo de Accionistas, mediante el cual, entre otras cuestiones, se otorgaron vencimiento se produjo el 13 de diciembre de 2016.
ciertas opciones de compra (call) y venta (put), ejercitables a partir del tercer aniversario de
dicha fecha, para la adquisición por parte de Banco do Brasil S.A. de las participaciones que Con fecha 29 de diciembre de 2016, la Ley Nº 5187 sancionada por la Legislatura de la Provincia de
los Vendedores mantendrán en la Entidad, al precio de ejercicio equivalente al precio en dólares Río Negro prorrogó la aplicación del contrato suscripto con la Entidad desde el 14 de diciembre de
estadounidenses por acción pagados en la Oferta de Compraventa.
2016, por un plazo de 180 días, prorrogable automáticamente, o lapso menor en caso de concluirse
antes del plazo indicado el procedimiento de licitación para la selección de una entidad bancaria
3. Programa de adquisición de acciones propias
que preste servicio de agente financiero.
El 26 de marzo de 2012, el Directorio de la Entidad, resolvió implementar un plan de recompra Con fecha 22 de diciembre de 2016, mediante el decreto N° 2140, el Poder Ejecutivo de la Provincia
de Río Negro dispuso el llamado a Licitación Pública Nacional para la selección y posterior de acciones propias en el mercado argentino, en los términos del artículo 68 de la Ley N° 17.811
contratación del Agente Financiero de la Provincia de Río Negro, por un plazo de diez años, (agregado por el Decreto 677/01) y de las normas de la CNV, por hasta un monto máximo de 3.452,
con un límite de 1.000.000 de acciones ordinarias, escriturales, clase “B”, con derecho a un voto y prorrogable por un período de cinco años, salvo que alguna parte manifestara lo contrario.
de valor nominal $ 1 por acción.
El cronograma de la licitación establece como fecha de adjudicación el 6 de abril de 2017 y como
fecha de firma del Contrato, el 28 de abril de 2017. El plazo para efectuar las adquisiciones fue de ciento ochenta días corridos a partir del 27 de
marzo de 2012. Asimismo, con fecha 25 de septiembre de 2012, el Directorio de la Entidad dispuso,
Tales funciones no incluyen la obligación de asistir financieramente a la Provincia de Río Negro en extender su vigencia hasta el 22 de marzo de 2013.
otras condiciones que las compatibles con el carácter de banco privado de esta Entidad.
El total de acciones adquiridas por la Entidad bajo el referido programa hasta su vencimiento fue
NOTA 11: Instrumentos Financieros Derivados de V$ N 119.500 acciones ordinarias por un importe de 394.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad mantenía los siguientes instrumentos financieros La fecha límite de enajenación de las acciones adquiridas, de acuerdo con lo establecido en el
artículo 67 de la Ley Nº 26.831, es de tres años contados desde su adquisición, salvo prórroga que derivados:
disponga la Asamblea de Accionistas.
a) Operaciones concertadas a término - Futuros: incluye las operaciones de compras y ventas a
término de moneda extranjera sin entrega del activo subyacente concertadas en el ámbito del MAE 4. Reducción del Capital Social
o ROFEX. Se encuentran valuadas a los valores de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio,
en el mercado en que fueron concertadas y son efectuadas por la Entidad con el objetivo de Con fecha 14 de diciembre de 2015 el Directorio de la Entidad tomó conocimiento de la reducción
intermediación por cuenta propia. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Entidad registró resultados del capital social de pleno derecho por V$ N 119.500 acciones Clase “B” escriturales ordinarias de
por 128.137 y (207.955), respectivamente, generados en las operaciones de moneda extranjera. V$ N 1 y un voto por acción que se encontraban en cartera y que habían sido adquiridas conforme
el artículo 68 de la Ley N° 17.811 por haber transcurrido la fecha límite de enajenación, según lo
b) Operaciones concertadas a término de moneda extranjera con clientes - Forwards: incluye las mencionado en esta nota en el apartado 3.
operaciones de compra y venta a término de moneda extranjera sin entrega del activo subyacente
concertadas en el ámbito privado. Se encuentran valuadas a los valores de cotización vigentes en Finalmente, el 29 de marzo de 2016 la Inspección General de Justicia registró dicha reducción bajo
el MAE al cierre de cada ejercicio y son efectuadas por la Entidad con el objetivo de intermediación el Nº 4.679 del Libro 78 de Sociedad por Acciones.
por cuenta propia. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Entidad registró utilidades por 51.593 y
455.941, respectivamente.
NOTA 9: Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables
c) Pases Activos y Pasivos: incluye las operaciones concertadas de pases activos y pasivos sobre
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 26 de abril de 2012 aprobó la creación
títulos públicos nacionales pendientes de liquidación: se encuentran valuadas de acuerdo a lo
de un Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables simples por un monto máximo en
mencionado en la nota 1.6.h) 1. y 2. y 1.6.n) 2. y 3. y son efectuados por la Entidad con el objetivo de
circulación en cualquier momento de hasta U$S 250.000.000 o su equivalente en otras monedas.
intermediación por cuenta propia. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Entidad registró resultados
por (48.597) y 123.753, respectivamente.
El Programa tiene una vigencia de 5 años desde la fecha de autorización de la CNV o el plazo
máximo que pueda ser fijado por las futuras regulaciones que resulten aplicables, en cuyo caso el
Directorio de la Entidad podrá decidir la extensión del plazo de vigencia del mismo.
Asimismo, el Directorio decidió que los fondos provenientes de las colocaciones de las Obligaciones
Negociables emitidas bajo el mencionado Programa serán destinados para uno o más de los
destinos previstos en el artículo 36 de la Ley Nº 23.576 y en la Comunicación “A” 3046 del BCRA,
o los que se establezcan en las regulaciones aplicables, y de acuerdo a como se especifique en el
respectivo suplemento de precio.
Bajo el referido programa, la Entidad emitió con fecha 3 de diciembre de 2012 la Clase Nº I Serie
Nº1 de obligaciones negociables simples por V$ N 200.000.000 a un plazo de 18 meses y con
amortización en un único pago a la fecha de vencimiento. El devengamiento de intereses fue a
una tasa variable anual equivalente a la “Tasa BADLAR Privada” más un diferencial de tasa de 4%
pagaderos trimestralmente en forma vencida. El vencimiento final de la serie se produjo el 3 de
junio de 2014.
Con fecha 1 de noviembre de 2013, la Entidad emitió la Clase Nº II de obligaciones negociables
por V$ N 300.000.000 a un plazo de 18 meses y con amortización en un único pago a la fecha
de vencimiento. El devengamiento de intereses fue a una tasa variable anual equivalente a la
“Tasa BADLAR Privada” más un diferencial de tasa de 3,9% pagaderos trimestralmente en forma
vencida. El vencimiento final de la serie se produjo el 4 de mayo de 2015.
Con fecha 31 de marzo de 2014 el Directorio de la Entidad aprobó la emisión de la Clase Nº III de
obligaciones negociables por un monto máximo de hasta V$ N 350.000.000 a realizarse bajo el
Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables Simples vigente.
Posteriormente, con fecha 26 de enero de 2015 el Directorio de la Entidad aprobó la actualización
del Prospecto del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables Simples, ampliando
el monto máximo total de emisión de la Clase Nº III hasta la suma de V$ N 500.000.000, siendo
aprobado por la CNV el 8 de julio de 2015.
Finalmente, con fecha 21 de julio de 2015, la Entidad emitió la Clase Nº III de obligaciones
negociables por V$ N 332.200.000 a un plazo de 18 meses y con amortización en un único
pago a la fecha de vencimiento. El devengamiento de los intereses será para los primeros nueve
meses a una tasa fija anual del 25,50% y para los siguientes nueve meses a una tasa variable
anual equivalente a la “Tasa BADLAR Privada” más un diferencial de tasa de 3,75%, pagaderos
trimestralmente en forma vencida.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 el monto de capital y de los intereses devengados
correspondientes a la Clase Nº III se encuentra registrado en el rubro “Otras obligaciones por
intermediación financiera” por 348.168 y 348.678, respectivamente.
Posteriormente, con fecha 23 de enero de 2017 la Entidad efectuó el pago final de capital e
intereses de dicha obligación negociable.
NOTA 10: Agente Financiero de la Provincia de Río Negro
En el marco de lo establecido por la Ley Nº 2929 de la Provincia de Río Negro, y el contrato
celebrado el 27 de mayo de 1996, la Entidad actuó como agente financiero del Estado Provincial,
teniendo a su cargo las funciones bancarias que se establecían en el artículo 1.2 del mencionado
contrato.
Con fecha 28 de febrero de 2006, se produjo el vencimiento del mencionado contrato, que mediante
sucesivas prórrogas estuvo vigente hasta el 31 de diciembre de 2006, en las mismas condiciones
que el contrato antes citado.
22 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
NOTA 12: Actividades Fiduciarias
Fideicomisos en Garantía
La Entidad ha firmado una serie de contratos con otras sociedades, mediante los cuales ha
sido designada fiduciario de ciertos fideicomisos financieros. En los mismos, se recibieron
principalmente créditos como activo fideicomitido. Al 31 de diciembre de 2016 la Entidad administra
los siguientes fideicomisos financieros de oferta pública:
La Entidad actúa como Fiduciario de los fideicomisos antes citados, no respondiendo en ningún
caso con los bienes propios por las obligaciones contraídas en la ejecución de los fideicomisos;
éstas sólo serán satisfechas con y hasta la concurrencia de los bienes fideicomitidos y el producido
de los mismos. Adicionalmente, el Fiduciario no podrá gravar los activos fideicomitidos o disponer
de éstos más allá de los límites establecidos en los respectivos contratos de fideicomisos.
Las comisiones ganadas por la Entidad en su actuación como agente fiduciario son calculadas
bajo los términos de los respectivos contratos.
NOTA 13: Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de
Inversión
Al 31 de diciembre de 2016, la Entidad, en su carácter de Agente de Custodia de Productos de
Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión, mantiene en custodia cuotapartes suscriptas
por terceros y activos de los siguientes Fondos Comunes de Inversión:
Fondo Común de Inversión Lombard Renta Fija en Dólares
Con fecha 30 de mayo de 2016 Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente Fondos Comunes
de Inversión y Banco Patagonia S.A. aprobaron la constitución del Fondo Común de Inversión
Lombard Renta Fija en Dólares, presentándose el 12 de julio de 2016 la solicitud de autorización
ante la CNV.
Posteriormente, mediante la Resolución Nº 18.365 de fecha 17 de noviembre de 2016, la CNV
aprobó el reglamento de gestión e inscribió es sus registros al mencionado fondo.
A la fecha de presentación de los presentes Estados Contables se están cumplimentando los
trámites necesarios para el inicio de su operatoria.
NOTA 14: Seguro de Garantía de los Depósitos
Mediante la Ley Nº 24.485 y el Decreto Nº 540/95, se dispuso la creación del Sistema de Seguro
de Garantía de los Depósitos, al cual se le asignaron las características de ser limitado, obligatorio
y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de depósitos bancarios, en forma subsidiaria y
complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecido por la Ley de
Entidades Financieras.
La misma dispuso la constitución de la sociedad Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA) con el
objeto exclusivo de administrar el Fondo de Garantía de los Depósitos, cuyos accionistas, de
conformidad con las modificaciones introducidas por el Decreto Nº 1292/96 son el BCRA, con una
acción como mínimo y los fiduciarios del contrato de fideicomiso constituido por las entidades
financieras en la proporción que para cada una determine el BCRA en función de sus aportes al
Fondo de Garantía de los Depósitos. En agosto de 1995 se constituyó dicha Sociedad en la que la
Entidad participa en el 4,8991% del capital social de acuerdo con los porcentajes difundidos por
la Comunicación “B” 11.250 del BCRA de fecha 4 de abril de 2016.
Al 31 de diciembre de 2016 están alcanzados los depósitos en pesos y en moneda extranjera
constituidos en las entidades participantes bajo la forma de cuenta corriente, caja de ahorros,
plazo fijo, inversiones a plazo, cuenta sueldo, de la seguridad social, básica, gratuita universal Fideicomisos Financieros Públicos autorizados por la CNV, cuyos estados contables son exigibles
y especiales, los saldos inmovilizados de los conceptos precedentes u otras modalidades con posterioridad al 31/12/2016
que determine el BCRA hasta la suma de 450, con ciertas exclusiones establecidas por dicho
organismo.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 los aportes realizados han sido registrados en el rubro
“Egresos Financieros - Aportes al fondo de garantía de los depósitos” por 125.219 y 216.705,
respectivamente.
NOTA 15: Requerimiento de la CNV para actuar como Agente del Mercado Abierto
En cumplimiento de la disposiciones establecidas por la CNV en la Resolución General Nº 622/13
y modificatorias, se detallan a continuación el Patrimonio Neto Mínimo y la Contrapartida Mínima Fideicomisos Privados
requerida para cada categoría de agente:
Fideicomisos en Administración
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Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
Al 31 de diciembre de 2016, el patrimonio de la Entidad supera al requerido por la CNV y la facilitar el desarrollo de los negocios con eficiencia, control y productividad, tendiendo a generar
Contrapartida Mínima Total requerida se encuentra integrada con fondos depositados en el BCRA una cultura de mejora permanente en los procesos administrativos y comerciales.
en la cuenta corriente Nº 034 perteneciente a Banco Patagonia S.A.
Adicionalmente, la Entidad ha conformado una estructura para su Alta Gerencia y para los comités,
NOTA 16: Efectivo mínimo y capitales mínimos
que tienen como finalidad la implementación y control, respectivamente, de las políticas definidas
por la Dirección. El detalle de los comités constituidos es el siguiente:
1. Efectivo mínimo
- Auditoría - BCRA
Se incluyen a continuación los conceptos computados por la Entidad para la integración de la
exigencia de efectivo mínimo, de acuerdo a lo dispuesto por las normas del BCRA en la materia, - Auditoría - CNV
al 31 de diciembre de 2016 y 2015:
- Irregulares Banca Empresas
- Riesgo Operacional
- Calidad
- Riesgo Global
- Control y Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo
2. Capitales mínimos
- Finanzas
La posición de capitales mínimos de la Entidad al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es la siguiente: - Seguridad Informática
- Tecnología Informática
- Remuneraciones e Incentivos al Personal
- Negocios
- Dirección
- Ética
Los citados comités se encuentran bajo la supervisión del Directorio, permitiendo el involucramiento
permanente de ese órgano en los temas tratados.
NOTA 17: Restricción a la distribución de utilidades
En la Entidad, los riesgos inherentes a las actividades bancarias se administran a través de un
proceso de identificación, medición y control constante de los mismos. Los riesgos de crédito, - De acuerdo con las disposiciones del BCRA, el 20% de la utilidad del ejercicio debe ser apropiado
a la constitución de la reserva legal. Consecuentemente, la próxima Asamblea de Accionistas liquidez, mercado, tasa de interés, estratégico, reputacional, operacional, de tecnología y de
modelo, son los principales riesgos a los que, en mayor o menor medida, está expuesta la Entidad. deberá aplicar 653.798 de Resultados no asignados a incrementar el saldo de dicha reserva.
En función de ello, se ha implementado un proceso de gestión integral de riesgos conforme a los - De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en
exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha lineamientos establecidos por la Comunicación “A” 5398 y complementarias y de acuerdo a las
mejores prácticas recomendadas por el Comité de Basilea. A través de estos principios rectores, de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las
se han definido una serie de procedimientos y procesos que permiten identificar, medir y valorar ganancias con carácter de pago único y definitivo. La ganancia a considerar en cada ejercicio será
los riesgos a los que está expuesta la Entidad, buscando la consistencia con su estrategia de la que resulte de detraer a la utilidad impositiva, el impuesto pagado por el o los ejercicios fiscales
negocio. de origen de la ganancia que se distribuye o la parte proporcional correspondiente y sumarle
los dividendos o utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la
determinación de dicha ganancia en el o los mismos períodos fiscales. La referida distribución de La gestión integral de los riesgos que afronta la Entidad y sus sociedades controladas locales,
se encuentra a cargo de la Gerencia Ejecutiva de Gestión de Riesgos, actuando de manera dividendos no se encuentra alcanzada por la retención antes mencionada, debido a que no supera
independiente respecto de las áreas de negocios. las utilidades determinadas en base a la aplicación de la normativa citada.
- El BCRA establece en su normativa el procedimiento de carácter general para la distribución de Los procesos de gestión de riesgos se transmiten a toda la Entidad, estando alineados a las
definiciones del Directorio y de la Alta Gerencia que, por medio de los comités, definen los objetivos utilidades. De acuerdo al mismo, sólo se podrá efectuar una distribución con autorización expresa
globales expresados en metas y límites para las unidades de negocio, en el marco de un proceso del BCRA y siempre que no se verifiquen ciertas situaciones, entre las que se encuentran registrar
de fijación y control del riesgo. asistencias financieras del citado organismo por iliquidez, presentar deficiencias de integración
de capital o efectivo mínimo y registrar cierto tipo de sanciones establecidas por reguladores
específicos y que sean ponderadas como significativas y/o no se hayan implementado medidas Específicamente, con una periodicidad mensual, se llevan a cabo las reuniones del Comité de
correctivas, entre otras condiciones previas detalladas en la mencionada comunicación que deben Riesgo Global, el cual tiene como objetivos principales proponer al Directorio la estrategia para
la gestión de los riesgos de mercado, tasa de interés, liquidez y crédito, entre otros, así como los cumplirse.
límites globales de exposición a dichos riesgos. Asimismo, toma conocimiento de las exposiciones
- Asimismo, sólo se podrá distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos frente a cada riesgo, monitorea el cumplimiento de las políticas, y establece y aprueba las acciones
luego de deducir extracontablemente de los resultados no asignados y de la reserva facultativa de la Gerencia de Validación de Modelos.
para futuras distribuciones de resultados, los importes de las reservas legal, estatutarias y/o
especiales, cuya constitución sea exigible, la diferencia neta positiva entre el valor contable y el El Comité de Riesgo Global está integrado por el Presidente de la Entidad, dos Vicepresidentes,
valor de mercado o valor presente informado por el BCRA, según corresponda, de los instrumentos el Superintendente de Controles Internos y Gestión de Riesgos, el Superintendente de Finanzas,
de deuda pública y/o de regulación monetaria del BCRA no valuados a precio de mercado y las Administración y Sector Público, el Superintendente de Créditos, Comercio Exterior y Asesoría
sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos, entre otros conceptos.
al Negocio, el Gerente Ejecutivo de Gestión de Riesgos y el Gerente de Riesgos Financieros. El
alcance de sus funciones comprende tanto a la Entidad como a sus subsidiarias locales.
- Por último, la Entidad deberá verificar que, luego de efectuada la distribución de resultados
propuesta, se mantenga un margen de conservación de capital sobre sus activos ponderados por Por otra parte, el Comité de Riesgo Operacional se reúne con una frecuencia bimestral, y tiene
riesgo, el cual es adicional a la exigencia de capital mínimo requerida normativamente, y deberá por objeto proponer al Directorio las políticas, estrategias y manuales, destinados a la gestión del
ser integrado con capital ordinario de nivel 1, neto de conceptos deducibles.
riesgo operacional de los productos, actividades, procesos y sistemas, aplicables a cada unidad
de negocio, evaluando que el proceso de vigilancia gerencial se adapte a los riesgos inherentes.
- De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 593 de la CNV, la Asamblea de
accionistas que considere los estados contables anuales, deberá resolver un destino específico Los restantes comités, en el marco de sus funciones, complementan también el dispositivo de
de los resultados acumulados positivos de la Entidad, ya sea a través de la distribución efectiva gestión integral de riesgos.
de dividendos, su capitalización con entrega de acciones liberadas, la constitución de reservas
voluntarias adicionales a la Reserva legal, o una combinación de alguno de estos destinos.
En los apartados que siguen se describen aspectos específicos de las políticas y procesos para la
identificación, evaluación, control y mitigación de cada uno de los principales riesgos:
Finalmente, teniendo en cuenta lo detallado en el presente acápite, los resultados distribuibles del
ejercicio económico 2016 ascienden a 2.615.313 y se propone asignarlos de la siguiente manera: Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se define como la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un
deudor o contraparte hace de sus obligaciones contractuales.
El Directorio aprueba las políticas crediticias con el fin de proveer un marco para la generación
de negocios tendiente a lograr una relación adecuada entre el riesgo asumido y la rentabilidad
esperada de las operaciones.
La distribución de utilidades está sujeta a la aprobación de la Asamblea General de Accionistas Dichas políticas establecen límites, procedimientos, mitigadores y controles para mantener la
y a la previa autorización de la SEFyC (Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias) exposición a este riesgo en niveles aceptables. Estos aspectos se encuentran establecidos en
del BCRA.
manuales y normativas internas (Créditos, Garantías, Recupero y Gestión de Riesgo), las cuales
son objeto de periódicas revisiones y actualizaciones.
Nota 18: Política de gerenciamiento de riesgos
En particular, la definición de los límites de riesgo, por su parte, es uno de los principales instrumentos
El Directorio tiene a su cargo la administración de la Entidad y sus objetivos son, entre otros, estratégicos de la gestión del riesgo de crédito, cuyo objetivo es evitar las concentraciones y
coordinar y supervisar que el funcionamiento operativo responda a los objetivos institucionales, niveles de exposición no deseados.
24 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
Asimismo, la gestión de este tipo de riesgo, está basada en el estudio de las operaciones y en el que sean producto de eventos externos. Esta definición incluye el riesgo legal pero excluye el
amplio conocimiento de la cartera de clientes, lo que permite un seguimiento pormenorizado del riesgo estratégico y reputacional.
riesgo, minimizando la exposición en la medida de lo posible.
En ese marco, el riesgo legal -que puede verificarse en forma endógena o exógena a la Entidad-
Los manuales de procedimientos que contienen los lineamientos en la materia, el cumplimiento comprende, entre otros aspectos, la exposición a sanciones, penalidades u otras consecuencias
de la normativa vigente y los límites establecidos, persiguen, entre otros, los objetivos que se económicas y de otra índole, por incumplimiento de normas y obligaciones contractuales.
mencionan a continuación:
La Entidad ha implementado un sistema de gestión del riesgo operacional que se ajusta a los
a) Lograr una adecuada segmentación de la cartera, por tipo de cliente y por sector económico; lineamientos establecidos por el BCRA en la Comunicación “A” 5398 y modificatorias. Asimismo,
el BCRA mediante la Comunicación “A” 5272 estableció una exigencia de capital mínimo por este
b) Potenciar la utilización de herramientas de análisis y evaluación del riesgo que mejor se adecuen concepto, con vigencia a partir del 1º de febrero de 2012.
al perfil del cliente;
El sistema de gestión de Riesgo Operacional consta de los siguientes aspectos:
c) Establecer pautas homogéneas para el otorgamiento de préstamos siguiendo parámetros
conservadores basados en la solvencia del cliente, su flujo de fondos y su rentabilidad para el a) Estructura organizacional: la Entidad cuenta con la Gerencia Ejecutiva de Gestión de Riesgos
caso de las empresas, y los ingresos y patrimonio para el caso de individuos;
que tiene a su cargo la gestión del riesgo operacional y con un Comité de Riesgo Operacional
integrado por un Vicepresidente, el Superintendente de Controles Internos y Gestión de Riesgos,
el Superintendente de Infraestructura, el Superintendente de Procesos y Soporte de Operaciones, d) Establecer límites a las facultades individuales para el otorgamiento de créditos de acuerdo a su
monto, propendiendo a la existencia de comités específicos, que según su ámbito de influencia, el Superintendente de Tecnología, Comunicaciones y Sistemas, el Gerente Ejecutivo de Gestión
serán los responsables de definir los niveles de asistencia;
Riesgos y el Gerente de Riesgos Operacional y Tecnología.
e) Optimizar la calidad del riesgo asumido, contando con garantías adecuadas de acuerdo con el b) Políticas: la Entidad cuenta con una “Política para la Gestión del Riesgo Operacional”, aprobada
por el Directorio, en la que se definen los conceptos principales, los roles y responsabilidades del plazo del préstamo y el nivel de riesgo involucrado;
Directorio, del Comité de Riesgo Operacional, de la Gerencia de Riesgos Operacional y Tecnología
f) Monitorear permanentemente la cartera de créditos y el nivel de cumplimiento de los clientes. y de todas las áreas intervinientes en la gestión de dicho riesgo.
c) Procedimientos: la Entidad cuenta con un procedimiento de “Registración de Pérdidas Riesgo de Liquidez
Operacionales” en el que se establecieron las pautas para su imputación contable, a partir de
El riesgo de liquidez se define como el riesgo de ocurrencia de desequilibrios entre activos y la apertura de rubros contables específicos, permitiendo de esta manera incorporar en forma
pasivos (“descalces” entre pagos y cobros) que puedan afectar la capacidad de cumplir con todos automática las pérdidas operacionales registradas en dichos rubros en la base de datos
los compromisos financieros, presentes y futuros —dentro de diversos horizontes temporales—, correspondiente.
tomando en consideración las diferentes monedas y plazos de liquidación de los derechos y
Adicionalmente, la Entidad cuenta con un procedimiento que establece las pautas para elaborar obligaciones, sin incurrir en pérdidas significativas.
las autoevaluaciones de riesgos y en los casos de riesgos que exceden los niveles de tolerancia
La Entidad cuenta con políticas en materia de liquidez, las que tienen como objetivo administrar admitidos, lineamientos para establecer indicadores de riesgos y planes de acción.
la misma en forma eficiente, optimizando el costo y la diversificación de las fuentes de fondeo, y
d) Sistemas: la Entidad cuenta con un sistema integral que permite la administración de todas maximizando la utilidad de las colocaciones mediante un manejo prudente que asegure los fondos
las tareas involucradas en la gestión de riesgo: autoevaluaciones de riesgo, indicadores de necesarios para la continuidad de las operaciones y el cumplimiento de las regulaciones vigentes.
riesgo y planes de acción así como también la administración de la base de datos de pérdidas
A fin de mitigar el riesgo de liquidez, la Entidad mantiene una cartera de activos de alta liquidez operacionales.
y tiene como objetivo diversificar su estructura de pasivos, respecto a fuentes e instrumentos.
e) Base de datos: la Entidad cuenta con una base de datos de eventos de Riesgo Operacional En ese sentido, el objetivo es captar fondos con alto nivel de atomización en relación a clientes y
conformada de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Comunicación “A” 4904 y volumen, ofreciendo la mayor diversidad de instrumentos financieros.
complementarias.
Asimismo la Entidad ha implementado una serie de herramientas de medición y control del riesgo,
incluyendo el monitoreo regular de los gaps de liquidez, diferenciado por moneda, así como Adicionalmente, la Entidad cuenta con una “Política para la Gestión del Riesgo de los Activos
Informáticos” aprobada por el Directorio alineando los conceptos y definiciones con el resto de la diversos ratios de liquidez, incluyendo el “ratio de cobertura de liquidez” (LCR, por sus siglas en
normativa sobre este tema. inglés) de acuerdo a las pautas establecidas por el BCRA.
La Gerencia Ejecutiva de Gestión de Riesgos monitorea en forma periódica el cumplimiento de Conforme a dicha política, el objetivo del análisis de riesgo de los activos informáticos es
los diversos límites establecidos por el Directorio para gestionar el riesgo de liquidez, los que determinar cómo afecta el riesgo de tecnología informática a los procesos de la Entidad, en
especial, a aquellos considerados críticos, y también proveer la información necesaria para contemplan, entre otros, niveles mínimos de liquidez y niveles máximos de concentración por
definir los activos a proteger y lograr una mayor eficiencia en la asignación de los recursos producto, cliente y segmento.
tecnológicos.
Por otra parte, la Entidad posee un plan de contingencia de liquidez, en el que se detallan las
acciones que deberían ejecutarse en caso de producirse una situación adversa en lo relativo a la Riesgo Reputacional
liquidez.
Se define a este riesgo como aquel que está asociado a una percepción negativa de la Entidad
Riesgo de Mercado
por parte de los clientes, contrapartes, accionistas, inversores, tenedores de deuda, analistas
de mercado y otros participantes del mercado relevantes, denominados Grupos de Interés, que
afecta adversamente la capacidad para mantener relaciones comerciales existentes o establecer El riesgo de mercado se define como la posibilidad de sufrir pérdidas por posiciones dentro y fuera
nuevas y continuar accediendo a fuentes de fondeo. de balance, a raíz de fluctuaciones adversas en los precios de mercado.
La Entidad cuenta con políticas para la gestión de riesgo de mercado en las que se establecen El riesgo reputacional también puede afectar los pasivos del Banco, debido a que la confianza
los procesos de monitoreo y control de los riesgos de variaciones en las cotizaciones de los del público y la capacidad de la Entidad de captar fondos están fuertemente vinculadas con su
reputación. instrumentos financieros con el objetivo de optimizar la relación riesgo-retorno, valiéndose de la
estructura de límites, modelos y herramientas de gestión adecuadas. El Comité de Riesgo Global y
el Comité de Finanzas controlan en forma continua este riesgo, en forma integral junto a los demás A los fines de gestionar el riesgo reputacional de manera adecuada, la Entidad cuenta con un
riesgos.
marco que permite comprender su perfil de riesgo y obtener información sobre los riesgos a los
que se encuentra expuesta, posibilitando diseñar acciones para reducir su impacto.
Las metodologías y modelos cuantitativos que se aplican son de uso generalmente aceptado en
Este marco de gestión se compone de tres elementos considerados clave: las mejores prácticas, tales como enfoques de Valor a Riesgo (VaR) con diversas parametrías
para reflejar situaciones normales de mercado, así como situaciones potenciales más
estresadas.
a) Políticas generales,
b) Estructura organizacional, Asimismo, la Entidad identifica y realiza un seguimiento permanente de los factores de riesgo de
mercado que pueden determinar variaciones en el valor de las carteras de mercado, tales como
tasas de interés, tipos de cambio y volatilidad de precios, entre otros, a fin de aplicar medidas c) Metodología y procedimientos.
correctivas y adecuar los mitigantes, de modo de mantener el riesgo de mercado acotado a los
límites establecidos por el Directorio en todo momento.
Riesgo Estratégico
Riesgo de Tasa de Interés
Se entiende por riesgo estratégico, al riesgo procedente de una estrategia de negocios inadecuada
o de un cambio adverso en las previsiones, parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan
El riesgo de tasa de interés surge de la posibilidad de que se produzcan cambios en la condición esa estrategia. De este modo, se asocia a la probabilidad de incurrir en pérdidas con impacto
financiera de la Entidad como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés, pudiendo actual o futuro en los ingresos, y por lo tanto, en el capital, que implique un desvío respecto del
tener efectos adversos en los ingresos financieros netos y en su valor económico.
plan de negocios proyectado.
Para su gestión y control la Entidad utiliza herramientas de medición interna, tales como Como parte de la gestión del riesgo estratégico, se monitorea en forma regular el complimiento
curvas de tasas, análisis de sensibilidad sobre composición de balance, GAP de tasas, entre presupuestario en relación a volúmenes, rentabilidad, perfil de riesgo, requerimientos de capital,
otros, las que permiten una gestión integrada del riesgo de tasa de interés junto con el riesgo liquidez y cambios estructurales necesarios para ejecutar el plan de negocios. Conjuntamente,
de liquidez, en lo que constituye una estrategia de gestión de activos y pasivos, la cual es se analiza el entorno competitivo y las condiciones de mercado en general que condicionan el
llevada a cabo por la Gerencia de Gestión Financiera dentro de los límites establecidos por el desenvolvimiento de la estrategia planeada.
Directorio.
Asimismo, las pruebas de estrés integrales se utilizan como herramienta de gestión de este riesgo,
Dentro del marco de la gestión del riesgo de tasa de Interés, la Entidad cuenta con una serie en tanto permiten realizar análisis de sensibilidad y de escenarios alternativos al proyectado,
de políticas, procedimientos y controles internos que se incluyen en el Manual de Normas y permitiendo elaborar cursos de acción ante la contingencia, a fin de mitigar desvíos frente a la
Procedimientos, los que son revisados y actualizados en forma regular.
estrategia planificada.
Riesgo Operacional
Investigaciones Especiales
El Riesgo Operacional se define como el riesgo de pérdida resultante de la inadecuación o fallas La Entidad cuenta con un sector de Investigaciones Especiales, responsable de recibir las
de los procesos internos, de la actuación del personal y/o de los sistemas internos, o bien aquellas denuncias y evaluar la veracidad de las mismas, previendo la ocurrencia de fraudes. Dicho sector
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Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
coordina las acciones necesarias para la detección, análisis y resolución de cada caso, teniendo Hasta tanto el BCRA no notifique a la Entidad la aprobación del Director propuesto, el mismo no
como principal objetivo:
podrá asumir el cargo para el que fue designado. Sin perjuicio de ello, el Director designado por las
acciones clase A Provincia de Río Negro, siempre que se cuente con el correspondiente Decreto
provincial que lo designe, podrá asumir el cargo en tanto se tramite su autorización en el BCRA, a) Minimizar las pérdidas económicas,
considerándose su designación en comisión “ad referéndum” de la resolución de autorización, y
b) Mitigar el riesgo reputacional,
sin perjuicio de la validez de los actos en que participa durante ese período, por aplicación de las
normas del BCRA.
c) Desalentar la ocurrencia de fraudes y conductas inapropiadas.
Obligaciones del Directorio conforme a la normativa vigente
Riesgo de modelo - Validaciones independientes
En virtud de lo dispuesto en la Ley General de Sociedades N° 19.550, los Directores están obligados
a cumplir sus funciones con lealtad y con la diligencia de un buen hombre de negocios. En el contexto de los requerimientos regulatorios y de gestión actual, el desarrollo y la utilización
de modelos para la toma de decisiones o cuantificación de riesgo por parte de las entidades
financieras, resulta cada vez de mayor importancia. En este sentido, la Comunicación “A” 5398, Los Directores son conjunta y solidariamente responsables ante la Sociedad en la cual ejercen
dichos cargos, sus accionistas y los terceros por el mal desempeño de su cargo, así como por establece que la naturaleza metodológica utilizada para la gestión del riesgo debe contar con
la violación de la Ley, el Estatuto y por cualquier daño producido por dolo, abuso de facultades o un proceso de validación y testeo de los modelos y/o sistemas que las entidades eventualmente
culpa. utilicen para medir los componentes del riesgo, de manera tal que pueda desarrollarse un marco
de gestión de riesgo de modelo.
La Ley General de Sociedades N° 19.550 establece como criterio de conducta de los Directores
que éstos: Durante 2016, la Entidad ha creado la Gerencia de Validación de Modelos, reportando a la
Superintendencia de Controles Internos y Gestión de Riesgos, para lo que el Directorio ha
- Pueden celebrar con la Sociedad los contratos que sean de la actividad en que ésta opere y aprobado las políticas tendientes a implementar los lineamientos de las buenas prácticas en la
siempre que se concierten en las condiciones de mercado. materia.
- Tienen la obligación de informar al Directorio y a la Comisión Fiscalizadora de la Sociedad, sobre Dicha gerencia tiene la responsabilidad de ejecutar el proceso de validación y cuantificación del
cualquier interés contrario al de la Sociedad que pudiera tener en una operación propuesta y riesgo de modelo, y tiene definido entre sus objetivos, la realización de validaciones independientes
abstenerse de intervenir en la deliberación y votación del mismo. de los modelos que la Entidad emplea en la medición de riesgos -así como de otros modelos
empleados en la gestión-, procurando la cuantificación y mitigación del riesgo de modelo.
- No pueden participar por cuenta propia o de terceros en actividades en competencia con la
Sociedad, salvo autorización expresa de la Asamblea. Autoevaluación de suficiencia de capital, pruebas de estrés y planificación para la contingencia
Por su parte el BCRA exige que los miembros del Directorio cuenten con los conocimientos y La Entidad cuenta con un proceso de autoevaluación de suficiencia de capital en línea con lo
competencias necesarias para comprender claramente sus responsabilidades y funciones dentro establecido por el BCRA y las mejores prácticas en la materia, a través del cual evalúa los niveles
del gobierno societario. de capital económico requeridos para cubrir, con un nivel adecuado, eventuales pérdidas no
esperadas inherentes a las actividades que desarrolla.
A su vez, las normas de transparencia en la oferta pública, también impone a los Directores
deberes de lealtad y diligencia en el ejercicio de sus funciones, en particular:
Por otra parte, realiza diversos tipos de pruebas de estrés, tanto individuales como integrales,
a través de las cuales se procura evaluar la resistencia de la condición económico-financiera de
- Hacer prevalecer, sin excepción, el interés social de la Emisora en que ejercen su función y el la Entidad ante la eventual ocurrencia de escenarios adversos al negocio, poco probables pero
interés común de todos sus socios por sobre cualquier otro interés, incluso el interés del o de los plausibles. A través de esta práctica, se logran diseñar planes de contingencia efectivos para
controlantes. mitigar el impacto de eventuales situaciones de esa naturaleza.
- Abstenerse de procurar cualquier beneficio personal a cargo de la Emisora que no sea la propia
Disciplina de mercado
retribución por sus funciones.
De acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación “A” 5394 del BCRA sobre “Disciplina de mercado
- Organizar e implementar sistemas y mecanismos preventivos de protección del interés social,
- Requisitos mínimos de divulgación”, la Entidad pública la información cualitativa acerca de sus
de modo de reducir el riesgo de conflicto de intereses permanentes u ocasionales en su relación
procesos de gestión de riesgos y la información cuantitativa relativa a su exposición a los riesgos
personal con la emisora.
y su cobertura. Dicha información se encuentra disponible en el sitio web de la Entidad:
- Procurar los medios adecuados para ejecutar las actividades de la emisora y tener establecidos los
http://www.bancopatagonia.com.ar/institucional/disciplina_mercado.shtml
controles internos necesarios para garantizar una gestión prudente y prevenir los incumplimientos
de los deberes que la normativa de la CNV y de las entidades autorreguladas les impone.
Nota 19: Política de transparencia en materia de Gobierno Societario
- Actuar con la diligencia de un buen hombre de negocios en la preparación y divulgación de la
Banco Patagonia, como Entidad Financiera con un porcentaje de acciones sujetas al régimen de información suministrada al mercado y velar por la independencia de los auditores externos.
oferta pública, está sujeta al contralor del BCRA y de la CNV, siéndole aplicables las exigencias y
recomendaciones vinculadas al gobierno societario de ambos Organismos.
Honorarios al Directorio
A continuación se detallan los principales lineamientos adoptados por la Entidad, relacionados con Conforme a lo dispuesto por el Estatuto Social, los honorarios del Directorio son fijados anualmente
la transparencia en materia de Gobierno Societario, de acuerdo a lo solicitado por la Comunicación por la Asamblea de Accionistas, teniendo en cuenta los topes establecidos en la Ley General de
“A” 5293 y complementarias:
Sociedades Nº 19.550. En la determinación de dichas remuneraciones se tienen en cuenta las
responsabilidades, el tiempo dedicado a las funciones, la experiencia y reputación profesional.
1) Directorio, Alta Gerencia y Comités.
Este criterio se basa en que el nivel de remuneración debería ser el que se considere necesario
a) Directorio
para atraer, retener y motivar a Directores que reúnan las condiciones requeridas para ejercer
dicha función.
Integración del Directorio
No está contemplada la posibilidad de otorgar otro tipo de beneficios tales como participaciones
La dirección y administración de la Entidad está a cargo del Directorio, cuyo número de integrantes patrimoniales.
titulares es fijado por la Asamblea de Accionistas entre un número mínimo de siete y un máximo
de nueve miembros siendo elegidos por períodos de tres ejercicios anuales con posibilidad de ser b) Alta Gerencia
reelegidos indefinidamente.
Los miembros de la Alta Gerencia son los responsables de implementar las estrategias y
De acuerdo con lo establecido en el Estatuto de la Entidad, un Director Titular será designado políticas aprobadas por el Directorio, desarrollar procesos que identifiquen, evalúen, monitoreen,
por el titular de las acciones ordinarias clase “A”, que corresponden a la Provincia de Río Negro, controlen y mitiguen los riesgos en que incurre la Entidad e implementar sistemas apropiados de
quien podrá a su vez, designar un Director Suplente, mientras que los restantes Directores serán control interno, monitoreando su efectividad y reportando periódicamente al Directorio sobre el
designados por los titulares de las acciones ordinarias clase “B”, quienes también podrán designar cumplimiento de los objetivos.
Directores Suplentes.
Sus integrantes deberán tener la idoneidad y experiencia necesarias para gestionar el negocio
El Directorio de Banco Patagonia está conformado por un 20% de Directores independientes. bajo su supervisión, así como el control apropiado de su personal a cargo.
Las condiciones bajo las cuales un miembro del Directorio no reúne la calidad de independiente, En función de la dimensión, magnitud y complejidad de la Entidad, se entiende como “Alta
están expresamente contempladas para las Entidades Financieras en las normas del BCRA, y para Gerencia” a las siguientes posiciones:
las Sociedades bajo el Régimen de Oferta Pública, en la Resolución General Nº 622/13 de la CNV,
emitida en el marco de la Ley N° 26.831 de Mercado de Capitales.
- Superintendentes y Gerentes con reporte directo al Directorio
Criterio para la selección de los Directores
c) Comités
No podrán integrar el Directorio quienes se encuentren comprendidos en las inhabilidades e Con el objetivo de mantener una adecuada organización, control y seguimiento de las actividades
incompatibilidades previstas en la Ley General de Sociedades Nº 19.550, ni en la Ley Nº 21.526 de inherentes a la gestión, el Directorio de la Entidad ha creado distintos Comités, los cuales se
Entidades Financieras, ni las contempladas en la normativa de la CNV.
encuentran bajo su supervisión, y en los que participan por lo menos un Director con carácter de
Vicepresidente y el máximo responsable del área correspondiente.
Por otra parte, el Estatuto Social de la Entidad dispone que no podrán ser Directores quienes
desempeñen cualquier cargo o empleo, rentado o no, en la Administración Pública Nacional, Cada Comité cuenta con un Reglamento que establece sus atribuciones, composición y
funcionamiento. Provincial o Municipal, con excepción de los docentes, ni los Directores o Administradores de
personas jurídicas que sean deudores morosos de Entidades Financieras.
A continuación se detallan los Comités de Directorio del Banco:
El BCRA evaluará las condiciones de habilidad legal, idoneidad, competencia, probidad,
experiencia en la actividad financiera y posibilidad de dedicación funcional de los miembros Comité de Auditoría BCRA
del Directorio propuestos. Estas condiciones deberán ser mantenidas durante todo el período
de desempeño en el cargo. Los antecedentes son presentados ante dicho Organismo para su El Comité de Auditoría BCRA, previsto en la Comunicación “A” 5042 de dicho Organismo, tiene
respectiva aprobación.
como principal objetivo vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno
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establecidos, por medio de su evaluación periódica. Su composición y atribuciones se ajustan a 3) Estructura organizacional
dicha norma, contribuyendo además a la mejora de la efectividad de dichos controles.
La Entidad está dirigida y administrada por un Directorio compuesto por nueve integrantes: un
Comité de Auditoría CNV
Presidente, cinco Vicepresidentes y tres Directores Titulares, de los cuales dos son independientes
de acuerdo con la normativa vigente del BCRA y de la CNV. A su vez, del Directorio dependen diez
El Comité de Auditoría - CNV, previsto en el artículo 109 de la Ley N° 26.831 de Mercado de Capitales, Superintendencias, y seis Gerencias que conforman las áreas de staff.
se ajusta a la normativa establecida por la CNV, en cuanto a su composición y atribuciones. Los
miembros de dicho Comité son designados por el Directorio, con ajuste a los requerimientos de La Entidad posee las siguientes sociedades controladas:
independencia establecidos por dicho Organismo.
GPAT Compañía Financiera S.A: desarrolla sus actividades de financiamiento mayorista y minorista
Comité de Tecnología Informática
dentro del sector de la industria automotriz, a través dell otorgamiento de préstamos prendarios
para la adquisición de vehículos nuevos y usados, principalmente comercializados por General
Es responsable, principalmente, de analizar y proponer al Directorio, la política y el Plan de Motors de Argentina S.R.L. a través de su Red de Concesionarios oficiales.
Tecnología y Sistemas que soporte los objetivos estratégicos del Banco y revisar periódicamente
el grado de cumplimiento del mismo. Además, deberá asegurarse de la existencia de un Plan Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión: tiene como principal
de Contingencia, supervisar el resultado de las pruebas periódicas del mismo y verificar su actividad la promoción, administración y gerenciamiento de fondos comunes de inversión. La
permanente actualización.
comercialización de los fondos es realizada exclusivamente a través de Banco Patagonia S.A., que
a su vez opera como la Sociedad depositaria de los mismos.
Comité de Seguridad Informática
Patagonia Valores S.A.: tiene como objeto exclusivo dedicarse a la colocación primaria y
Es responsable de proponer al Directorio las políticas en materia de seguridad informática y negociación secundaria de valores por cuenta propia o de terceros, según ha sido inscripta ante la
protección de activos de información y monitorear su cumplimiento. Asimismo, este Comité tiene CNV bajo categoría de Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral,
a su cargo la elaboración de propuestas al Directorio respecto de medidas preventivas tendientes por lo cual puede actuar a través de los Sistemas Informáticos de Negociación de los Mercados
a minimizar los riesgos vinculados con la seguridad informática y la protección de activos de autorizados. Asimismo, desarrolla actividades relacionadas con operaciones que tengan por
información o, en su caso, de acciones correctivas.
objeto títulos valores públicos y/o privados. Todas estas actividades de acuerdo con lo establecido
en la Nueva Ley de Mercado de Capitales N° 26.831.
Comité de Control y Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.: es una Sociedad Anónima Uruguaya que desarrolla la
Tiene a su cargo planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia actividad de intermediación financiera en ese país, exclusivamente entre no residentes de Uruguay
establezca el Directorio. Asimismo, asiste a la Entidad respecto de la inexistencia o detección en y en moneda distinta al peso uruguayo, llevando a cabo su operatoria comercial y administrativa
tiempo y forma de operaciones susceptibles de ser sospechadas como procedentes del lavado bajo la supervisión del Banco Central del Uruguay.
de dinero proveniente de actividades ilícitas en el marco de las normas del BCRA, de la Unidad de
Información Financiera (“UIF”) y de la CNV.
Red de sucursales
Comité de Ética
Al 31 de diciembre de 2016 la red de sucursales de la Entidad se encuentra conformada por 200
puntos de atención en todo el país, conformada por 179 Sucursales, 17 Centros de Atención y 4
Tiene por objeto resolver sobre cuestiones relativas a la interpretación y el alcance del Código Dependencias.
de Ética. Adicionalmente, debe tomar conocimiento de los reportes que surjan de las denuncias
provenientes del Canal de denuncias “Línea Ética”, o de las diferentes fuentes de detección de 4) Política de conducta en los negocios y Código de Ética
comportamientos que afecten los principios de integridad institucional.
Política de conducta de los negocios.
Comité de Calidad
De acuerdo a la Ley General de Sociedades Nº 19.550, los Directores de la Entidad están obligados
Es responsable de proponer al Directorio las políticas y estrategias que se utilizarán para la a cumplir sus funciones con lealtad y con la diligencia de un buen hombre de negocios.
gestión de Calidad, evaluando la estructura y recursos destinados para desarrollar dicha gestión,
realizando las revisiones correspondientes de los programas, acciones y capacitaciones inherentes Los Directores son conjunta y solidariamente responsables ante la Sociedad en la cual ejercen
a la gestión de Calidad, siendo su alcance las componentes actitudinales, de proceso, de producto dichos cargos, sus accionistas y los terceros por el mal desempeño de su cargo, así como por la
de servicio y de imagen, relativas a la calidad de atención.
violación de la Ley, el Estatuto o el Reglamento de la Sociedad, si hubiere, y por cualquier daño
producido por dolo, abuso de facultades o culpa. Dicha Ley también establece los criterios de
Comité de Riesgo Operacional
conducta que deben observar los miembros del Directorio de una Sociedad.
Tiene por objeto principal proponer al Directorio para su aprobación, las políticas, procedimientos, Por su parte el BCRA exige que los miembros del Directorio cuenten con los conocimientos y
manuales y estructuras necesarias para la gestión del riesgo operacional, y realizar el seguimiento competencia necesarias para comprender claramente sus responsabilidades y funciones dentro
de las actividades tendientes a asegurar una adecuada gestión de dicho riesgo.
del gobierno societario.
Comité de Riesgo Global
A su vez, las normas de transparencia en la oferta pública también impone a los Directores,
Administradores y miembros de los Órganos de control, deberes de lealtad y diligencia en el
Tiene como objetivo principal proponer al Directorio la estrategia para la gestión de riesgos, entre ejercicio de sus funciones.
otros, de mercado, tasa de interés, liquidez, crédito y reputacional, así como los límites globales
de exposición a dichos riesgos y sus planes de contingencia. Por otra parte, toma conocimiento Código de Ética
de las posiciones de cada riesgo y del cumplimiento de las políticas de límites relacionados y
propone al Directorio las políticas y procedimientos que se utilizarán para la validación de los La Entidad cuenta con un Código de Ética que establece los principios éticos y de conducta
modelos.
que todos los integrantes de la Entidad deben cumplir en su desempeño, quienes deberán
respetar las más altas normas de conducta, trabajando con eficiencia, calidad, transparencia y
Comité de Dirección
confidencialidad, siendo responsabilidad de todos ellos asegurar el fiel cumplimiento de estos
principios. Asimismo, fija las pautas a fin de evitar todo conflicto entre los intereses personales y
Tiene la función de analizar y aprobar el otorgamiento de facilidades crediticias, que excedan las los intereses de negocios de la Entidad o sus clientes.
atribuciones del resto de los Comités del Banco, además realiza el monitoreo de la gestión de los
distintos segmentos de negocios.
Adicionalmente, el Directorio y la Comisión Fiscalizadora tienen su actuación limitada por la Ley
General de Sociedades N° 19.550.
Comité de Negocios
Código de conducta
Su objetivo es el análisis de propuestas comerciales, la definición de las estrategias comerciales
que serán adoptadas por los diferentes segmentos, y el análisis de las fortalezas y debilidades de La Entidad cuenta con un Código de Conducta, aplicable a todos los empleados en el ejercicio
los posibles nuevos productos.
de sus actividades relacionadas con el rol de Agente de Liquidación y Compensación y Agente
de Negociación Integral, que establece la política y los procedimientos correspondientes a las
Comité de Finanzas
normas legales y éticas.
Propone las políticas y procedimientos respecto de la gestión de los principales riesgos financieros, 5) Rol como Agente financiero del sector público no financiero
a saber: tasa de interés, precios, moneda, liquidez, plazos, tipo de instrumento, volumen y
mecanismos de cobertura.
La Entidad actúa como agente financiero de la Provincia de Río Negro desde el año 1996 (ver Nota
11), brindando servicios integrales en lo que respecta a productos financieros para la tesorería
Comité de Remuneraciones e Incentivos al Personal
provincial, así como la atención del servicio de pago de haberes de los empleados provinciales.
Asimismo, la Entidad ha llevado su calidad de Agente Financiero a diversas universidades
Evalúa todos aquellos temas referentes a los esquemas de remuneraciones, gratificaciones, nacionales.
escalas e incrementos salariales.
6) Políticas relativas a conflictos de intereses y a la naturaleza y extensión de las operaciones con
Comité de Arquitectura y Administración de Bienes Propios y Activos Fijos
subsidiarias y vinculados
Analiza los temas relacionados con la infraestructura edilicia y mobiliaria del Banco.
La Entidad aplica la definición, los límites y demás disposiciones para las financiaciones a personas
humanas y jurídicas vinculadas que establece la normativa del BCRA.
2) Estructura accionaria básica
De acuerdo con la Ley General de Sociedades N° 19.550 y dentro de los límites establecidos por
Al 31 de diciembre de 2016 el capital social de la Entidad es de 719.145.237 acciones, de las cuales la normativa del BCRA, se permite la financiación a personas humanas y jurídicas vinculadas,
22.768.818 son de Clase “A” y 696.376.419 son de Clase “B”, siendo ambas clases ordinarias siempre que dichas operaciones se ajusten a prácticas de mercado.
escriturales, de V$ N 1 y con derecho a un voto cada una.
Mensualmente, la Superintendencia de Finanzas, Administración y Sector Público presenta un
La composición accionaria es la siguiente: Banco do Brasil S.A. 58,97%, Jorge Guillermo Stuart informe al Directorio, indicando los montos de financiamientos acordados en el período, a cada
Milne 9,03%, Ricardo Alberto Stuart Milne 9,03%, Emilio Carlos Gonzalez Moreno 3,35%, Provincia una de las personas humanas y jurídicas vinculadas y las condiciones de contratación, informando
de Río Negro 3,17% y Mercado 16,45%.
si se corresponden con el resto de los clientes en circunstancias similares. Dicho informe debe
contar con un dictamen escrito de la Comisión Fiscalizadora acerca de la razonabilidad de los
A la fecha de los presentes estados contables, ningún accionista ejerce el cargo de Director ni es financiamientos incluidos, como así también que ellos son la totalidad de los acordados a personas
miembro de la Alta Gerencia.
humanas y jurídicas vinculadas a la Entidad.
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BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
Por otra parte, en forma trimestral, y en función de la normativa emitida por el BCRA, la Entidad o iniciadas por el BCRA, la Unidad de Información Financiera (UIF), la CNV y la Superintendencia
presenta ante dicho Organismo un informe especial con el detalle de las empresas o entidades de Seguros de la Nación (SSN).
vinculadas del país o del exterior de accionistas y de quienes ejercen los órganos de dirección
y control. Dichas personas, deben presentar a la Entidad una declaración jurada informando el Se debe contemplar la totalidad de las sanciones, constituyéndose una previsión por el 100%
detalle de sus empresas vinculadas y de sus relaciones de parentesco, en forma semestral y anual de cada una de ellas y mantener la misma hasta tanto se proceda al pago o bien se cuente con
respectivamente y cada vez que se produzca algún cambio.
sentencia judicial firme. Al 31 de diciembre de 2016 la Entidad previsionó los siguientes sumarios:
Adicionalmente, la Entidad cumple con los recaudos para la autorización de transacciones con - Sumario Cambiario Nº 4969 notificado el 17 de abril de 2012 y con sentencia dictada con fecha 4
partes relacionadas por montos superiores al 1% del patrimonio de la Entidad, según lo normado de julio de 2015 por el Juzgado en lo Penal Económico Nº 6 Secretaría Nº 12: el cargo imputado es
por la Ley N° 26.831 de Mercado de Capitales y a la Resolución 622/13 de la CNV. Las mismas la falta de autorización del BCRA para la venta de divisas a un cliente en exceso al límite mensual
deberán acordarse en condiciones normales y habituales de mercado.
permitido de U$S 2.000.000. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A., Ariel Aranda,
David Rodríguez y Santiago Miñana. La sanción fue apelada con efecto suspensivo.
7) Prácticas de remuneraciones e incentivos económicos del personal
Asimismo, durante el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2016 se desafectó 1 correspondiente
Principios generales
a la previsión constituida por el siguiente sumario:
La política de remuneraciones e incentivos al personal, se ha establecido de manera tal de:
- Sumario Cambiario Nº 4974 notificado el 25 de abril de 2012 y con sentencia dictada con fecha
4 de julio de 2015 por el Juzgado en lo Penal Económico Nº 6 Secretaría Nº 12: el cargo imputado
- cumplir con la legislación vigente,
es la falta de constitución del depósito indisponible que establece la Comunicación “A” 4359 del
BCRA para la compra de billetes en poder de una persona residente en el país en exceso del límite
- preservar la equidad interna,
mensual permitido de U$S 2.000.000. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A., David
Rodríguez y Ariel Aranda. La sanción fue apelada con efecto suspensivo. Finalmente, con fecha
- adoptar una posición competitiva respecto al mercado comparable,
29 de agosto de 2016, el Juzgado en lo Penal Económico Nº 8 dispuso la absolución de Banco
Patagonia S.A. y de las personas sumariadas.
- contar con personal capacitado y motivado.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Entidad ha constituido una previsión por 33 y 34,
La misma incluye una remuneración fija, establecida de acuerdo al nivel de responsabilidad y respectivamente para hacer frente a ambas sanciones.
trayectoria profesional de cada colaborador, ajustada por negociaciones paritarias convencionales,
y adicionalmente puede incluir una compensación variable, en concepto de incentivo comercial o Asimismo durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 fue impuesta y abonada la
comisión para las Áreas comerciales, o en concepto de gratificación.
sanción correspondiente al siguiente sumario:
A fin de monitorear y orientar las prácticas de compensación, la Entidad se provee de encuestas e - Sumario Financiero Nº 1384 notificado el 12 de abril de 2014: el cargo imputado fue el
informes realizados por consultores externos especializados en el tema.
incumplimiento de las medidas mínimas de seguridad establecidas por la Comunicación “A”
4778 del BCRA. Las personas sumariadas fueron Banco Patagonia S.A., Jorge Guillermo Stuart
La Superintendencia de Desarrollo Humano y Clima Organizacional propondrá al Directorio, por Milne, Ricardo Alberto Stuart Milne, Emilio Carlos Gonzalez Moreno, Carlos Alberto Giovanelli,
lo menos una vez al año, la información requerida para establecer las bandas salariales y que Carlos González Taboada, Marcos Daniel Croceri y José Luis De La Torre. Asimismo también se
a consecuencia de ellas se determinen los montos de las remuneraciones de la Alta Gerencia, imputó en este sumario la presentación fuera de término de la documentación relacionada con la
teniendo en cuenta los valores correspondientes a compañías comparables y la situación frente al designación de autoridades de la Entidad. Las personas sumariadas fueron Banco Patagonia S.A.
mercado que se propone alcanzar.
y Jorge Guillermo Stuart Milne.
La Entidad no cuenta con política de diferimiento de compensaciones.
Con fecha 1º de abril de 2015, mediante Resolución Nº 286, la SEFyC estableció las sanciones
previstas en el inciso 3 del artículo 41 de la Ley Nº 21.526, imponiendo multas de 500 a Banco
Comité de Remuneraciones e Incentivos al Personal
Patagonia S.A. y Jorge Guillermo Stuart Milne y 400 al resto de las personas sumariadas, que
fueron abonadas con fecha 15 de abril de 2015 e imputadas contablemente de acuerdo a lo
El Directorio ha aprobado la creación de un Comité de Remuneraciones e Incentivos al Personal, establecido en la Comunicación “A” 5689.
que funciona como órgano supervisor de la política de compensaciones.
Las actuaciones iniciadas por el BCRA y que actualmente se encuentran en curso son las
Está integrado por el Presidente del Directorio, tres Vicepresidentes y el Superintendente de siguientes:
Desarrollo Humano y Clima Organizacional.
- Sumario Cambiario Nº 4783 notificado el 28 de octubre de 2011: el cargo imputado es la falta
Esquema de gratificaciones económicas
de constitución del depósito indisponible que establece la Comunicación “A”4359 por el 30%
de una operación de ingreso de divisas por parte de una persona no residente bajo el concepto
La Entidad contempla un esquema de gratificaciones económicas, en dinero en efectivo, Inversiones de No Residentes aplicadas a la compra de inmuebles. Las personas sumariadas son
con frecuencia de pago anual, con el objetivo de orientar a las personas a obtener resultados Banco Patagonia S.A., Juan Jorge Laguzzi y Osvaldo Coloccini.
alcanzables que contribuyan al rendimiento global de la organización, teniendo en cuenta una
toma prudente de riesgos, y considerando asimismo la evaluación de desempeño.
- Sumario Financiero Nº 1438 notificado el 14 de abril de 2015: el cargo imputado es la presentación
fuera de plazo de una denuncia vinculada con una operación de cambio y su incorrecta registración
Descripción de la manera en que los riesgos actuales y futuros son tomados en cuenta en los en el Régimen Informativo de Operaciones de Cambio. Las personas sumariadas son Banco
procesos de compensación
Patagonia S.A., Adrián Pablo Gómez, Rubén Miguel Iparraguirre y Jorge Rubio.
El Comité de Remuneraciones e Incentivos al Personal toma en cuenta la información emanada del - Sumario Cambiario Nº 6297 notificado el 20 de abril de 2015: el cargo imputado es cursar
informe anual del Comité de Riesgo Global y del Comité de Riesgo Operacional, a fin de ponderar una operación de cambio sin haber requerido previa conformidad del BCRA, incumpliendo
los resultados económicos organizacionales en relación al cumplimiento de los límites de riesgo lo establecido en la Comunicación “A” 5377 del BCRA. Las personas sumariadas son Banco
definidos por el Directorio.
Patagonia S.A., Pablo Reverter y Jorge Rubio. Con fecha 6 de abril de 2016 el Juzgado en lo Penal
Económico de Primera Instancia dispuso el sobreseimiento total de los sumariados.
De esta forma propicia una estrecha relación entre el desempeño de los colaboradores definidos
como tomadores de riesgo y las gratificaciones económicas a las que sus integrantes puedan - Sumario Financiero Nº 1447 notificado el 14 de julio de 2015: los cargos imputados son el
acceder, considerando los riesgos asumidos durante el ejercicio y su administración.
desempeño del cargo de Director sin autorización por el BCRA, el incumplimiento de la obligación
de informar la designación de un nuevo Director y la presentación tardía de la documentación
Una vez realizado este análisis determinará el monto máximo a distribuir en término de relacionada con las nuevas autoridades. Las personas sumariadas son Banco Patagonia S.A.,
gratificaciones anuales.
Jorge Guillermo Stuart Milne, Renato Luiz Belineti Naegele, Héctor Osvaldo Rossi Camilion,
Alberto Mario Tenaillon y María Lucía Denevi Artola.
Los principales riesgos considerados en la gestión vinculados con el pago de gratificaciones
anuales son:
Sin perjuicio de lo expuesto, la Gerencia de la Entidad estima que no se esperan efectos
patrimoniales significativos en los casos descriptos.
- riesgo de mercado
El BCRA mediante la Comunicación “A” 5940 de fecha 1º de abril de 2016 dispuso que la entidades
- riesgo de crédito
financieras que a dicha fecha tengan registradas contablemente previsiones por las sanciones
mencionadas deberán analizar, de acuerdo con los informes legales vigentes, si se cumplen las
- riesgo de liquidez
condiciones para su registración contable total o parcial. En el caso de sanciones que no reúnan
las condiciones para efectuar la previsión contable, la Entidad deberá desafectar estos saldos
- riesgo de tasa de interés
con contrapartida en “Ajuste de Resultado de Ejercicios Anteriores” o en la cuenta de pérdidas
diversas “Cargos por Sanciones Administrativas, Disciplinarias y Penales”, según corresponda.
- riesgo operacional
Para las sanciones pendientes de pago que no reúnan las condiciones para efectuar la previsión
Con el fin de mitigar potenciales riesgos, el Banco no promueve esquemas generales de incentivos contable, la siguiente Asamblea de Accionistas deberá prever la constitución de una reserva
económicos de naturaleza remuneratoria de corto plazo vinculados a ingresos futuros de incierta normativa especial por el importe no previsionado correspondiente a las sanciones aplicadas en
efectivización.
la medida en que se cuente con resultados no asignados. De no ser suficiente dicho saldo, deberá
constituirse la Reserva Normativa Especial a medida que se cuente con resultados no asignados
La compensación de los funcionarios comprendidos en los procesos de créditos, control financiero positivos.
y de riesgos, no guarda dependencia con las áreas de negocios que supervisan. La totalidad de las
decisiones en estas materias son colegiadas, evitando de este modo que se desarrollen esquemas NOTA 21: Línea de crédito de financiamiento para la producción y la inclusión financiera
de control y aprobación cuya resolución sea de carácter individual.
Mediante la Comunicación “A” 5319 de fecha 5 de julio de 2012, el BCRA estableció las condiciones
Cabe aclarar que no existe dependencia entre la remuneración de los sectores de Riesgo y de una línea de financiamiento denominada “Línea de créditos para la inversión productiva”
Cumplimiento, con el tipo de negocios que supervisan, ni hay relación entre la remuneración y los destinada a la financiación de proyectos de inversión con fines específicos con vigencia hasta el
eventuales riesgos actuales o futuros.
31 de diciembre de 2012 y renovada posteriormente en forma sucesiva hasta el 31 de diciembre
de 2015. El monto a destinar por cada entidad y la tasa de interés a aplicar fueron establecidas por
NOTA 20: Sanciones aplicadas a la entidad financiera y sumarios iniciados por el BCRA el citado organismo.
Mediante la Comunicación “A” 5689 de fecha 8 de enero de 2015, el BCRA estableció que las Con fecha 31 de diciembre de 2015, mediante la Comunicación “A” 5874, el BCRA resolvió
entidades financieras deberán registrar contablemente e informar las sanciones administrativas aprobar las normas sobre la “Línea de financiamiento para la producción y la inclusión financiera”,
y/o disciplinarias, y las penales con sentencia judicial de primera instancia, que fueron aplicadas continuadora de la línea mencionada anteriormente. La vigencia del primer tramo fue desde el
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Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
4 de enero de 2016 hasta el 30 de junio de 2016. Las entidades financieras alcanzadas deberán Por otra parte, durante algunos días del período comprendido entre los meses de enero y junio de
mantener un saldo de financiaciones comprendidas que sea, como mínimo, equivalente al 14% 2016 la Entidad registró excesos a las normas de fraccionamiento crediticio del sector público por
de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado en función del promedio un importe de 382.982.
mensual de saldos diarios de noviembre de 2015.
Posteriormente, con fecha 4 de agosto de 2016 el BCRA emitió la Comunicación “A” 6035 referida
La tasa de interés máxima a aplicar fue del 22% nominal anual fija (excepto para determinadas a la admisión de los excesos a los límites máximos a las normas de fraccionamiento crediticio
financiaciones). Para las operaciones con clientes que no reúnan la condición de MiPyMEs fue del sector público por adelantos transitorios y por excesos al plazo máximo de otorgamiento de
dichos adelantos, enmarcándose la Entidad bajo la referida normativa. libre. Las financiaciones deberán ser denominadas en pesos y tener, al momento del desembolso,
un plazo promedio igual o superior a 24 meses sin que el plazo total sea inferior a 36 meses, como
criterio general.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables no existen otras situaciones similares a
las descriptas.
Con respecto al tramo vigente para el segundo semestre de 2016, las Comunicaciones “A” 5975
NOTA 24: Operaciones con directores y “A” 6084 del BCRA de fecha 17 de mayo de 2016 y 21 de agosto de 2016, respectivamente,
establecieron que la entidades alcanzadas debían mantener un saldo de financiaciones
comprendidas que sea, como mínimo, equivalente al 15,5% de los depósitos del sector privado No se han verificado operaciones en los términos del artículo 271 de la Ley General de Sociedades
(Ley Nº 19.550). no financiero en pesos, calculado en función del promedio mensual de saldos diarios de mayo de
2016.
NOTA 25: Guarda de Documentación de la Entidad
La tasa de interés máxima a aplicar fue del 22% nominal anual fija para las financiaciones
En cumplimento de la Resolución General Nº 629 emitida por la CNV el 14 de agosto de 2014, se acordadas hasta el 31 de octubre de 2016 y del 17% nominal anual fija para las acordadas a partir
informa que la Entidad delega la custodia de la documentación respaldatoria de las operaciones del 1 de noviembre de 2016 o, en el caso de las financiaciones expresadas en Unidades de Valor
contables y demás documentación de gestión, no comprendida en el artículo 5° inciso a. 3), Sección Adquisitivo actualizables por “CER” (“UVA”), del 1% nominal anual.
I del Capítulo V del Título II de las Normas de CNV (NT2013 y modificatorias) en los terceros que
se detallan a continuación:
La Entidad ha cumplido con los objetivos establecidos para cada cupo desde la creación de
dichas líneas.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los montos registrados en estas líneas de crédito ascienden a
4.703.340 y 4.311.467, respectivamente.
Asimismo, la mencionada Com. “A” 6084, estableció para el cupo del primer semestre de 2017 que
las entidades financieras alcanzadas deberán mantener un saldo de financiaciones comprendidas
que sea, como mínimo, equivalente al 18% de los depósitos del sector privado no financiero en
pesos, calculado en función del promedio mensual de saldos diarios de noviembre de 2016.
NOTA 22: Ley de Mercado de Capitales
Con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831,
reglamentada por el Decreto Nº 1.023/13 del PEN de fecha 29 de julio de 2013, que contempla la
reforma integral del régimen de oferta pública.
Asimismo la Entidad mantiene, en su sede social inscripta, el detalle de la documentación dada en
guarda a disposición de los organismos de control. La Entidad ha obtenido la inscripción en la CNV para desempeñar las siguientes funciones:
- Fiduciario Financiero y no Financiero: autorizado mediante Resolución Nº 17418 de la CNV de NOTA 26: Cumplimiento de las disposiciones establecidas por la Ley Nº 25.738
fecha 8 de agosto de 2014.
Banco Patagonia S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República
Argentina cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones suscriptas - Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión:
de acuerdo a la Ley Nº 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley Nº 25.738, se informa autorizado mediante Disposición Nº 2081 de la CNV de fecha 18 de septiembre de 2014.
que ni los accionistas mayoritarios de capital extranjero, ni los accionistas locales o extranjeros
responden, en exceso de la citada integración accionaria, por las obligaciones emergentes de las
- Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral: autorizado mediante
operaciones concertadas por la Entidad.
Disposición Nº 2095 de la CNV de fecha 19 de septiembre de 2014.
NOTA 27: Publicación de los Estados Contables
NOTA 23: Cumplimiento de las relaciones técnicas
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 2813 y complementarias del BCRA, la previa
En el mes de junio de 2015 la SEFyC notificó a la Entidad acerca de un exceso al límite de las intervención del BCRA no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados
normas de graduación del crédito por 53.647 entre mayo 2014 y octubre 2014 y por 27.297 entre contables.
enero 2013 y junio 2015.
NOTA 28: Hechos posteriores
Los mencionados excesos generaron un incremento en la exigencia de capitales mínimos por un
importe equivalente al 150% del mayor importe del exceso registrado en dichos períodos y por No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y
los meses en los cuales se mantuvo, y adicionalmente, una vez regularizado, por una cantidad la fecha de emisión de los presentes estados contables no revelados en los mismos que puedan
de meses igual al número de períodos durante los cuales se verificó el exceso no informado afectar significativamente la situación patrimonial y financiera de la Entidad, ni los resultados del
oportunamente por la Entidad. (Ver nota 16.2)
ejercicio.
ANEXO “A”
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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ANEXO “B”
CLASIFICACIÓN DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN
Y GARANTÍAS RECIBIDAS AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO “C”
CONCENTRACIÓN DE LAS FINANCIACIONES AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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ANEXO “D”
APERTURA POR PLAZOS DE LAS FINANCIACIONES AL 31/12/16
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO “E”
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES AL 31/12/16 y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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ANEXO “F”
MOVIMIENTO DE BIENES DE USO Y BIENES DIVERSOS AL 31/12/16 y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO “G”
ANEXO “H”
DETALLE DE BIENES INTANGIBLES AL 31/12/16 y 31/12/15
CONCENTRACIÓN DE LOS DEPÓSITOS AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos) (Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO “I”
APERTURA POR PLAZOS DE LOS DEPÓSITOS Y OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA AL 31/12/16
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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ANEXO “J”
MOVIMIENTO DE PREVISIONES AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO “K”
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL AL 31/12/16
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO “L”
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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ANEXO “N”
ASISTENCIA A VINCULADOS AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ANEXO “O”
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS AL 31/12/16
(Cifras expresadas en miles de pesos)
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES AL 31/12/16
(Cifras expresadas en miles de pesos)
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35 Viernes 24 de febrero de 2017
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES
CONTROLADADAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (ART. 33 - LEY Nº 19.550)
(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 1: Bases y propósitos de la preparación de la información
Banco Patagonia S.A. ha preparado los estados contables consolidados de acuerdo con los
criterios establecidos por las Comunicaciones “A” 2227 y complementarias del BCRA, a tal fin ha
consolidado al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los estados de situación patrimonial, de resultados,
de flujo de efectivo y sus equivalentes y el Anexo 1 de clasificación de las financiaciones por
situación y garantías recibidas con los estados contables de la siguientes sociedades:
El Directorio de Banco Patagonia S.A. considera que no existen otras sociedades que deban ser
incluidas en los estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2016.
NOTA 2: Criterios contables aplicados
Los estados contables consolidados han sido confeccionados a partir de la información contenida
en los estados contables individuales de cada uno de los entes que se consolidan, los cuales han
sido preparados sustancialmente sobre la base de criterios similares a los aplicados por la Entidad
para la elaboración de sus estados contables. A los efectos de informar los criterios contables
aplicados, nos remitimos a las notas de los siguientes estados contables:
NOTA 3: Bienes de disponibilidad restringida
Las empresas incluidas en los presentes estados contables consolidados, poseían los siguientes
bienes de disponibilidad restringida:
Banco Patagonia S.A.
Ver nota 6 a los estados contables individuales de Banco Patagonia S.A.
Patagonia Valores S.A.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Sociedad mantiene una acción del Mercado de Valores S.A.
afectada a garantizar un seguro de las operaciones efectuadas por la misma, valuada a su costo
reexpresado por 2.064.
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la Sociedad no posee bienes de disponibilidad restringida.
Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 mantiene en el Banco Central de Uruguay un depósito por 7.925
y 6.503, respectivamente, correspondiente a la radicación obligatoria de activos en la República
Oriental del Uruguay, en cumplimiento del artículo 221 de la Recopilación de Normas de Regulación
y Control del Sistema Financiero del Banco Central del Uruguay.
GPAT Compañía Financiera S.A.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, GPAT Compañía Financiera S.A. tenía los siguientes bienes de
disponibilidad restringida:
NOTA 4: Instrumentos financieros derivados
Banco Patagonia S.A.
Ver nota 11 a los estados contables individuales de Banco Patagonia S.A.
GPAT Compañía Financiera S.A.
Al 31 de diciembre de 2015, GPAT Compañía Financiera S.A. mantenía operaciones concertadas
a término, forwards, correspondientes a operaciones de compra y venta a término de moneda
extranjera sin entrega del subyacente concertadas en el ámbito privado. Dichas operaciones son
efectuadas por la Entidad con el objetivo de intermediación por cuenta propia.
36 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
Al 31 de diciembre de 2015 GPAT Compañía Financiera S.A. registró pérdidas por 9.995, Resultado del Ejercicio
respectivamente.
NOTA 5: Transformación de Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. en “Banco” según Ley
Uruguay Nº 15.322
Con fecha 9 de mayo de 2011 el Directorio de Banco Patagonia (Uruguay) S.A.I.F.E. aprobó la
transformación de la institución en “Banco” en términos de la Ley Uruguay Nº 15.332 y solicitó
la autorización de la misma al Ministerio de Economía y Finanzas de la República Oriental del
Uruguay y al Banco Central de Uruguay.
Desafectación de Reserva Facultativa
Con fecha 26 de setiembre de 2016, según consta en Acta N° 236, el Directorio de Banco Patagonia Desafectación de Reserva Facultativa para pago de dividendos en efectivo.
(Uruguay) S.A.I.F.E. dispuso solicitar el archivo de este expediente.
NOTA 6: Sanciones aplicadas y sumarios iniciados por el BCRA
Mediante la Comunicación “A” 5689 de fecha 8 de enero de 2015, el BCRA estableció que las
entidades financieras deberán registrar contablemente e informar las sanciones administrativas
y/o disciplinarias, y las penales con sentencia judicial de primera instancia, que fueron aplicadas o
iniciadas por el BCRA, la Unidad de Información Financiera (UIF), la CNV y la Superintendencia de En virtud de lo mencionado precedentemente, el monto total para el pago de Dividendos en
Seguros de la Nación (SSN). Se debe contemplar la totalidad de las sanciones, constituyéndose efectivo que se propone para consideración de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que
apruebe los estados contables de la Sociedad es de 12.000. una previsión por el 100% de cada una de ellas y mantener la misma hasta tanto se proceda al
pago o bien se cuente con sentencia judicial firme.
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
Banco Patagonia S.A.
De acuerdo a lo establecido por el artículo 70 de la Ley N° 19.550, el 5% de la utilidad debe
Ver nota 20 a los estados contables individuales de Banco Patagonia S.A.
ser destinado a la constitución de reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital
inscripto. Al 31 de diciembre de 2016 dicho límite se ha alcanzado, razón por la cual no se destinará
GPAT Compañía Financiera S.A.
monto alguno por este concepto.
Al 31 de diciembre de 2016 GPAT Compañía Financiera S.A. no ha recibido sanciones administrativas Se propone para consideración de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que apruebe los
y/o disciplinarias ni ninguna otra actuación judicial.
estados contables de la Sociedad la siguiente distribución de resultados por el ejercicio finalizado
el 31 de diciembre de 2016:
NOTA 7: Ley de Mercado de Capitales
Con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831,
reglamentada por el Decreto Nº 1.023/13 del PEN de fecha 29 de julio de 2013, que contempla la
reforma integral del régimen de oferta pública.
Banco Patagonia S.A.
La Entidad ha obtenido la inscripción en la CNV para desempeñar las siguientes funciones:
GPAT Compañía Financiera S.A.
- Fiduciario Financiero y no Financiero: autorizado mediante Resolución Nº 17418 de la CNV de - De acuerdo con las disposiciones del BCRA, el 20% de la utilidad del ejercicio debe ser apropiado
fecha 8 de agosto de 2014.
a la constitución de la reserva legal. Consecuentemente, la próxima Asamblea de Accionistas
deberá aplicar 56.264 de Resultados no asignados a incrementar el saldo de dicha reserva.
- Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión:
autorizado mediante Disposición Nº 2081 de la CNV de fecha 18 de septiembre de 2014.
- De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en
exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha
- Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral: autorizado mediante de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las
Disposición Nº 2095 de la CNV de fecha 19 de septiembre de 2014.
ganancias con carácter de pago único y definitivo. La ganancia a considerar en cada ejercicio será
la que resulte de detraer a la utilidad impositiva, el impuesto pagado por el o los ejercicios fiscales
Patagonia Valores S.A.
de origen de la ganancia que se distribuye o la parte proporcional correspondiente y sumarle
los dividendos o utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la
- Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral: autorizado mediante determinación de dicha ganancia en el o los mismos períodos fiscales. La referida distribución de
Disposición Nº 2114 de la CNV de fecha 11 de noviembre de 2014.
dividendos no se encuentra alcanzada por la retención antes mencionada, debido a que no supera
las utilidades determinadas en base a la aplicación de la normativa citada.
Patagonia Inversora S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
- El BCRA establece en su normativa el procedimiento de carácter general para la distribución de
- Agente de Administración de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión: utilidades. De acuerdo al mismo, sólo se podrá efectuar una distribución con autorización expresa
autorizado mediante Disposición Nº 2013 de la CNV de fecha 7 de agosto de 2014.
del BCRA y siempre que no se verifiquen ciertas situaciones, entre las que se encuentran registrar
asistencias financieras del citado organismo por iliquidez, presentar deficiencias de integración de
NOTA 8: Restricción a la distribución de utilidades
capital o efectivo mínimo y registrar cierto tipo de sanciones establecidas por reguladores específicos
y que sean ponderadas como significativas y/o no se hayan implementado medidas correctivas,
Banco Patagonia S.A.
entre otras condiciones previas detalladas en la mencionada comunicación que deben cumplirse.
Ver nota 17 a los estados contables individuales de Banco Patagonia S.A.
- Asimismo, sólo se podrá distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos
luego de deducir extracontablemente de los resultados no asignados y de la reserva facultativa
Patagonia Valores S.A.
para futuras distribuciones de resultados, los importes de las reservas legal, estatutarias y/o
especiales, cuya constitución sea exigible, la diferencia neta positiva entre el valor contable y el
De acuerdo con lo establecido por el artículo 70 de la ley N° 19.550, el 5% de la utilidad debe ser valor de mercado o valor presente informado por el BCRA, según corresponda, de los instrumentos
destinado a la constitución de reserva legal, hasta que la misma alcance el 20% del capital suscripto. de deuda pública y/o de regulación monetaria del BCRA no valuados a precio de mercado y las
sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos, entre otros conceptos.
Consecuentemente, de los resultados no asignados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 2016 corresponde destinar 245 a Reserva Legal.
- Por último, la Entidad deberá verificar que, luego de efectuada la distribución de resultados
propuesta, se mantenga un margen de conservación de capital sobre sus activos ponderados por
Se propone para consideración de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que apruebe los riesgo, el cual es adicional a la exigencia de capital mínimo requerida normativamente, y deberá
estados contables de la Sociedad al 31 de diciembre de 2016 la siguiente distribución de resultados: ser integrado con capital ordinario de nivel 1, neto de conceptos deducibles.
- De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 593 de la CNV, la Asamblea de
accionistas que considere los estados contables anuales, deberá resolver un destino específico
de los resultados acumulados positivos de la Entidad, ya sea a través de la distribución efectiva
de dividendos, su capitalización con entrega de acciones liberadas, la constitución de reservas
voluntarias adicionales a la Reserva legal, o una combinación de alguno de estos destinos.
Finalmente, teniendo en cuenta lo detallado en el presente acápite, los resultados distribuibles
ascienden a 785.741 y se propone asignarlos de la siguiente manera:
La distribución de utilidades está sujeta a la aprobación de la Asamblea General de Accionistas y a la
previa autorización de la SEFyC (Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias) del BCRA.
NOTA 9: Hechos posteriores
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha
de emisión de los presentes estados contables no revelados en los mismos que puedan afectar
significativamente la situación patrimonial y financiera de la Entidad, ni los resultados del ejercicio.
37 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
ANEXO “1”
(Art. 33 - Ley N° 19.550)
CLASIFICACIÓN DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN
Y GARANTÍAS RECIBIDAS AL 31/12/16 Y 31/12/15
(Cifras expresadas en miles de pesos)
João Carlos de Nobrega Pecego, Presidente. — Marcelo A. Iadarola, Gerente Ejecutivo de
Administración, Contabilidad e Impuestos. — Juan D. Mazzón, Superintendente de Finanzas,
Administración y Sector Público.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/02/2017.
Por Comisión Fiscalizadora.
Mónica M. Cukar, Síndico Titular, Contadora Pública (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 F° 66.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/02/2017.
KPMG, C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6.
Marcelo A. Castillo (Socio), Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CLXIX Fº 52.
38 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
Con respecto a los indicadores de calidad de cartera, el ratio de cartera irregular fue de 1,0% y la
FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
cobertura de cartera irregular con previsiones fue de 274,2%.
a) Aspectos destacados:
El índice de liquidez consolidado fue de 45,3% (activos líquidos sobre total de depósitos).
Asimismo, la integración de capital mínimo consolidado excede en $ 3.735,3 millones a la exigencia
Banco Patagonia finalizó el ejercicio de 2016 con Activos por $ 69.533,5 millones, Préstamos establecida por la normativa del BCRA.
(netos de previsiones) por $ 40.430,7 millones, Depósitos por $ 51.788,4 millones, y un Patrimonio
Neto de $ 9.235,3 millones y en forma consolidada con Activos por $ 72.117,0 millones, Préstamos
Con fecha 30 de septiembre de 2016, la Entidad pagó $ 1.715.2 millones en concepto de dividendos
(netos de previsiones) por $ 43.428,2 millones y Depósitos por $ 52.219,6 millones.
en efectivo.
El resultado neto del ejercicio fue de $ 3.268,9 millones, determinando un ROE de 38,3% (rentabilidad
Durante 2017, la Entidad seguirá desarrollando las iniciativas estratégicas que posibiliten un mejor sobre el patrimonio neto promedio) y un ROA de 5,1% (rentabilidad sobre activos promedio).
posicionamiento en relación a las entidades privadas y le permitan maximizar la generación de
valor centrada en la experiencia del cliente. Los préstamos otorgados al sector privado no financiero en forma consolidada ascendieron a
$ 42.857,5 millones aumentando 30,5% respecto del 4T15 ($ 32.848,2 millones).
Al 31 de diciembre de 2016, Banco Patagonia S.A. posee una dotación de 3.434 empleados y
Los depósitos totales consolidados alcanzaron $ 52.219,6 millones, aumentando 24,2% respecto una red compuesta por 200 puntos de atención a nivel nacional, distribuidos en las capitales y
del 4T15 ($ 42.051,2 millones).
principales ciudades de cada provincia.
b) Estructura patrimonial consolidada comparativa
Información correspondiente a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2016, 2016, 2015, 2014, 2013 y 2012:
c) Estructura de resultados consolidada comparativa
Información correspondiente a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2016, 2015, 2014, 2013 y 2012:
d) Estado de flujo de efectivo consolidado comparativo
Información correspondiente a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2016, 2015, 2014, 2013 y 2012:
39 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
e) Síntesis de datos estadísticos
40 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
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f) Perspectivas
8. Valores Recuperables: Criterios seguidos para determinar los “valores recuperables”
significativos de bienes de cambio, bienes de uso y otros activos, empleados como límites para
Con relación al panorama económico internacional, las expectativas de crecimiento son sus respectivas valuaciones contables.
moderadas para las economías más desarrolladas. La mirada de los mercados financieros con
respecto a las economías emergentes ha mejorado, debido a varios factores: las novedades Para la determinación de los “valores recuperables” se considera el valor neto de realización
macroeconómicas ligeramente favorables procedentes de estos países, cierta recuperación de correspondiente al estado y condiciones en que se encuentran los bienes.
los precios de las materias primas, la disipación de las inquietudes en torno a las perspectivas
a corto plazo de China y las expectativas de baja de las tasas de interés de las economías 9. Seguros que cubren los bienes tangibles.
avanzadas.
En el plano local, se espera la recuperación del nivel de actividad económica, la paulatina reducción
del índice de inflación y un reordenamiento de las cuentas fiscales con foco en el equilibrio entre
todos los sectores de la economía.
Durante 2017, la Entidad seguirá desarrollando las iniciativas estratégicas que posibiliten un mejor
posicionamiento en relación a las entidades privadas y le permitan maximizar la generación de
valor centrada en la experiencia del cliente.
Asimismo, como Banco universal, continúa generando un sostenido crecimiento en todos
sus negocios y segmentos, asistiendo a sus clientes en todo el país, a través de sus canales
tradicionales y la modernización de sus plataformas digitales, siempre con un especial cuidado de
sus niveles de riesgo y optimizando la asignación de sus recursos.
Información adicional requerida por el art. 12 del capítulo III, título IV, de las normas de la
CNV (Resolución General N° 622/13)
1. Cuestiones generales sobre la actividad de la sociedad
10. Contingencias positivas y negativas
a) Regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos
a) Elementos considerados para calcular las previsiones cuyos saldos, considerados contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
individualmente o en conjunto, superen el dos por ciento (2%) del patrimonio.
No existen.
Ver Nota 1.6.g) - Previsión por riesgo de incobrabilidad, por compromisos eventuales y para otras
contingencias de los Estados Contables Individuales de Banco Patagonia S.A. b) Modificaciones significativas en las actividades de la sociedad u otras circunstancias similares
ocurridas durante los períodos comprendidos por los estados contables que afecten su
b) Situaciones contingentes a la fecha de los estados contables cuya probabilidad de ocurrencia no comparabilidad con los presentados en períodos anteriores, o que podrían afectarla con los que
sea remota y cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados, indicándose si la falta de habrán de presentarse en períodos futuros.
contabilización se basa en su probabilidad de concreción o en dificultades para la cuantificación
de sus efectos. No existen.
No existen. 2. Clasificación de los saldos de créditos (financiaciones) y deudas (depósitos y obligaciones)
según sus plazos de vencimiento.
11. Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones. Estado de la tramitación dirigida a
su capitalización. Ver Anexo “D” - Apertura por Plazos de Financiaciones y Anexo “I” - Apertura por Plazos de
los Depósitos, Otras Obligaciones por Intermediación Financiera y Obligaciones Negociables
No existen. Subordinadas de los Estados Contables Individuales de Banco Patagonia S.A.
12. Dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas. 3. Clasificación de los créditos (financiaciones) y deudas (depósitos y obligaciones), de manera
que permita conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento.
No existen.
13. Condiciones, circunstancias o plazos para la cesación de las restricciones a la distribución de
los resultados no asignados.
Ver Nota 17 - Distribución de utilidades de los Estados Contables Individuales de Banco
Patagonia S.A.
João Carlos de Nobrega Pecego, Presidente. — Marcelo A. Iadarola, Gerente Ejecutivo de
Administración, Contabilidad e Impuestos. — Juan D. Mazzón, Superintendente de Finanzas,
Administración y Sector Público.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/02/2017.
KPMG, C.P.C.E.C.A.B.A. T° 2 F° 6.
Marcelo A. Castillo (Socio), Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CLXIX Fº 52.
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
4. Detalle del porcentaje de participación en sociedades del artículo 33 de la Ley Nº 19.550 en el A los Señores Accionistas y Directores de
capital y en el total de votos y saldos deudores y/o acreedores por sociedad.
BANCO PATAGONIA S.A.
Domicilio Legal: Avda. de Mayo 701, Piso 24
Ciudad Autónoma de Buenos Aires Ver Anexo “E” - Detalle de Participaciones en Otras Sociedades y Nota 7 - Operaciones con
Sociedades incluidas en el Artículo 33 Ley 19.550 de los Estados Contables Individuales de Banco
Patagonia S.A.
1. Informe sobre los estados contables
Hemos examinado el inventario y el estado de situación patrimonial adjunto de BANCO 5. Créditos por ventas o préstamos a directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y
PATAGONIA S.A. (la Entidad), al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estados de sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el
ejercicio finalizado en esa fecha, las notas 1 a 28, y los anexos A a L, N y O, que se presentan como
información complementaria. Asimismo, hemos examinado el estado de situación patrimonial
consolidado de Banco Patagonia y sus sociedades controladas, que se indican en la nota 1 a
los estados contables consolidados al 31 de diciembre de 2016, y los correspondientes estados
consolidados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes, las notas 1 a 9 y Anexo 1, que
los complementan, la Memoria y el Informe sobre el grado de cumplimiento al Código de Gobierno
Societario.
Dichas asistencias corresponden a financiaciones en pesos acordadas en condiciones similares al Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre
resto de los clientes de la Entidad y sin cláusula de actualización monetaria.
de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las
presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la
6. Inventario Físico de los bienes de cambio. Periodicidad y alcance de los inventarios físicos de información del ejercicio actual.
los bienes de cambio.
2. Responsabilidad de la Dirección
No Aplicable.
La Dirección y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación
7. Participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el artículo 31 de la Ley razonable de los estados contables mencionados en el punto 1. precedente, de acuerdo con las
Nº 19.550 y planes para regularizar la situación.
normas contables vigentes establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.),
y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados
No existen.
contables libres de incorrecciones significativas.
41 Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
BOLETÍN OFICIAL Nº 33.574
3. Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas A los señores Presidente y Directores de
requieren que el examen de los estados contables se efectúe de acuerdo con las normas de Banco Patagonia S.A.
auditoría vigentes e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con Domicilio legal: Av. de Mayo 701, Piso 24
la información sobre las decisiones societarias expuestas en las actas y la adecuación de dichas C.U.I.T. N°: 30-50000661-3
decisiones a la Ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para Ciudad Autónoma de Buenos Aires
realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos mencionados en el punto 1. precedente,
hemos revisado la auditoría efectuada por KPMG, firma miembro de KPMG internacional, en su Informe sobre los estados contables
carácter de auditores externos de la Entidad, quienes realizaron la auditoría de acuerdo con las
normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica 37 de la Federación Argentina de Hemos auditado los estados contables adjuntos de Banco Patagonia S.A. (en adelante “la
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y con las Normas Mínimas sobre Entidad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2016, los
Auditorías Externas emitidas por el B.C.R.A., habiendo emitido su informe sin salvedades, con estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes
fecha 15 de febrero de 2017.
por el ejercicio finalizado en esa fecha, las notas 1 a 28 y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N
y O que se presentan como información complementaria. Asimismo, hemos auditado los estados
Dichas normas exigen cumplir requerimientos de ética, planificar y ejecutar la auditoría para contables consolidados adjuntos de Banco Patagonia S.A. con sus sociedades controladas,
obtener una seguridad razonable que los estados contables no contengan errores significativos. que comprenden el estado de situación patrimonial consolidado al 31 de diciembre de 2016, los
Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de correspondientes estados consolidados de resultados y flujo de efectivo y sus equivalentes por el
juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados contables. Los procedimientos ejercicio finalizado en esa fecha, y las Notas 1 a 9 y el anexo 1 que se exponen como información
seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo complementaria.
de que los estados contables contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del
riesgo, el auditor considera el control interno existente en la Entidad relativo a la preparación y
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 son
presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de
parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con
auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre
el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información
la efectividad del control interno de la Entidad. Como parte de la auditoría se evalúan las políticas
del ejercicio actual.
contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de
los estados contables en su conjunto.
Responsabilidad del Directorio y la Gerencia sobre los estados contables
Dado que no es responsabilidad del síndico efectuar un control de gestión, nuestro examen no se
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación
extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad, cuestiones
razonable de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes
que son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que los elementos de juicio
establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), y por el diseño,
obtenidos nos brindan una base suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión.
implementación y mantenimiento del control interno que el Directorio y la Gerencia consideren
necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones materiales.
4. Conclusión
Responsabilidad de los auditores
Basados en nuestro trabajo y en el informe de fecha 15 de febrero de 2017, que emitió el Dr.
Marcelo A. Castillo (Socio de KPMG, firma miembro de KPMG internacional), en nuestra opinión,
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos los estados contables mencionados en el punto 1. precedente, presentan razonablemente, en
basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de BANCO PATAGONIA S.A. al 31 de
auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos diciembre de 2016 y los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y flujo de
Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y con las “Normas mínimas sobre Auditorías su efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables del
Externas” emitidas por el B.C.R.A.. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos B.C.R.A.
de ética, y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable
de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar 5. Otras cuestiones contables
procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y
aseveraciones presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados La Dirección de la Entidad ha confeccionado los estados contables mencionados en el punto 1.
dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados precedente dando cumplimiento a lo establecido por la normativa contable del B.C.R.A., lo cual
contables contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos implica ciertos apartamientos con respecto a lo dispuesto por las normas contables profesionales
el control interno existente en la Entidad relativo a la preparación y presentación de los estados vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en los aspectos señalados y cuantificados en la
contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las nota 3 a los estados contables individuales adjuntos.
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control
interno de la Entidad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las políticas contables
6. Información sobre requerimientos legales y reglamentarios
utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de los estados
contables en su conjunto. Consideramos que hemos obtenido los elementos de juicio válidos y
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
suficientes para sustentar nuestra opinión profesional
a) En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado durante el ejercicio
Opinión económico finalizado el 31 de diciembre de 2016 los restantes procedimientos descriptos
en el artículo N° 294 de la Ley N° 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo con las
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus circunstancias, incluyendo entre otras, el control de la constitución y subsistencia de la garantía
aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de Banco Patagonia S.A. al 31 de de los directores no teniendo observaciones que formular al respecto.
diciembre de 2016, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el
flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como la situación b) Los estados contables de BANCO PATAGONIA S.A. mencionados en el punto 1. precedente
patrimonial y financiera consolidada de Banco Patagonia S.A. y sus sociedades controladas al surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas
31 de diciembre de 2016, los resultados consolidados de sus operaciones y el flujo de efectivo y legales vigentes, las normas reglamentarias del B.C.R.A. y de acuerdo con las condiciones
sus equivalentes consolidado por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución N° 4.810/EMI de la Comisión Nacional de Valores de fecha 21 de
contables establecidas por el B.C.R.A. octubre de 2008, y se encuentran asentados en el libro de Balances. El inventario se encuentra
asentado en el libro “Inventario”.
Párrafo de énfasis
c) Hemos revisado la memoria del Directorio sobre la cual nada tenemos que observar en materia
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva
información contenida en la Nota 3 a los estados contables individuales adjuntos, que indica que de dicho cuerpo.
los mismos han sido preparados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad de acuerdo con
las normas contables establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren en ciertos aspectos de Con respecto al Informe sobre el grado de cumplimiento al Código de Gobierno Societario emitido
valuación y presentación de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma por el Directorio de la Entidad en cumplimiento de lo dispuesto por el art. 1, inciso a. 1) del Capítulo
de Buenos Aires, República Argentina, que se describen y cuantifican en dicha nota. I de la Sección I del Título IV de las Normas de la C.N.V. (t.o. 2013) y que será presentado ante
dicho organismo como anexo separado a la Memoria, informamos que del análisis realizado no
han surgido indicios que indiquen falta de veracidad en la información brindada por el Directorio a Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
esta Comisión Fiscalizadora y volcada a dicho Informe.
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
d) De acuerdo a lo requerido por el art. 105 de la Ley Nº 26.831 y los arts. 21 - Sección VI del
Capítulo III del Título II y 4º inciso d) - Sección III del Capítulo I del Título XII de las Normas de la a) los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro de Balances, y surgen de
C.N.V. (t.o. 2013), sobre la independencia del auditor externo y sobre la calidad de las políticas de los registros contables de la Entidad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las
auditoría aplicadas por el mismo y de las políticas de contabilización de la Entidad, el informe del disposiciones legales vigentes. Los sistemas de información utilizados para generar la información
incluida en los estados contables mantienen las condiciones de seguridad e integridad en base a auditor externo mencionado en el punto 4. precedente incluye la manifestación de haber aplicado
las cuales fueron oportunamente autorizados, las normas de auditoría vigentes en la República Argentina, que comprenden los requisitos de
independencia, y no contiene salvedades con relación a la aplicación de dichas normas y de
las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República b) hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y
Argentina, considerando lo expuesto en el Párrafo de Énfasis en el citado informe.
financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por
la FACPCE,
e) Al 31 de diciembre de 2016, según se menciona en nota 15 a los estados contables individuales
adjuntos, Banco Patagonia S.A. registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida líquida requerida c) al 31 de diciembre de 2016, la Entidad registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida líquida
por la normativa de la CNV., sobre lo cual no tenemos observaciones significativas que mencionar requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores según se menciona en Nota 15 a los
en lo que es materia de nuestra competencia.
estados contables individuales adjuntos,
f) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación d) los estados contables consolidados adjuntos, han sido preparados por el Directorio y la
del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Gerencia de la Entidad, en sus aspectos significativos, en el marco de las pautas de consolidación
Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. establecidas por las Comunicaciones “A” 2227 y 2349 del Banco Central de la República Argentina
que se exponen en las notas 1 a 9 de dicha información consolidada,
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 15 de febrero de 2017
e) al 31 de diciembre de 2016 no han surgido evidencias de falta de cumplimiento en los aspectos
Por Comisión Fiscalizadora
significativos, de las regulaciones monetarias y regulaciones técnicas establecidas por el Banco
Central de la República Argentina sobre bases consolidadas informadas ante dicho organismo de
Mónica M. Cukar, Síndico Titular, Contadora Pública (UBA), C.P.C.E.C.A.B.A. T° 147 - F° 66.
contralor,
Viernes 24 de febrero de 2017
Segunda Sección
f) hemos leído la reseña informativa (secciones “Aspectos destacados”, “Estructura patrimonial
consolidada comparativa”, “Estructura de resultados consolidada comparativa”, “Estado del flujo
de efectivo consolidado comparativo” e “Información adicional requerida por el art. 12 del capítulo
Edictos Judiciales
III, título IV, de las normas de la CNV”), sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia,
no tenemos observaciones que formular,
g) al 31 de diciembre de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con
destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía
a $ 69.902.335, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y
h) de acuerdo con lo requerido por el artículo 21, inciso e, de la Sección VI, Capítulo III del Título II
del NT 2013 de la CNV, informamos que:
Citaciones y
- el cociente entre el total de servicios profesionales de auditoría prestados por nosotros para la Notificaciones. Concursos
emisión de informes sobre estados contables y otros informes especiales o certificaciones sobre
y Quiebras. Otros información contable o financiera facturados a la Entidad, y el total facturado a la Entidad por
todo concepto, incluyendo dichos servicios de auditoría, durante el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2016 es 99%;
- el cociente entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría facturados a la Entidad
NUEVOS
y el total de los mencionados servicios de auditoría facturados a la Entidad y a sus controladas y
vinculadas es 77%, y
#I5271279I#
JUZGADO DE 1RA. INSTANCIA DE DISTRITO
- el cociente entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría facturados a la Entidad
EN LO CIVIL Y COMERCIAL DE LA 3° y el total facturado a la Entidad y a sus controladas y vinculadas por todo concepto, incluyendo
NOMINACIÓN DE SANTA FE servicios de auditoría, es 76%.
“Por disposición del Juzgado de Distrito Judi-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 15 de febrero de 2017
cial N° 1 en lo Civil y Comercial de la 3° Nom.
de la ciudad de Santa Fe, sito en Calle San Je-
KPMG, Reg. de Asoc. Prof. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 2 Fº 6.
rónimo 1551 de la ciudad de Santa Fe, en autos:
“AUTOBUSES SANTA FE S.R.L. s/Concurso
Marcelo A. Castillo, Socio, Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. Tº CLXIX Fº 52.
preventivo” CUIJ 21-01978885-4 se abrió el
concurso preventivo de “AUTOBUSES SANTA
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. — Buenos FE SRL CUIT 30-70862070-6, domiciliada en
Aires, 17/2/2017 01 0 T. 57 Legalización Nº 280212.
Juan de Garay 2855 pudiendo los acreedores
verificar ante el síndico Estudio Esterellas,
LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por Morillo, Pavia con domicilio en Av. Fdo. Zuviría
las Leyes 466 (Art. 2 Inc. d y j) y 20.488 (Art. 21, Inc. i), la actuación profesional de fecha 15/2/2017 3675 de lunes a viernes de 8,30 a 12,30 y 16,30
referida a BALANCE de fecha 31/12/2016 perteneciente a BCO PATAGONIA SA, 30-50000661-3 a 20,30 hs. o en el domicilio de calle Paraguay
para ser presentada ante …, y declaramos que la firma inserta en dicha actuación se corresponde 777 9° Piso de Rosario de lunes a viernes de
con la que el Dr. CASTILLO MARCELO ADRIAN tiene registrada en la matrícula CP Tº 0169 Fº 9:00 a 18 hs hasta el 24 de Febrero de 2017.
052 que se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación Fdo: Dra. Naveda Marcó, Secretaria, Dra. Bea-
profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles triz Forno, Jueza”
la emisión de un juicio técnico sobre la tarea profesional, y que firma en carácter de socio de: La resolución que así lo ordena, reza en su par-
KPMG, Soc. 1 Tº 2 Fº 6. — Dr. DANIEL L. ZUNINO, Contador Público (U.B.A.), Secretario de te pertinente: Santa Fe...AUTOS Y VISTOS:...
Legalizaciones.
CONSIDERANDO...RESUELVO: 1) Declarar
e. 24/02/2017 N° 10511/17 v. 24/02/2017 abierto el concurso preventivo de AUTOBUSES
SANTA FE S.R.L., con domicilio social en calle