BANCO COLUMBIA S.A.

BANCO COLUMBIA S.A.

Estados Contables del Ejercicio económico finalizado el 31 de Diciembre de 2016

Junto con los Informes de la Comisión Fiscalizadora y del Auditor

Denominación de la Entidad: BANCO COLUMBIA S.A.

Nombre del Auditor firmante: Horacio Luis Martínez C.P.C.E.C.A.B.A. T° 81 F° 41

Asociación Profesional: Suárez, Menéndez y Asociados S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 106

Informe correspondiente al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2016: Favorable con salvedades

Tte. Gral. J. D. Perón 350 - (C1038AAH) Buenos Aires

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 04-02-2069

17 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

ANEXO A

18 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

ANEXO B

ANEXO C

ANEXO D

19 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

ANEXO F

ANEXO G

ANEXO H

ANEXO I

20 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

ANEXO J

ANEXO K

ANEXO L

ANEXO N

21 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

ANEXO O

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO

Desde el 30 de noviembre de 2008 la entidad optó por suspender el devengamiento de intereses

ECONOMICO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

de cartera activa en situación irregular con más de 90 días de atraso, de acuerdo a lo permitido por

COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ECONOMICO

las normas del B.C.R.A. en la materia.

FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(Cifras expresadas en miles de pesos)

1.d. - Valuación de los Bienes de Uso y Bienes Diversos

NOTA 1

Los valores de costo originales se reexpresaron aplicando los coeficientes descriptos al comienzo

BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

de la presente Nota 1.

Los presentes Estados Contables, que surgen de libros de contabilidad de la entidad, han sido La depreciación computada surge de dividir el valor residual reexpresado por los meses restantes

ajustados por inflación de acuerdo a las pautas descriptas en la Com. “A” 551 del B.C.R.A. hasta (al inicio del ejercicio) de vida útil asignada. Dichos valores residuales reexpresados no superan,

el 31 de agosto de 1995. A partir del 1° de septiembre de 1995 y de acuerdo a lo establecido en en su conjunto, el valor recuperable.

el Decreto 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional y la Com. “A” 2365 del B.C.R.A., la entidad ha

discontinuado la aplicación del ajuste por inflación de los Estados Contables. En consecuencia, 1.e. - Valuación de Otros Bienes Diversos

los movimientos generados entre el 1° de septiembre de 1995 y el 31 de diciembre de 2001 se

hallan registrados en moneda corriente del ejercicio al que corresponden.

Los valores de costo originales se reexpresaron aplicando los coeficientes descriptos al comienzo

de la presente Nota 1.

A partir del 1° de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, como consecuencia de la

derogación del Decreto 316/95 y la Com. “A” 3702, se efectuó el reconocimiento de los efectos de La depreciación computada surge de dividir el valor residual reexpresado por los meses restantes

la inflación en los Estados Contables aplicando los coeficientes basados en el índice de Precios (al inicio del ejercicio) de vida útil asignada. Dichos valores residuales reexpresados no superan,

Internos Mayoristas, nivel general (IPIM), considerando que las mediciones contables reexpresadas en su conjunto, el valor recuperable.

por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el momento de interrupción de los ajustes,

como las que tengan fechas de origen incluidas en el período de estabilidad, están expresadas en 1.f. - Valuación de los Bienes Intangibles

moneda de febrero de 2003.

Comprende la activación de los gastos relativos a la reorganización administrativa y de sistemas

A partir del 1° de marzo de 2003 se ha resuelto discontinuar la aplicación del método de reexpresión informáticos de la entidad, y a la instalación de filiales y dependencias operativas, y mejoras

según lo dispuesto por el Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Com. “A” 3921 del efectuadas en inmuebles de terceros utilizados en la gestión, reexpresados aplicando los

B.C.R.A.

coeficientes descriptos al comienzo de la presente Nota 1. Estos bienes se amortizan en un plazo

máximo de 60 meses, a partir de sus respectivos desembolsos, o en el plazo de duración de los

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los Estados Contables deben contratos de alquiler más sus opciones si éste fuera menor.

ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las

disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (R.T.) N° 6 y N° 17, con las modificaciones 1.g. - Depósitos de Títulos Públicos Nacionales

introducidas por la R.T. N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la de la F.A.C.P.C.E.

Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a

Se valúan de acuerdo con los valores de cotización en los Mercados de Valores de Buenos Aires

la existencia de un contexto de inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones,

vigentes al cierre del ejercicio para cada título transado. Las diferencias de cotización se imputan

cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%,

a resultados.

considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor publicado por el Instituto Nacional

de Estadística y Censos. Cuando esa tasa se alcance, los Estados Contables correspondientes

1.h. - Bienes adquiridos por arrendamientos financieros

deberán ser reexpresados a partir del momento en que se interrumpió el ajuste.

En su carácter de arrendataria, la entidad ha incorporado los bienes por su valor al contado o la

A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, esa pauta no está alcanzada.

suma de los valores descontados de las cuotas del arrendamiento, el que resulte menor. Les son

aplicables las normas generales de valuación de los bienes de uso descriptas en la Nota 1.d.

De acuerdo a lo requerido por la Com. “A” 4265 del B.C.R.A., los Estados Contables al 31 de

diciembre de 2016 se presentan en forma comparativa de la siguiente forma:

1.i. - Previsión por Riesgo de Incobrabilidad

• El Estado de situación patrimonial y los Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio

Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimada de la cartera de préstamos, de Neto y de Flujo de efectivo y sus equivalentes se presentan en forma comparativa con los

otros créditos por intermediación financiera y de créditos diversos, el cual resulta de la evaluación correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015.

de la capacidad de repago y/o del grado de cumplimiento de los deudores, y de las garantías

que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con lo establecido por la Com. “A” 3918, A continuación se explican, en forma resumida, los principales criterios de valuación aplicados

modificatorias y complementarias del B.C.R.A. para la preparación de dichos estados.

1.j. - Indemnizaciones por despido 1.a. - Valuación de los Activos y Pasivos en moneda extranjera

La entidad imputa las indemnizaciones abonadas directamente en los resultados del ejercicio en Los activos y pasivos en moneda extranjera se han valuado al tipo de cambio del dólar referencia

que ocurren. del B.C.R.A. correspondiente al último día hábil del ejercicio.

1.k. - Montos a cobrar por ventas y a pagar por compras contado a liquidar y a término Las monedas distintas del dólar estadounidense previamente han sido convertidas a dólares

estadounidenses al tipo de pase comunicado por el B.C.R.A. correspondiente al último día hábil

del ejercicio.

Se valúan de acuerdo con los precios concertados para cada operación más las correspondientes

primas devengadas al cierre del ejercicio.

1.b. 1. - Valuación de los Títulos Públicos - a valor razonable de mercado

1.l. - Especies a recibir por compras y a entregar por ventas contado a liquidar y a término

Incluye a aquellos que constan en el listado de volatilidades publicado por el B.R.C.A. Se incorporan

a su valor de costo y se valúan a la última cotización de cierre en los mercados en que se operan, Se valúan de acuerdo con lo descripto en el punto 1.b.1.

más el valor de los cupones de amortización y/o renta vencidos a cobrar.

1.m. - Patrimonio Neto

1.b. 2. - Valuación de los Títulos Públicos - a costo más rendimiento

Todos los saldos y movimientos de las cuentas del Patrimonio Neto fueron reexpresados en

Incluye a aquellos que no constan en el listado de volatilidades publicado por el B.R.C.A. Se moneda de cierre del ejercicio aplicando los coeficientes descriptos al comienzo de la presente

incorporan a su valor de costo y se acrecientan en función a su tasa interna de rendimiento.

Nota 1, a excepción de la cuenta Capital Social, la cual se mantiene a su valor histórico más las

capitalizaciones dispuestas por las Asambleas de Accionistas.

1.c. - Método utilizado para el devengamiento de ajustes e intereses

1.n. - Cuentas de Resultados

Cartera activa con pagos subperiódicos: sistema de cálculo de intereses con devengamiento

exponencial en cada subperíodo.

Las cuentas de resultados se expresan en valores históricos, excepto los cargos por activos

consumidos (depreciación de bienes de uso, diversos e intangibles) que han sido determinados

Cartera activa con pago único y cartera pasiva: devengamiento lineal para operaciones de hasta en función del valor reexpresado de dichos activos, según el coeficiente descripto al comienzo de

92 días o con capitalización de intereses que no superen dicho plazo y exponencial para el resto. la presente Nota 1.

22 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

NOTA 2

• Infidelidad de Empleados

DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL B.C.R.A. Y LAS NORMAS CONTABLES

PROFESIONALES VIGENTES EN LA REPUBLICA ARGENTINA

• Títulos Falsificados

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires Dado que luego de las negociaciones mantenidas, la Compañía de Seguros rechazó el pago

(C.P.C.E.C.A.B.A.) aprobó mediante sus Resoluciones C.D. 93/05, 42/06 y 52/09 el texto ordenado de la suma asegurada, con fecha 25 de junio de 2012 la entidad inició las acciones legales

de normas profesionales de aplicación obligatoria en dicha jurisdicción. Dicho texto ordenado correspondientes al cobro de las sumas aseguradas bajo la póliza de seguros señalada. La causa

incorpora las Resoluciones Técnicas de la F.A.C.P.C.E. con las modificaciones, complementos e se caratula “Banco Columbia S.A. c/Chubb Argentina de Seguros S.A. s/ordinario” (expediente

interpretaciones dispuestas por dicho organismo.

n° 16.397/2012) y tramita en el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial N° 15,

Secretaría N° 30, encontrándose en etapa de prueba.

A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, el B.C.R.A. no ha adoptado la totalidad

de las modificaciones de valuación y exposición requeridas por las normas contables profesionales. En lo que respecta a la causa penal, con fecha 18 de Mayo de 2011, el Juzgado Nacional en

Por lo tanto, dichas normas no son de aplicación obligatoria para los Estados Contables de las lo Penal Tributario Nº 2 dictó sentencia en las actuaciones caratuladas “Banco Columbia S.A.

Entidades Financieras.

sobre Infracción Ley 24.769”. En dicha sentencia, el tribunal interviniente dictaminó que no existió

delito de evasión por parte de la entidad. Asimismo, el Tribunal interviniente sostuvo que lo que

A la fecha, las principales diferencias existentes entre las normas contables profesionales y las del ha existido es una estafa contra la entidad y se declaró incompetente para entender en el posible

B.C.R.A., en materia de valuación y exposición, son las siguientes:

delito de fraude del cual habría sido víctima la entidad y dispuso remitir el expediente a la Justicia

Criminal y Correccional Federal. En este sentido, el juez consignó un listado de los sospechosos

a) El reconocimiento del impuesto a las ganancias. La entidad determina el impuesto a las de la estafa en donde aparecen, entre otros, un ex-empleado de la “A.F.I.P.- D.G.I.” y un empleado

ganancias aplicando la alícuota vigente sobre la utilidad impositiva estimada, sin considerar el del organismo recaudador. En la resolución se recordó que algunos de los imputados tienen

efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo que es requerido por otros procesos por hechos similares, en perjuicio de distintas empresas. El juzgado también

las normas contables profesionales. Consecuentemente no se reconocen activos o pasivos por consignó que el empleado de la “A.F.I.P.- D.G.I.” intervino, desde el organismo, en nueve de los

impuestos diferidos calculados sobre dichas diferencias temporarias.

diez blanqueos fraudulentos de la clave fiscal del Banco, siendo que en el sector trabajan ocho

personas y se realizan entre treinta y cuarenta blanqueos de clave por día. Se agregó también que

Adicionalmente deberían reconocerse como activos diferidos los quebrantos impositivos o créditos este empleado había sido compañero de trabajo en la Agencia N° 5 de la “A.F.I.P.- D.G.I.”, durante

fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias futuras, en la medida en que las más de tres años, de uno de los principales imputados en la causa.

mismas sean probables. La entidad no ha cuantificado, a la fecha de emisión de los presentes

Estados Contables, los efectos netos sobre el patrimonio neto y los resultados generados por la La A.F.I.P. apeló la decisión del Juzgado Nacional en lo Penal Tributario Nº 2 y la Sala “B” de la

mencionada diferencia.

Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico revocó la resolución del Juez en lo Penal

Tributario por considerarla prematura. En dicha resolución, la Sala “B” de la Cámara Nacional

b) El B.C.R.A. a través de la Com. “A” 3916 y complementarias permitió a las Entidades Financieras de Apelaciones en lo Penal Económico resolvió que el juzgado de primera instancia en lo Penal

la activación, como bienes intangibles, de la diferencia entre los montos abonados como Tributario interviniente en las actuaciones debe continuar con la investigación a los efectos de

consecuencia de las medidas cautelares interpuestas ante la entidad en dólares o su equivalente determinar el destino final de los importes abonados por el Banco para la adquisición de los bonos

en pesos al tipo de cambio libre y el valor del depósito registrado a $ 1,40 por cada dólar más que luego resultaron ser apócrifos utilizados para cancelar impuestos.

la aplicación del CER hasta la fecha de la devolución de depósito. Dicho activo intangible debía

amortizarse en un periodo de 60 meses.

En agosto de 2013 el Juzgado Nacional en lo Penal Tributario N° 2 sobreseyó a los Sres.

Santiago J. Ardissone y Gregorio G. Goity y declaró la incompetencia del fuero penal tributario

Las normas contables profesionales requerirían su registración como crédito, el cual no debiera para seguir investigando, por considerar que no había existido una evasión tributaria de la

ser amortizado. La valuación del mencionado crédito debería reconocerse considerando su entidad, sino todo lo contrario, que ésta había sido víctima de un fraude. Asimismo, se dispuso

eventual incobrabilidad.

remitir el expediente al Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional N° 5, Secretaría N° 9

para acumularse al expediente 14.619/2007, ya que se había determinado que la misma banda

Al 31 de diciembre de 2016, se encuentran totalmente amortizados los importes activados en el criminal que defraudó a la entidad (Miguel A. Lamparelli, Adrián Darío Marcal Gago, Marisa A.

rubro Bienes Intangibles como consecuencia de las medidas cautelares interpuestas.

Pomponio, etc.) había estafado a otras empresas. A raíz de un recurso de apelación, intervino

la Cámara Nacional en lo Penal Económico, que sin descartar en manera definitiva el delito

NOTA 3

tributario, decidió remitir el expediente Nº 1039/2010 al Juzgado en lo Criminal y Correccional

HECHO RELEVANTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES

Federal N° 5, por ser un tribunal de competencia más amplia. Al respecto, cabe destacar que

este último tribunal y la Sala 2 de la Cámara Federal de Apelaciones el 18 de julio de julio

Durante los períodos fiscales comprendidos entre los meses de marzo de 2009 y junio de 2010 la de 2014, que lo confirmó, había procesado a la banda criminal por asociación ilícita, estafa

entidad utilizó bonos fiscales para tributar ciertos vencimientos del Impuesto al Valor Agregado y falsificación de documentos públicos y consideró que otras empresas habían resultado

y anticipos de Ganancia Mínima Presunta del ejercicio 2010, existiendo en cada caso recibos ser víctimas de la maniobra, la cual resulta ser idéntica a la desplegada contra la entidad.

extendidos por la Administración Federal de Ingresos Públicos (A.F.I.P.) que comprobarían la Asimismo, la entidad ha solicitado ser tenida como parte querellante en la causas Nº 1039/2010

recepción de los pagos pertinentes.

(acumulada a la 14619/2007) en trámite ante el Juzgado en lo Criminal y Correccional N° 5, la

Cámara Federal de Apelaciones apartó de la causa al Juzgado Federal Nº 5 y dicho expediente

Sin embargo, la A.F.I.P. promovió una denuncia penal por el período agosto de 2009 a junio de junto con todos los acumulados —entre ellos el de la entidad—, fueron remitidos el 02 de

2010, que tramita ante el Juzgado Nacional en lo Penal Tributario Nº 2, en la cual expresó que la octubre de 2015 al Juzgado en lo Criminal y Correccional Federal Nº 9, Secretaría Nº 18 que

entidad había evadido el pago de los impuestos mencionados, en razón de que las compensaciones fue designado por sorteo para seguir con la investigación. El nuevo Juzgado instructor resolvió

realizadas por ella para el pago de los mismos no resultaban procedentes por carecer la entidad de con fecha 29 de noviembre de 2015 tener a la entidad como parte querellante, y al mismo

saldos de libre disponibilidad para tales fines.

tiempo ordenó las declaraciones indagatorias que se llevaron a cabo.

Destacamos que en todos los casos, la entidad nunca efectuó compensaciones, sino que abonó los Con fecha 30 de diciembre de 2016, el Juzgado resolvió procesar sin prisión preventiva a Miguel

impuestos pertinentes con bonos fiscales. Asimismo, la entidad efectuó el pago de la contraprestación Angel Lamparelli, Adrián Gago, Marisa Pomponio, Mariano Capristo, Ernesto Banta y Miguel

pactada por la compra de los bonos fiscales en cuestión, los presentó en la A.F.I.P. mediante formulario Mariano Fonteboa, entre otros, por el delito de estafa, falsificación de documentos públicos y

oficial y constató su recepción por dicho organismo a través de la utilización de los sellos que de asociación ilícita, y embargar a cada uno por la suma de $ 100.000. Asimismo, resolvió sobreseer

buena fe entendió correspondían a la A.F.I.P. Asimismo, y luego de realizar los pagos del impuesto de culpa y cargo a los Sres. Santiago J. Ardissone y Gregorio G. Goity, es más, se los consideró

correspondiente ante la A.F.I.P. mediante el mecanismo descripto, corroboraba vía Internet el saldo víctimas de la estafa. Al día de la fecha la resolución no se encuentra firme.

del impuesto abonado, arrojando en cada oportunidad que la entidad no adeudaba suma alguna.

NOTA 4

En concreto la entidad ha sido víctima de una organización delictiva que le vendió, al igual que BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

a otras empresas, bonos apócrifos, motivo por el cual, los tributos que la entidad entendía

cancelados en realidad nunca fueron saldados.

La entidad se ha incorporado al Mercado a Término de Rosario S.A. (ROFEX), en su carácter de

Miembro Compensador y de acuerdo a la normativa vigente que regula este mercado se han

En enero de 2011, el Directorio de la entidad decidió presentarse en la causa penal mencionada

constituido dos Fideicomisos: a) Fideicomiso de garantía por Obligaciones y b) Fideicomiso por

con la intención de que se investiguen estos hechos hasta las últimas consecuencias, a fin de

incumplimiento, y también la garantía inicial requerida por el mercado.

que la Justicia halle a los autores de esta maniobra fraudulenta que perjudicó a la entidad y

eventualmente, poder obtener la reparación de los perjuicios sufridos.

De resultas de lo expresado precedentemente, los activos por $ 20.109 que están expuestos

dentro del rubro Créditos Diversos-Otros-Depósitos en garantía por $ 35.568, se hallan sujetos al

Por otra parte en relación a los pagos realizados y no computados del Impuesto al Valor Agregado,

régimen de fideicomisos en los términos de la Ley 24.441.

la A.F.I.P. otorgó a la entidad un plan de facilidades de pago para cancelar la deuda existente con

motivo de la maniobra fraudulenta señalada, deuda que ascendía a un total de $ 46.144, y que ha

Dentro del rubro Créditos Diversos-Otros (Nota 19) existen $ 1.437 que corresponden a embargos

sido totalmente cancelada al 30 de junio de 2011.

preventivos por parte de la Municipalidad de Posadas (Provincia de Misiones) sobre la cuenta

corriente de la entidad abierta en el B.C.R.A., originados en dos procedimientos de determinación

Asimismo, en relación a esta situación la entidad tenía registrados $ 3.413 en Títulos Públicos

de oficio por “Derecho de Inspección, Registro y Servicios de Contralor” de dicho Municipio por el

correspondientes a compras de bonos de crédito fiscal que no han podido ser presentados al

período abril de 2007 a diciembre de 2012.

pago y que han sido allanados en la causa penal.

NOTA 5 La situación expuesta en los párrafos precedentes ha provocado un resultado extraordinario

CONTINGENCIAS para la entidad de aproximadamente $ 60.342 al 30 de junio de 2011 como consecuencia de

RECLAMOS DE ENTES REGULADORES la impugnación de los pagos efectuados a la A.F.I.P más intereses y honorarios devengados e

incluidos en el plan de facilidades y los bonos fiscales comprados que no han podido ser utilizados.

La entidad ha sido objeto de distintos sumarios y procesos judiciales, los cuales se encuentran en

trámite y pendientes de resolución por parte de los organismos de control y juzgados intervinientes, Al 31 de diciembre de 2016 se encuentra registrado un crédito por el importe mencionado en el párrafo

destacándose los expuestos en la Nota 3 (Hecho relevante proveniente de ejercicios anteriores) y anterior, respecto del cual se ha contabilizado una previsión por riesgo de incobrabilidad de créditos

diversos de $ 45.257, importe correspondiente al 75% aproximadamente de la deuda con más sus en la Nota 23 (Iniciados por el B.C.R.A.).

intereses capitalizados a la fecha en que la AFIP otorgó al Banco el plan de facilidades de pago.

Asimismo, organismos nacionales y provinciales han efectuado a la entidad distintos reclamos

impositivos y tributarios, los cuales se encuentran en trámite de resolución. De acuerdo a nuestros Dicha activación se fundamenta en:

asesores legales dichos reclamos poseen probabilidad media de resolución favorable.

a) Las acciones legales que ha compulsado la entidad a fin de investigar, aclarar y hallar a los

culpables de la maniobra fraudulenta con el fin de resarcirse de los daños y perjuicios sufridos, tal JUICIOS DE HABEAS DATA Y OTRAS CAUSAS CONTRA BANCO COLUMBIA S.A.

como se mencionó anteriormente.

Existen juicios de estas características, algunos de los cuales se encuentran en etapa de sentencia

b) La entidad tiene contratada una póliza integral de seguro por la suma de U$S 5.000.000 por y han sido debidamente previsionados al cierre del ejercicio. El resto, se encuentran en su mayoría

diversos conceptos entre los que se destacan los siguientes:

en etapa de prueba, a abrirse a prueba, con acuerdos cumplidos o terminados.

23 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

JUICIOS LABORALES CONTRA BANCO COLUMBIA S.A.

Sujeto: IRON MOUNTAIN ARGENTINA S.A.

De los juicios que poseen estas características, algunos se encuentran en etapa de sentencia Domicilio comercial: Amancio Alcorta 2482 - Parque Patricios - Ciudad Autónoma de Bs. As.

o sentencia definitiva y han sido debidamente previsionados al cierre del ejercicio. El resto se

encuentran en su mayoría en etapa de inicio, a prueba, sin movimiento o paralizados.

Lugares de guarda:.

NOTA 6

RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES

De acuerdo con la Com. “A” 5827 (y su modificatoria Com. “A” 5985) de “Distribución de resultados”

del B.C.R.A., las Entidades Financieras deben satisfacer todos los requisitos establecidos en

la sección 1 y calcular los saldos de utilidades distribuibles según lo establecido en la sección

2. Asimismo, se debe contar con la autorización expresa de la Superintendencia de Entidades

Sujeto: BANK S.A.

Financieras y Cambiarias a efectos de verificar la correcta aplicación del procedimiento descripto

por la misma.

Domicilio comercial: Diógenes Taborda 73 - Ciudad Autónoma de Bs. As.

La Asamblea General de Accionistas, conforme lo dispuesto por la Comunicación “A” 4526 del

Lugares de guarda:

B.C.R.A., deberá apropiar a la Reserva Legal un 20% de las utilidades acumuladas al cierre de

cada ejercicio.

NOTA 7

OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ART. 33 DE LA LEY 19.550

No existen operaciones con sociedades comprendidas en el Art. 33° de la Ley N° 19.550.

NOTA 8

SEGURO DE GARANTIA DE LOS DEPOSITOS

Régimen de Garantía de los Depósitos

Mediante la Ley N° 24.485, publicada el 18 de abril de 1995, y el Decreto N° 540/95 de la misma

NOTA 12 fecha, se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos, limitado,

PUBLICACION DE LOS ESTADOS CONTABLES obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depósitos bancarios, en forma

subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecidos por

De acuerdo con lo previsto en la Com. “A” 760, la previa intervención del B.C.R.A. no es requerida la Ley de Entidades Financieras.

a los fines de la publicación de los presentes Estados Contables.

Mediante la Com. “A” 2337 y sus modificatorias y complementarias el B.C.R.A. estableció las

NOTA 13 normas de aplicación de la garantía y la forma de liquidación de los aportes.

IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA

El Poder Ejecutivo Nacional estableció la cobertura de la garantía de los depósitos a la vista y a plazo

La entidad determina el Impuesto a las Ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la dentro de los límites, exclusiones y condiciones de tasa máxima, montos y plazos establecidos en

utilidad impositiva de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre la normativa vigente por el B.C.R.A.

el resultado contable y el impositivo.

La cobertura vigente según Com. “A” 5943 del B.C.R.A. se elevó a $ 450 desde el 01 de mayo de

Al cierre del ejercicio no se registró provisión de Impuesto a las Ganancias por no estimarse 2016. No están incluidos en el presente régimen los depósitos efectuados por otras Entidades

utilidad impositiva. Financieras (incluyendo los certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los

depósitos efectuados por personas vinculadas directa o indirectamente a la entidad, los depósitos

El saldo a favor del Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta se origina en los años 2011 por en títulos valores, aceptaciones o garantías, los constituidos a una tasa superior a la de referencia

establecida periódicamente por el B.C.R.A. en base a la encuesta diaria que realiza dicha Institución $ 2.776, 2013 por $ 4.798, 2014 por $ 6.667, 06/2015 por $ 7.924, 12/2015 por $ 4.415 y 12/2016

más dos puntos porcentuales anuales, los depósitos cuya titularidad haya sido adquirida vía por $ 13.000. En función a las estimaciones de ganancias futuras se estima que dicho saldo será

absorbido en los próximos ejercicios a partir del 31 de diciembre de 2017. Asimismo, existen endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés y en su caso,

$ 5.563 de anticipos por el impuesto a la ganancia mínima presunta correspondientes al año 2016. al importe devengado por aplicación del “CER” o del índice del costo de la construcción “ICC”.

El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado: Fondo de Garantía NOTA 14

de los Depósitos, que es administrado por la Sociedad Seguros de Depósitos S.A. (S.E.D.E.S.A.) y POLITICA DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS

cuyos accionistas son el B.C.R.A. y las Entidades Financieras en la proporción que para cada una

La entidad adopta las mejores prácticas surgidas por el Banco Central de la República Argentina de ellas determina dicha Institución en función de los aportes efectuados a dicho fondo.

(en adelante “BCRA”) y enfoca su gestión de riesgos desde una visión integradora, supervisada

NOTA 9

por el Directorio, Alta Gerencia, y Comités intervinientes. En función a lo mencionado, la entidad

EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS

reconoce y considera las interacciones existentes entre los diferentes riesgos a los que se encuentra

expuestos, como así también establece como premisa la independencia de las áreas de negocio

con funciones y atribuciones bien definidas y diferentes entre sí, a fin de integrar dichas áreas en la La entidad ha realizado la siguiente operación:

toma de decisiones materializadas a través de su Comité de Gestión Integral de Riesgos.

Con fecha 2 de septiembre de 2011, la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la entidad

resolvió la creación de un Programa Global de emisión de obligaciones negociables simples a En el marco del cumplimiento de los lineamientos establecidos por el B.C.R.A. para la gestión de

colocarse por oferta pública bajo la Ley N° 23.576 y sus modificatorias, en diferentes clases y/o riesgos, la entidad administra procesos e implementa las herramientas necesarias para llevar a

series por hasta un monto máximo en circulación en cualquier momento de hasta ciento cincuenta cabo la gestión de sus riesgos. Orientada hacia el cumplimiento de dichas tareas, se establecen

las políticas y procedimientos que permiten la correcta identificación de los riesgos, para su millones de pesos. El mencionado programa global ha sido autorizado por la Resolución Nº 16.682

posterior medición, análisis y control, ajustándose siempre a la estrategia y filosofía de la entidad. de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) de fecha 24 de octubre de 2011.

Bajo el mencionado Programa se emitieron con fecha 17/05/2013 Obligaciones Negociables Clase En base a una administración de los procesos se lleva a cabo una gestión de los riesgos, estableciendo

1 Subordinadas a tasa variable por un valor nominal de $ 95.900 con vencimiento el 17/05/2020, políticas, procedimientos, y metodologías claras que permiten la correcta identificación de los

pagando intereses semestralmente por período vencido a la Tasa BADLAR de Bancos privados riesgos, para su posterior medición, monitoreo, y mitigación, siendo fundamental que dichas

políticas y procedimientos se alineen a la tolerancia al riesgo adoptada. informada por el B.C.R.A. más 750 puntos básicos, y amortización total al vencimiento final. Con

fechas 18/11/13, 19/05/14, 17/11/14, 18/05/15, 17/11/15, 17/05/16 y 17/11/2016 se realizaron pagos de

intereses por $ 12.062, $ 14.667, $ 14.165, $ 13.273, $ 13.731, $ 16.724 y $ 16.115 respectivamente. Los riesgos que la entidad considera como relevantes son: Riesgo de Crédito, Riesgo de

Liquidez, Riesgo de Mercado, Riesgo de Tasa de Interés y Riesgo Operacional. A continuación,

Las mencionadas Obligaciones Negociables fueron emitidas conforme los términos y condiciones y en cumplimiento de las disposiciones en materia de transparencia detalladas en las normas

fijados por el B.C.R.A. en las normas relativas a los Capitales Mínimos de las Entidades Financieras sobre “Lineamientos para la gestión de riesgos en las entidades financieras” del B.C.R.A. se

describe el marco implementado para gestionar cada uno de los riesgos, su estructura, los roles (Com. “A” 5369 y sus normas complementarias y modificatorias del B.C.R.A.).

y responsabilidades de las unidades y los comités; así como también la información cualitativa

La oferta pública de las Obligaciones Negociables Clase 1 Subordinadas fue autorizada por la sobre cada una de ellos.

C.N.V. con fecha 06 de mayo de 2013, y las mismas han sido autorizadas para su cotización en la

Bolsa de Comercio de Buenos Aires (B.C.B.A.) y negociación en el Mercado Abierto Electrónico • Riesgo de Crédito

(M.A.E.).

El Riesgo de Crédito proviene de la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un

NOTA 10

deudor o contraparte hace de sus obligaciones contractuales con la entidad.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

La gestión del Riesgo de Crédito es el proceso de identificación, medición, control y mitigación,

La entidad realizó ventas netas a futuro de moneda extranjera en el Mercado a término de Rosario que involucra el proceso de otorgamiento, seguimiento y recupero de la cartera de créditos. Esta

función se encuentra a cargo de la Gerencia de Gestión Integral de Riesgos y se establecen distintos S.A. (ROFEX) por un saldo al cierre de U$S 5.000.000 cuyas diferencias diarias se liquidan en pesos.

procesos y procedimientos conforme se trate de la gestión del Riesgo de Crédito Minorista o el

De acuerdo con la normativa vigente dichas operaciones fueron realizadas con el objetivo de Riesgo de Crédito Mayorista.

cobertura de moneda extranjera.

- Riesgo de Crédito Minorista

Durante el presente ejercicio la entidad registró una ganancia por estas operaciones de $ 1.518.

La Gerencia Integral de Riesgos posee un área de “Políticas” encargada de la definición de las

NOTA 11

políticas crediticias orientadas a evaluar el nivel de riesgo de las asistencias crediticias solicitadas,

CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES REQUERIDAS POR LA COMISION NACIONAL DE analizando la situación socio-económica del cliente y el cumplimiento de sus obligaciones

VALORES

crediticias a través de un sistema de Credit scoring:

En cumplimiento de la Res. C.N.V. Nro. 629 por su carácter de sociedad emisora la entidad • Herramientas estadísticas: modelos de score de originación y comportamiento.

encomienda el depósito de la documentación respaldatoria de sus operaciones contables y de

gestión a:

• Antecedentes en el sistema financiero (BCRA, Bureau y Cámaras locales según corresponda).

24 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

• Capacidad de repago o Relación Cuota-Ingreso (RCI).

Scorings de riesgo de cada cliente de la cartera de crédito mayorista para evaluar su capacidad de

repago. Este equipo de trabajo tiene por objetivo evaluar el nivel de riesgo y proponer, al Comité de

• Endeudamiento Máximo.

Riesgo de Crédito Mayorista de la entidad, márgenes de atención a fijar a cada cliente, de acuerdo

a los lineamientos establecidos por el Directorio.

Ante el lanzamiento de un nuevo proceso, producto, servicio o sistema, como así también cambios

a los procesos, productos, servicios y sistemas existentes, la Gerencia Integral de Riesgos El sector de “Riesgo Corporativo” cuenta con herramientas informáticas de administración de

participa en el proceso midiendo el impacto en cada uno de los riesgos asociados.

evaluaciones crediticias, límites otorgados a los clientes corporativos, y vencimientos de las

calificaciones y documentación legal que respalda las mismas. Adicionalmente la entidad se

La entidad posee un “Motor de Decisión” que tiene como principales funciones administrar encuentra suscripta a centros especializados de información económica, regional y sectorial de

todas las políticas crediticias y ser una herramienta de Data Mining para desarrollar, monitorear la economía, para seguir de cerca indicadores y tendencias que podrían incrementar el riesgo

y recalibrar los modelos de scoring. El análisis crediticio para la cartera minorista es realizado crediticio de su cartera mayorista, producto de la concentración en un sector económico o región

automáticamente por dicho motor y, complementariamente —de acuerdo al tipo de producto y/o determinada.

perfil del cliente— por un analista de crédito.

La estrategia de recalificación semestral de clientes para productos revolving se pone en

La evaluación, aprobación y gestión del Riesgo de Crédito Minorista es realizada por analistas consideración del Comité de Riesgo de Créditos Mayorista de la entidad, lo cual permite una

de crédito que poseen experiencia, conocimientos y antecedentes necesarios para juzgar evaluación de riesgo dentro de un horizonte de tiempo razonable para detectar alertas tempranas

prudentemente ese riesgo. Estos analistas reportan a la Gerencia Integral de Riesgos bajo la de incrementos de los mismos, y adoptar decisiones de gestión de cobranza adecuadas.

responsabilidad del área de “Iniciación Crediticia”, por lo cual son independientes del área de

operación y liquidación, así como también del área comercial. El área de Iniciación Crediticia es • Riesgo de Liquidez

responsable del seguimiento de la correcta aplicación de las políticas por parte del analista.

El Riesgo de Liquidez proviene fundamentalmente del descalce de plazos que se produce entre

La entidad cuenta con matrices de atribuciones para la asistencia crediticia a individuos que los activos y pasivos de la entidad. La gestión del Riesgo de Liquidez tiene por objetivo establecer

determinan los perfiles solicitantes, autorizantes y montos correspondientes a cada nivel. la metodología para controlar el riesgo que la entidad incurre al tomar depósitos para financiar sus

Adicionalmente la entidad posee una política de excepciones para la aprobación de productos colocaciones en plazos que no coinciden entre sí necesariamente.

crediticios indicando los motivos, cupos y perfiles autorizados para autorizar la aprobación de

cada excepción.

Como parte del negocio bancario la estructura de fondeo de la entidad posee una vida menor a la

de los activos que se están fondeando. Las distintas formas de fondeo que la entidad utiliza son

La Gerencia Integral de Riesgos cuenta también con un área de “Modelos de Decisión, Investigación los depósitos en sus distintas modalidades, securitización y venta de cartera de activos, pases

y Análisis”, cuya función primordial es la de trabajar en la investigación y análisis de los prospectos pasivos y Call money.

y clientes de la entidad, y en el desarrollo de modelos predictivos de morosidad y administración

de la cartera de créditos minorista. Asimismo provee informes de gestión para el seguimiento de Desde el punto de vista estricto de los flujos de fondos que ingresan y egresan, la entidad calcula y

la cartera, tales como:

controla este riesgo mediante un GAP de plazos el cual cuantifica para cada intervalo temporal los

ingresos esperados provenientes de repagos de préstamos y cobros de otras acreencias frente a

• Análisis Vintage, por producto, canal.

los egresos esperados, debido a retiros de los fondos depositados a plazo fijo, cuentas de ahorro

y cuentas corrientes. A este análisis se lo denomina GAP estático.

• Nivel de aprobación por producto canal.

Adicionalmente se monitorea en forma diaria, mediante un tablero de control, la gestión del Riesgo

• Evolución/flows de la cartera (rollrates).

de Liquidez que afecta a la entidad. En dicho tablero se exhiben las variaciones de los rubros más

significativos acerca de este riesgo, tanto en cartera pasiva, cartera activa, posición de efectivo

• Niveles de morosidad.

mínimo —tanto para moneda local y extranjera y principales variables de mercado—, posición

disponible de títulos, y explicaciones de variaciones de liquidez e indicadores.

• Pérdida esperada por producto.

Por otra parte también se hacen análisis de concentración de depósitos por cliente, para evitar que

• Nivel de previsionamiento.

un gran depositante pueda decidir el retiro de sus fondos y produzca un descalce de la liquidez

de la entidad, y análisis de concentración por producto, de modo de evitar que el fondeo de

Adicionalmente el área de Modelos de Decisión realiza las simulaciones necesarias para determinar

la entidad dependa en gran medida de un solo producto (o un pequeño número de productos)

el impacto ante cambios en las políticas de originación.

que eventualmente pueda pasar a estar en desuso por motivos de mercado o regulatorios y no

continúe aportando el fondeo como estaba previsto.

Para administrar y controlar el riesgo total de la cartera de créditos minorista de la entidad, se

establecen tasas de aprobación orientadas a asegurar el nivel de riesgo esperado. En este sentido

A partir de estos análisis el Comité de Activos y Pasivos de la entidad fija los valores deseables

la entidad posee un Comité de Crédito Minorista, el cual tiene entre sus principales facultades el

de descalce de liquidez que considera puede ser manejado ante una crisis de liquidez. Para ello

monitoreo de las políticas y herramientas utilizadas para la administración del Riesgo de Crédito,

existe un plan de contingencia el cual incluye medidas como el incremento de la cartera de pases

las cuales se profundizan en la Nota 15 correspondiente a la Política de Transparencia en materia

pasivos con el BCRA (para lo cual se cuenta en todo momento con una cartera de bonos tomados

de Gobierno Societario.

en depósito como recurso potencial de liquidez), se cuenta con líneas sin utilizar de Call en otras

entidades y otros activos líquidos de alta calidad que pueden ser vendidos en caso de necesidad

Para focalizar en crecimiento saludable de la generación de activos financieros, la Gerencia

imperiosa.

Integral de Riesgos cuenta con un área de “Control de Riesgo” y establece un sistema continuo,

independiente y eficiente de revisión de los procesos de Riesgo de Crédito Minorista. Este área

La forma en que se controla que los recursos alcancen para cubrir el descalce de liquidez en posee como función principal y eje de todo su accionar, disminuir los riesgos de crédito que asume

caso de enfrentar alguna eventualidad es mediante métricas, tales como el ratio de cobertura de la entidad al momento de otorgar diversas clases de productos financieros a su cartera minorista.

liquidez —que calcula el ratio entre recursos de liquidez frente a salidas de fondos previsibles para Esto implica velar por la calidad de los activos que ingresan a la cartera de créditos de la entidad

los próximos 30 días— (LCR), ratio de supervivencia —cantidad de días de retiro de fondos que y desarrollar una búsqueda de oportunidades destinada a la mejora continua de todo el proceso

se sustentan con los recursos de liquidez disponibles— y ratio de liquidez con posición de call del ciclo de vida del crédito y, en particular, a la etapa de originación del mismo. Las principales

—activos líquidos con posición de call sobre depósitos totales—. Estas métricas son relativas, por funciones, acciones y tareas planificadas y ejecutadas por el área de “Control de Riesgo” se

lo tanto, y frente al crecimiento en los negocios de la entidad, pueden mantenerse sin necesidad enmarcan dentro de la siguiente dinámica de trabajo:

de revisiones de corto plazo. De todos modos se monitorea permanentemente su eficiencia ya que

ante distinta composición del mix de negocios puede ser necesaria una diferente dimensión para • Monitoreo. Relevamiento del proceso y definición del plan de acción.

un mismo ratio.

• Acciones. Ejecución del plan diseñado.

El desarrollo y cálculo de las métricas se diseñan y proponen desde la Gerencia Integral de

Riesgos para que sean establecidos y aprobados por el Comité de Activos y Pasivos de la entidad. • Feedback. Medición de los resultados y detección de oportunidades de mejora.

Asimismo dicha Gerencia luego hace el control periódico de las métricas frente a los límites

establecidos. El seguimiento de estos ratios y descalces se monitorea diariamente y se reporta en La dinámica descripta se complementa con un trabajo en conjunto entre el área de Control de

forma mensual en el Comité de Gestión Integral de Riesgos y en el Comité de Activos y Pasivos. Riesgos y el sujeto de control y/o dueño del proceso en estudio.

• Riesgo de Mercado En lo que respecta a la cobranza y recupero de los créditos y hasta el mes de Agosto de 2016,

dicha gestión era realizada por la Gerencia Integral de Riesgos y Cobranzas. A partir del mes de

El Riesgo de Mercado proviene de la posibilidad de que las posiciones que tiene la entidad septiembre, el Directorio de la entidad aprobó una reestructuración de la Alta Gerencia y creó la

expuestas a precios de mercado sufran pérdidas más allá del umbral de tolerancia definido por Gerencia de Cobranzas, la cual se actualmente gestiona la cobranza y recupero de la cartera de

el Directorio. En tal sentido, la gestión del Riesgo de Mercado tiene por objetivo asegurar que la créditos minoristas.

entidad no se exponga a pérdidas que surjan de movimientos en las variables de mercado que

La Gerencia de Cobranzas es responsable de la gestión desde el primer día de incurrido el default puedan amenazar su solvencia, en el desarrollo de los distintos negocios.

del deudor respecta de cada crédito, hasta la finalización del ciclo, definiendo 3 grandes grupos

El monitoreo y control del Riesgo de Mercado se realiza desde la Gerencia Integral de Riesgos de gestión.

la cual, en forma independiente a las unidades generadoras del riesgo, desarrolla y mantiene

modelos de identificación y cuantificación del mismo. • Mora temprana (hasta 90 días)

• Mora Avanzada (> 90 días)

El modelo elegido por la entidad para la cuantificación y gestión del Riesgo de Mercado es el

VaR (“Value at Risk” o “Valor a Riesgo”). La metodología VaR utiliza herramientas estadísticas las

cuales brindan, de acuerdo a información histórica de precios de mercado, con un cierto nivel de • Mora Judicial: (> 90 días): según monto de deuda

confianza, un valor máximo de pérdida, el cual se espera no sea superado, dentro de un período

Cada tramo tiene un referente en el área responsable de la administración y monitoreo de las de tenencia determinado, manteniendo inalterable la composición de la cartera durante el período.

distintas agencias/estudios externos que realizan la gestión. Durante el monitoreo de las gestiones

dichas agencias/estudios se identifican áreas de mejora en los procesos, desvíos de los estándares Asimismo, la entidad cuenta con un modelo desarrollado internamente, el cual es testeado en

forma diaria para validar su consistencia. Por otra parte, cuenta con un programa de Pruebas de y desvíos de las políticas establecidas por la entidad con el objeto de aumentar los recuperos en

un proceso de mejora continua a través de la competencia de los distintos proveedores externos Estrés el cual contribuye a identificar eventos adversos que pudieran incidir de manera significativa

en cada tramo.

en la posición de capital de la entidad, ante factores de riesgo de mercado. El mismo es presentado

periódicamente en el Comité de Gestión Integral de Riesgos y tienen en cuenta principalmente los

- Riesgo de Crédito Mayorista

siguientes factores de riesgo:

La Gerencia Integral de Riesgos cuenta con un sector de “Riesgo Corporativo” y basa su • Brusca variación del tipo de cambio para la moneda extranjera que podría afectar tanto al alza

metodología de evaluación en herramientas informáticas de análisis de antecedentes crediticios, como a la baja el valor de mercado de diversos instrumentos, tales como futuros, títulos de deuda

impositivos, judiciales y de endeudamiento en el sistema financiero (Bureaus), así como también y acciones, nominados en moneda extranjera.

25 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

• Brusca variación de precios de mercado de los distintos activos con cotización pública, producto del personal de la entidad. Asimismo, integra e informa al BCRA con frecuencia trimestral una base

de una corrida en los mercados por cambios de expectativas o diversas regulaciones que afecten conteniendo el régimen informativo.

la operatoria habitual de los mismos.

NOTA 15

• Brusca variación del tipo de cambio implícito usado en Bolsa que podría afectar la cotización POLITICA DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO

de diversos activos con cotización en mercados extranjeros, tales como ADRs, bonos, warrants,

entre otros.

La entidad considera la transparencia como un principio básico que debe regir la relación con sus

accionistas, inversores, depositantes y público en general, garantizando que la información que

La entidad emplea límites para el control del Riesgo de Mercado en función del VaR mencionado comunique o ponga a disposición de éstos, a los mercados en los que participe y a los organismos

precedentemente y del resultado de las posiciones a riesgo de modo que, en el caso de registrarse de contralor sea veraz y completa, reflejando su situación financiera así como el resultado de

una pérdida en alguna posición de mercado, ésta se encuentre dentro del límite de tolerancia sus operaciones. De esta manera, entiende que una buena política de transparencia debe tener

establecido por el Directorio. Las unidades gestoras de las posiciones a riesgo cuentan con la medida como objetivo proveer la información necesaria para que tales destinatarios puedan evaluar la

VaR máxima que pueden tomar y manejan el valor nominal de su portafolio de modo de no excederse efectividad de la gestión del Directorio y de la Alta Gerencia.

de los límites fijados tanto en términos de VaR como de pérdida máxima absoluta admisible.

A los fines mencionados se expone a continuación información correspondiente a la estructura del

Ante un exceso en el nivel de VaR o de pérdida en el portafolio por sobre el límite correspondiente Directorio y de la Alta Gerencia de la entidad, su estructura organizacional, política de conducta

se activa una interconsulta con el Comité de Activos y Pasivos el cual podrá solicitar la inmediata en los negocios y/o código de ética, políticas relativas a los conflictos de intereses; información

corrección del desvío ocurrido o podrá aprobar un nuevo límite temporario para adecuar las posiciones sobre estructuras complejas tales como fideicomisos; e información relativa a sus prácticas de

en forma no abrupta y alterar de ese modo los precios de mercado en forma aún más perjudicial. incentivos económicos al personal.

• Riesgo de Tasa de Interés

Estructura del Directorio y de la Alta Gerencia:

El Riesgo de Tasa de Interés proviene de la posibilidad de que se produzcan cambios en la condición • Directorio

financiera de entidad como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés, pudiendo tener

efectos adversos en sus ingresos financieros netos y en su valor económico.

Conforme establece el artículo 10 del Estatuto Social, la dirección y administración de la entidad

está a cargo del Directorio, compuesto de tres a seis miembros titulares con mandato por dos

El monitoreo del Riesgo de Tasa de Interés se realiza desde la Gerencia Integral de Riesgos años, pudiendo la Asamblea de Accionistas elegir igual o menor número de suplentes, los que se

y mediante un análisis de GAP Estático de descalce de tasas y de un PVBP (“Price value of a incorporarán al Directorio en su orden de designación.

basis point”) GAP. El primero se usa para la cuantificación y control del riesgo del resultado por

devengamiento neto de intereses (NII), en tanto el segundo se usa para la cuantificación y control Los Directores son elegidos por la Asamblea de Accionistas, conforme a lo establecido por el

del valor económico de la entidad (EV).

artículo 243 y 244 de la Ley General de Sociedades N° 19.550. La Asamblea de Accionistas fija el

número de Directores, así como su remuneración.

El riesgo de descalce afecta al devengamiento neto de intereses y es medido período a período

tomando en cuenta la diferencia en la repactación de intereses para los activos y los pasivos que se El Directorio actual de la entidad está conformado por cuatro integrantes: Presidente, Vicepresidente

producirán dentro de un mismo intervalo temporal. De este modo se aprecia cómo puede afectar un y dos directores titulares. El Presidente es el representante legal de la entidad. El Vicepresidente

cambio en las tasas de interés al retorno proyectado en función del devengamiento del interés entre reemplaza al Presidente en caso de ausencia, y los Directores Titulares al Vicepresidente y

activos y pasivos. Las repactaciones de las tasas de interés cobradas y pagadas que surgen de los sucesivamente entre sí, conforme al orden de elección.

distintos productos vigentes son complementadas con un análisis de comportamiento histórico,

mediante un GAP dinámico con ciertos supuestos, en el cual se evalúan las renovaciones de las Tres de los integrantes actuales del Directorio no revisten, en relación a los principios establecidos

operaciones vigentes y la repactación de nuevas operaciones a nuevas tasas de interés. Sumando en la Sección 2 de la normas sobre “Lineamientos para el gobierno societario en entidades

estos análisis se estiman los ingresos y egresos netos por intereses para los próximos 12 meses. financieras” del BCRA (conforme texto ordenado según Comunicación “A” 5599), el carácter de

independiente de la entidad.

Si la repactación de intereses de pasivos se hiciera a plazos más cortos que las repactaciones

de tasa de los activos, ante una suba de tasas la entidad debería pagar más intereses por el • Alta Gerencia

fondeo que lo que percibiría en esa repactación por los activos y, consecuentemente, generaría

una pérdida en el devengamiento neto de intereses.

La estructura de la Alta Gerencia está conformada por los siguientes miembros:

Por parte del riesgo en el EV, el mismo se aprecia en el valor presente de mercado de la entidad -Gerente General: Reporta directamente al Directorio.

y como elemento fundamental de esta medida se tiene al descuento a valor presente de los flujos

de activos y pasivos. Para ello se utiliza el PVBP GAP que otorga una medida de sensibilidad del Máximo responsable por el funcionamiento de todas las operaciones de la entidad, debiendo dar

valor presente de los activos y pasivos expuestos a tasa de interés de acuerdo a las fluctuaciones parte de las mismas al Directorio. Planifica los objetivos estratégicos generales y específicos de la

en las tasas de descuento que son utilizadas para dicha valuación.

entidad a corto, mediano y largo plazo. Controla las actividades planificadas comparándolas con

lo realizado, detectando y analizando desvíos y diferencias para obrar en consecuencia.

Para controlar que ambas exposiciones a la tasa de interés no excedan el límite de tolerancia

previsto por el Directorio se fijan límites a esas medidas los cuales se monitorean en forma mensual -Gerente Comercial: Reporta al Gerente General.

y se exponen en el Comité de Activos y Pasivos de la entidad.

Establece en conjunto con Gerencia General y Directorio los objetivos de la entidad a través de la

• Riesgo Operacional

originación de negocios tanto con clientes corporativos como individuos.

El Riesgo Operacional proviene de las pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas Es responsable de diseñar, evaluar y realizar seguimiento sobre los productos/servicios que

en los procesos internos de la entidad, de la actuación de su personal o de sus sistemas o bien comercializa la entidad para satisfacer las necesidades de los clientes, desarrollando estrategias

aquellas que sean producto de eventos externos. Dentro del mismo, se incluye también el Riesgo que permitan incrementar la participación de la organización en el mercado, contribuyendo a la

Legal, el cual comprende —entre otros aspectos— la exposición a sanciones, penalidades u maximización de ingresos.

otras consecuencias económicas y de otra índole por incumplimiento de normas y obligaciones

contractuales por parte de la entidad.

Define el precio de los productos en coordinación con las diferentes Gerencias de la entidad y

planifica las estrategias de marketing acompañando el proceso de venta de productos según los

El monitoreo del riesgo operacional se realiza desde la Gerencia Integral de Riesgos a través estándares de riesgo establecidos y las normativas de entes de contralor.

de la “Unidad de Riesgo Operacional” y mediante una política que contiene las bases para la

identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos operacionales Provee apoyo técnico y acompaña las actividades ejecutadas por la red de sucursales, asegurando

embebidos en el negocio, asociados a los productos, actividades, procesos y sistemas relevantes, la calidad de todo el proceso crediticio.

como así también sus riesgos tecnológicos.

-Gerente de Recursos Humanos, Administración y Legales: Reporta al Gerente General.

La política referida alcanza a todas las áreas y a todas las actividades de la entidad, por lo tanto,

las mismas se encuentran comprendidas en la administración del riesgo operacional. Dentro de Gerencia las actividades de Recursos Humanos, Administración y Legales en concordancia con

estas actividades se incluyen las actividades subcontratadas, tercerizadas y servicios prestados los planes estratégicos del Directorio y la Gerencia General dentro del marco normativo vigente.

por proveedores, las cuales pueden ser una fuente de riesgos operacionales y, por lo tanto, deben

ser incluidas en la gestión de dicho riesgo.

Gerencia de Recursos Humanos:

La entidad persigue los siguientes objetivos a partir de la gestión del riesgo operacional:

Desarrolla e implementa las políticas de Recursos Humanos alineadas al planeamiento estratégico

de la entidad buscando dotarla de un grupo de profesionales con el perfil adecuado para la

• Concebir una cultura de administración del riesgo en todos los estamentos de la entidad.

realización del plan de metas y objetivos establecidos por los accionistas.

• Cumplimentar las exigencias normativas sobre riesgo operacional que el regulador establezca. Es responsable de asegurar la calidad de todos los procesos de Recursos Humanos, definiendo e

instrumentando políticas en relación a: empleos, evaluación de desempeño, promociones internas

• Identificar, evaluar, monitorear y mitigar los riesgos críticos a los cuales se encuentra expuesta la y cuadro de reemplazos, plan de Comunicación Interna, acciones de Capacitación y Desarrollo,

entidad, como así también gestionarlos de forma eficiente.

Liquidación y Administración de personal, Compensaciones, Beneficios y Relaciones Laborales,

supervisando el cumplimiento de las normas laborales y la legislación vigente.

• Contribuir con la comprensión de los riesgos operacionales asumidos por la entidad en forma

global y en sus diferentes líneas operacionales y de negocio.

Gerencia de Administración

• Fomentar la coordinación e interacción entre las diferentes áreas y entre los diferentes tipos de Gerencia los procesos Institucionales de informaciones contables, fiscales y gerenciales buscando

riesgos.

brindar a los accionistas y a la Dirección de la entidad el soporte para la toma de decisiones y nutrir

al mercado y organismos reguladores con los datos oficiales actualizados.

• Aumentar la objetividad de la administración del riesgo operacional a través de los reportes de

eventos de riesgos y del análisis de los eventos y las pérdidas operacionales.

Es responsable de planificar, organizar dirigir y controlar las actividades que llevan a cabo un

grupo de profesionales con perfil adecuado de las áreas de Contaduría, Impuestos, Regímenes

• Mitigar los eventos de pérdidas operacionales contribuyendo a prevenir y disminuir la ocurrencia informativos, Pago a proveedores y Planeamiento y Control de Gestión.

de futuras pérdidas asociadas.

Es representante de la entidad frente a organismos de control y entes externos.

• Mejorar la calidad de los procesos, productos, servicios y aplicativos soporte.

Gerencia de Legales y Cumplimiento Normativo

La entidad, a través de la Unidad de Riesgo Operacional, recolecta eventos de riesgos y pérdida

operacional, gestionando los mismos bajo una metodología conocida y aplicada por la totalidad Brinda asesoramiento jurídico al Directorio, Gerencia General y a otros niveles gerenciales.

26 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

Coordina un equipo de consultores jurídicos y abogados de la entidad, orientados a la defensa interno, con mitigación de los riesgos operacionales y reputacionales y reducción de costos

de los intereses de la empresa en asuntos de orden societario, civil, fiscal, criminal, comercial y asociados.

contencioso. Asesora y mantiene informada a las diversas áreas de la institución en los asuntos

relacionados con las cuestiones jurídicas, legales y de otro orden regulatorio que afectan a los • Comités

negocios. Coordina al equipo de técnicos del área para efectuar el monitoreo y control de la

adecuada aplicación de la legislación vigente, asegurando que las operaciones sean formalizadas De acuerdo a las actividades llevadas a cabo por la entidad, la legislación vigente y las estrategias

dentro de los patrones de seguridad, evitando eventuales riesgos frente a los organismos de negocio, el Directorio ha creado distintos Comités especializados para monitorear el control

reguladores de la industria financiera. Documenta, efectúa seguimiento y recomendaciones ante efectivo de las mismas, los cuales se detallan a continuación:

detección de fraudes internos.

- Comité de Prevención del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo

-Gerente de Sistemas: Reporta al Gerente General.

Funciones y responsabilidades: Evaluar las estrategias y políticas generales del Banco en materia

Planea y conduce la gestión de infraestructura tecnológica de la entidad, así como el software y de prevención del lavado de dinero y de financiación del terrorismo y elevar sus recomendaciones

las bases de datos que hacen al funcionamiento integral del negocio.

al Directorio para su aprobación. Aprobar los procedimientos internos necesarios para asegurar

el efectivo cumplimiento de las normas legales y políticas vigentes en la materia, promover su

Coordina las actividades de desarrollo, implementación y mantenimiento de proyectos para la implementación y controlar su adecuado cumplimiento. Tomar conocimiento de las modificaciones

entidad, de acuerdo con las prioridades establecidas en el planeamiento estratégico, con la a las normas vigentes y asegurarse que se realicen las actualizaciones y adecuaciones de los

adecuada asignación de tiempos y costos involucrados.

manuales de políticas y procedimientos internos. Asegurar que se coordine con la Gerencia

de Recursos Humanos la adopción de un programa formal y permanente de capacitación,

Lidera el diseño y formalización de procesos de la entidad.

entrenamiento y actualización en la materia para sus empleados y la adopción de sistemas

adecuados de preselección para asegurar normas estrictas de contratación de empleados.

-Gerente Financiero: Reporta al Gerente General.

Entender en la consideración y el relevamiento de las mejores prácticas de mercado relativas

a la prevención del lavado de dinero y financiación del terrorismo e impulsar su aplicación en

Planifica y dirige la actividad de gestión financiera dentro del marco normativo del BCRA y de la entidad. Analizar los informes sobre operaciones sospechosas elevados por la Unidad de

acuerdo con las políticas y pautas fijadas por el Directorio y la Gerencia General. Garantiza la Prevención del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo (en adelante “UPLD”) y

liquidez necesaria para la operatoria bancaria, maximiza la rentabilidad en el manejo de los activos disponer, previa vista a los asesores legales, la remisión de los reportes. Analizar los informes del

financieros. Decide el marco para el posicionamiento de precios de la Mesa de dinero. Facilita el responsable de la Auditoría Interna y de los Auditores Externos. Definir procedimientos internos

desarrollo de los instrumentos financieros que permitan el financiamiento de activos de consumo. para asegurar la confidencialidad de la información y establecer los niveles de responsabilidad

Organiza los contenidos del Comité de Activos y Pasivos. Genera el marco que permite una en el manejo. Definir los lineamientos para el funcionamiento de la UPLD, de los Responsables

administración eficiente de las operaciones de títulos y cambios.

de la Supervisión y Fiscalización y de las Unidades de apoyo o Staff. Ejercer el derecho a veto

sobre operaciones sospechosas a ser informadas a las autoridades competentes de acuerdo con

-Gerente Integral de Riesgos: Reporta al Gerente General.

lo decidido por el Oficial de Cumplimiento/Funcionario Responsable de Prevención de Lavado

de Dinero y Financiación del Terrorismo. Tomar conocimiento y promover el cumplimiento de las

Desarrolla la metodología e instrumentos para el gerenciamiento del riesgo en la concentración medidas pertinentes surgidas como consecuencia de los informes de las Auditorías Externa e

de recursos en productos y mercados, y para proyección de los riesgos y límites de fluctuación Interna referidos a la Prevención del Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo. Designar al

de la volatilidad del mercado. Desarrolla la metodología e instrumentos para el gerenciamiento Responsable de la UPLD, con acuerdo del Directorio. Comunicar a los Organismos competentes

de las posibilidades de inconsistencias y/o fragilidades en los procesos y sistemas operacionales la designación, remoción o renuncia del funcionario designado como Funcionario Responsable de

Prevención de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo. Velar por el debido cumplimiento vigentes. Responde por el planeamiento, implementación y administración de los principios de

crédito a ser adoptados. Gestiona todos los riesgos inherentes a la operatoria de la entidad con de los deberes de información a las autoridades correspondientes en la materia. Desarrollar

una visión integral de los mismos, observando cuidadosamente la interrelación existente entre todas aquellas funciones que establezcan las normas del BCRA, de la UIF y demás disposiciones

ellos. Controla el nivel de tolerancia al riesgo de la entidad y el grado de exposición al riesgo aplicables en la materia.

(apetito al riesgo), como así también evaluar la fijación de límites y excepciones a la política que

la entidad está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y en la ejecución de sus procesos Integrantes: Director Responsable; Director Integrante; Gerente General; Gerente Comercial;

Gerente de Sistemas; Gerente de Operaciones; Gerente Integral de Riesgo; Gerente de Finanzas; para cada uno de los riesgos.

Gerente de la Unidad de Prevención del Lavado de Dinero; Gerente de Recursos Humanos,

-Gerente de Operaciones: Reporta al Gerente General.

Administración y Legales y Gerente de Cobranzas.

Planifica, organiza, coordina y dirige los medios operativos y humanos que estén a su alcance, con Invitado permanente: Gerente de Legales y Cumplimiento Normativo.

el objetivo de asegurar la implementación, ejecución oportuna y mantenimiento de los procesos

operativos de los productos y servicios financieros brindados por la entidad; de acuerdo a las *La Unidad de Prevención de Lavado de Dinero-UPLD reporta al presente Comité.

normas internas y disposiciones legales vigentes mitigando riesgos asociados y reduciendo los

costos involucrados.

- Comité de Auditoría

-Gerente de Cobranzas: Reporta al Gerente General.

Funciones y responsabilidades: Vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de control

interno definidos en la entidad a través de su evaluación periódica, y contribuir a la mejora de la

Gerencia las actividades del área de cobranza de la entidad, buscando el cumplimiento de los efectividad de los mismos. Tomar conocimiento del Memorando de Planeamiento de la Auditoría

niveles de recupero para mantener los índices de morosidad dentro de los márgenes previstos por Externa, y analizar la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos propuestos en

el negocio, desarrollando e implementando estrategias para maximizar los resultados. Planifica y el mismo. Considerar las observaciones que pudieran formular los auditores externos sobre las

ordena las etapas de gestión con sus correspondiente estrategia de recupero. Organiza y controla debilidades del sistema de control interno. Tomar conocimiento de los balances trimestrales/

la gestión del Call center de Mora Temprana y de los proveedores de gestión de Mora Avanzada y anuales, así como los informes de los auditores externos emitidos en dichas ocasiones. Revisar

Judicial. Define la estrategia y políticas de recupero para aplicar en los gestores externos. Busca el cumplimiento de las normas de independencia de los auditores. Analizar y aprobar el Plan

automatizar los procesos y aplicar las herramientas adecuadas para eficientizar el resultado. Anual de Auditoría Interna y verificar el grado de cumplimiento de las tareas previstas. Verificar

Analiza las acciones jurídicas, evaluando la eficiencia en los acuerdos realizados. Acompaña a que los informes emitidos por la Auditoría Interna cumplan con los lineamientos establecidos

los abogados en las negociaciones y en la reintegración de bienes. Acompaña en el proceso de en la Comunicación “A” 5042 del B.C.R.A. Considerar las observaciones que surjan de la tarea

eventuales ventas de cartera Distress, definidas por el Directorio, proveyendo la información del de las Auditorías interna y externa, como así también de las inspecciones que efectuara la

universo a vender y la logística para concretar las ventas. Mantiene la relación con los compradores Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del B, C, R, A., verificando las acciones

para el servicio post-venta acordado contractualmente.

correctivas implementadas por la Gerencia General tendientes a regularizar o minimizar esas

debilidades. Tomar conocimiento de los resultados obtenidos por la Comisión Fiscalizadora en

-Gerente de Proyectos Estratégicos: Reporta al Gerente General

la realización de sus tareas, como así también de los Estados Contables anuales y trimestrales,

y toda información contable relevante. Mantener comunicación constante con los funcionarios

Responsable de la implementación de Proyectos Estratégicos, desde el diseño de la estrategia de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias responsables del control de la

de implementación hasta la puesta en producción y entrega de la operación nueva a las distintas entidad. Revisar periódicamente el cumplimiento de las normas de independencia de los auditores

gerencias involucradas. Debe responder por las Implementaciones según tiempo y costos externos, y analizar los honorarios facturados por estos.

definidos para cada proyecto. Da soporte a las distintas gerencias de la entidad, respecto de la

implementación de nuevos proyectos orientados a optimizar la operatoria de la entidad. Brinda Integrantes: Director Responsable, Director integrante, Responsable de la labor Auditoría Interna.

apoyo estratégico a la Gerencia de Sistemas en lo que respecta al desarrollo e implementación de

los proyectos y su impacto tecnológico.

Invitados Permanentes: Gerente General; Gerente de Recursos Humanos Administración y

Legales; y Gerente de Legales y Cumplimiento Normativo.

-Gerente de Seguridad Informática y Protección de Activos de Información: Reporta al

Gerente General.

* El área de Auditoría Interna de la entidad reporta al presente Comité.

Administra y controla la seguridad de los sistemas de información con que se opera en la entidad. - Comité de Sistemas y Tecnología Informática

Identifica, mide, monitorea y mitiga los riesgos inherentes a la actividad bajo su responsabilidad

basados en los lineamientos internos de la gestión de riesgos derivados de las tecnologías por Funciones y responsabilidades: Vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología

procesos y por activos y propone medidas correctivas en los riesgos inherentes a Tecnología Informática de la entidad. Contribuir a la mejora de la efectividad del mismo. Tomar conocimiento

Informática con el fin de mejorar la eficiencia y eficacia de las operaciones. Todo ello bajo un del Plan de Tecnología Informática y Sistemas, y en caso de existir comentarios en relación con la

contexto de automatización, seguridad y cumplimiento normativo interno y externo mitigando naturaleza, alcance y oportunidad del mismo, el Comité deberá manifestarlos en reunión. Evaluar

riesgos asociados ya sea por el mal uso de la tecnología informática o por eventos maliciosos que en forma periódica el plan mencionado precedentemente y revisar su grado de cumplimiento.

puedan ocurrir, reduciendo los costos asociados y las pérdidas que puedan generarse.

Revisar los informes emitidos por las auditorías relacionados con el ambiente de Tecnología

Informática y Sistemas, y velar por la ejecución, por parte de la Gerencia General, de acciones

-Gerente de Desarrollo de Convenios: Reporta al Gerente General.

correctivas tendientes a regularizar o minimizar las debilidades observadas. Mantener una

comunicación oportuna con los funcionarios de la Gerencia de Auditoría externa de Sistemas de la

Responsable por el resultado de los ingresos de la entidad a través de la originación de negocios/ Superintendencia de entidades financieras y cambiarias, en relación con los problemas detectados

clientes en Canales Indirectos, con el soporte de “código de descuento de haberes” facilitado por en las inspecciones actuantes en la entidad y con el monitoreo de las acciones llevadas a cabo

entidades Intermedias (Mutuales, Sindicatos, Cooperativas, entre otros).

para su solución.

-Gerente de Seguridad Física: Reporta al Gerente General.

Integrantes: Director Responsable; Gerente General; Gerente Comercial; Gerente de Sistemas,

Gerente de Operaciones; Gerente de Seguridad Informática y Protección de Activos de Información;

Ejecuta las acciones inherentes y/o relacionadas con la seguridad física y bancaria, mediante Gerente Integral de Riesgos; Gerente de Proyectos; y Gerente de Cobranzas.

el desarrollo e implementación de los sistemas apropiados, con el propósito de ejercer acción

preventiva y proteger al personal y los bienes de la entidad, informando la comisión de hechos Invitados Permanentes: Gerente de Recursos Humanos, Administración y Legales; Gerente de

delictivos y siniestros, coadyuvando al normal desarrollo de las actividades, asegurando la calidad Legales y Cumplimiento Normativo; Gerente de Tecnología; Gerente de Desarrollo de Sistemas;

en la prestaciones bajo su responsabilidad, en un adecuado marco normativo, legal y de control Gerente de Ingeniería de Procesos; y Analista del área de Quality Assurance.

27 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

- Comité de Activos y Pasivos

aprobar la implementación de los planes de contingencia los cuales deben de estar vinculados con

los resultados de las pruebas de estrés.

Funciones y responsabilidades: Mantenimiento de la liquidez adecuada para hacer frente a los

Integrantes: Director Responsable, Gerente General, Gerente Integral de Riesgos, Gerente de retiros de depósitos, y a cumplir con las regulaciones del BCRA. Suficiente capital para cumplir

con las necesidades regulatorias y del negocio. Fondeo disponible para un crecimiento ordenado. Finanzas.

Limites adecuados respecto de cada riesgo. Control y rectificación de desvíos. Decisiones

asociadas con posicionamientos estructurales en bonos y moneda extranjera, de acuerdo a la Invitados Permanentes: Jefe de Riesgo de Mercado.

normativa del BCRA vigente.

Estructura propietaria básica

Integrantes: Directo responsable; Director integrante; Gerente General; Gerente de Finanzas;

Gerente de Recursos Humanos, Administración y Legales; Gerente Integral de Riesgos; Gerente El capital social de la entidad es de 32.632.311 acciones ordinarias nominativas no endosables de

Comercial; y Gerente de Cobranzas.

$ 1 (Pesos Uno) valor nominal cada una y con derecho a 1 (Uno) voto por acción. El Señor Santiago

Juan Ardissone es titular de 30.020.671 acciones ordinarias nominativas no endosables de $ 1

(Pesos Uno) valor nominal cada una y con derecho a 1 (Uno) voto por acción que representan el Invitados Permanentes: Jefe de Riesgo de Mercado; Gerente de Inversiones y Canales Alternativos;

92% del capital social; y el Señor Gregorio Ricardo Goity es titular de 2.611.640 acciones ordinarias Gerente de Planeamiento y Control de Gestión; Gerente de Red de Sucursales y Segmento Motos;

nominativas no endosables de $ 1 (Pesos Uno) valor nominal cada una y con derecho a 1 (Uno) y Gerente de Banca Empresas.

voto por acción que representan el 8% del capital social. En la Nota 18 se detalla la evolución que

ha registrado el capital social de la Sociedad. - Comité de Riesgo de Crédito Mayorista

Estructura organizacional Funciones y responsabilidades: Establecer y/o modificar las políticas y los procesos crediticios.

Aprobar las propuestas crediticias. Aprobar atribuciones crediticias individuales. Analizar el

• Organigrama general desempeño de quienes poseen atribuciones crediticias. Aprobar límites crediticios y condiciones

especiales para operar con la Banca corporativa y con la Mesa de dinero. Aprobar operaciones

La estructura organizacional de la entidad está compuesta por un Directorio (órgano de crediticias que superen las atribuciones crediticias del Gerente General. Aprobar operatorias con

administración), una Comisión Fiscalizadora (órgano de fiscalización) y área de Auditoría Externa. entidades Intermedias. Aprobar Políticas y Procesos Crediticios Mayoristas.

Del Directorio depende la Gerencia General a la cual reportan las siguientes Gerencias: Integrantes: Director Responsable; Director Integrante; Gerente General; Gerente Integral de

Gerencia Comercial, Gerencia de Recursos Humanos, Administración y Legales, Gerencia de Riesgos; Gerente de Finanzas; Gerente Comercial, Gerente de Recursos Humanos, Administración

Sistemas, Gerencia Financiera, Gerencia Integral de Riesgos, Gerencia Operaciones, Gerencia de y Legales; y Gerente de Cobranzas.

Cobranzas, Gerencia de Proyectos Estratégicos, Gerencia de Seguridad Informática y Prevención

de Activos de Información, Gerencia de Desarrollo de Convenios, Gerencia de Seguridad Física.

Invitados Permanentes: Gerente de Banca Empresas y Jefe de Riesgo Corporativo.

El organigrama general de la entidad al 31/12/2016 es el siguiente:

- Comité de Riesgo Operacional

Funciones y responsabilidades: Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposición al riesgo (Apetito

al Riesgo) que la entidad está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y en la ejecución de

sus procesos. Revisar y aprobar las normativas y procedimientos de Gestión de Riesgos emitidas al

efecto, así como sus modificaciones y actualizaciones. Evaluar la suficiencia de capital de la empresa

para enfrentar sus riesgos y alertar las posibles insuficiencias. Revisar y aprobar los modelos de

medición de riesgos y otros temas establecidos por Acta de constitución del comité.

Integrantes: Director Responsable; Gerente General; Gerente Comercial; Gerente de Sistemas;

Gerente de Operaciones; Gerente de Recursos Humanos, Administración y Legales; Gerente

Integral de Riesgos; y Gerente de Cobranzas.

Invitado Permanente: Jefe de Riesgo Operacional.

- Comité de Gobierno Societario

Funciones y responsabilidades: Revisar con periodicidad que el Código de Gobierno Societario sea

adecuado al perfil, a la complejidad y la importancia de la entidad. A tal efecto, el Comité evaluará: en

forma periódica, las estrategias generales de negocios y las políticas de la entidad para cumplir con

los objetivos societarios, para lo cual deberá definirla y revisarla periódicamente; que las actividades

desarrolladas cumplan con niveles de seguridad y solvencia necesarios, ajustándose a la normativa

vigente; los riesgos a asumir por la entidad; la debida protección de los derechos de los depositantes;

la responsabilidad frente a los accionistas y otros terceros relevantes. Evaluar los objetivos a cumplir

en cada ejercicio económico que se inicia por los Directores y el Directorio en su conjunto; y la gestión

realizada, en función a los objetivos fijados en el cierre del ejercicio anterior. Evaluar el seguimiento de

las observaciones realizadas por los responsables de Auditoría Interna a fines de exigir su corrección

según su criticidad. Evaluar si los niveles gerenciales siguieron los pasos necesarios para identificar,

evaluar, monitorear, controlar y mitigar los riesgos asumidos. Evaluar la composición de los Comités

vigentes en la entidad. Evaluar y supervisar la implementación de los principios y valores societarios

(Código de ética). Revisar y evaluar las actividades que la entidad tiene delegadas en terceros,

procurando que las mismas se ajusten a la normativa vigente. Evaluar estándares de desempeño y

capacitación para la Alta Gerencia. Revisar las operaciones de las Sucursales. Verificar que el área de

Auditoría Externa realiza sus tareas en forma diligente, cumpliendo con los estándares profesionales en

la materia. Diseñar el sistema de incentivos económicos al personal y su implementación, de acuerdo a • Red de Sucursales

las definiciones establecidas en los lineamientos para el gobierno societario en entidades financieras.

Al 31 de diciembre de 2016 la entidad posee una red de sucursales que se encuentra conformada

Integrantes: Director Responsable; Director Integrante; Gerente General; Gerente de Recursos por 53 Sucursales, 7 Dependencias destinadas a determinados actividades y 1 Dependencia en

Humanos, Administración y Legales.

empresa, distribuidas a lo largo del territorio nacional. A continuación se detalla a cada una de

ellas:

Invitados permanentes: Gerente de Legales y Cumplimiento Normativo.

- Comité de Riesgo de Crédito Minorista

Funciones y responsabilidades: Evaluar de la Performance de la cartera de créditos minorista, las

modificaciones de las políticas de crédito y el análisis de resultados sobre los controles internos

realizados.

Integrantes: Director Responsable, Gerente General, Gerente Comercial, Gerente de Finanzas,

Gerente Integral de Riesgos; Gerente de Recursos Humanos, Administración y Legales; y Gerente

de Cobranzas.

Invitados permanentes: Gerente de Red de Sucursales y Segmento Motos.

- Comité de Gestión Integral de Riesgos

Funciones y responsabilidades: Asegurar que la estrategia para la gestión integral de los riesgos

incluyendo las políticas, prácticas, procedimientos, y estructura organizativa con la que debe

contar la entidad financiera, sean apropiados en función del perfil de riesgo de la entidad y

revisadas periódicamente —al menos una vez al año—. Definir el/los niveles de tolerancia al Riesgo

de la entidad y el grado de exposición al riesgo (Apetito al riesgo), como así también evaluar la

fijación de límites y excepciones a la Política que la entidad está dispuesta a asumir en el desarrollo

del negocio y en la ejecución de sus procesos para cada uno de los riesgos. Revisar y aprobar los

modelos de medición para cada uno de los riesgos. Verificar que las áreas y líneas de negocios

adopten e implementen procesos para Identificar, medir, monitorear y mitigar sus riesgos. Evaluar

las interacciones existentes entre cada uno de los Riesgos. Evaluar la suficiencia de capital

necesaria para enfrentar sus riesgos y alertar las posibles insuficiencias. Analizar todo nuevo

proceso, producto, servicio y sistema, como así también los cambios a los existentes, midiendo

el impacto en cada uno de los riesgos asociados. Revisar con regularidad los resultados de las

pruebas de estrés, los cuales deben verse fijados en las políticas y límites establecidos. Revisar y

28 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

terceros, el Directorio y la Alta Gerencia adoptan medidas para asegurar que los riesgos de estas

actividades se comprendan y gestionen adecuadamente.

• Gestión de Riesgos

A los fines de adoptar una prudente gestión de riesgos, la entidad cuenta con estrategias, políticas,

prácticas y procedimientos para la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación

de los mismos. En este sentido, el Directorio, la Alta Gerencia y los Comités de la entidad llevan

adelante la gestión de Riesgo de Crédito, Riesgo de Mercado, Riesgo de Tasa, Riesgo de Liquidez

y Riesgo Operacional; y asimismo una gestión integral de riesgos, donde se incluyen prácticas y

pruebas de estrés de cada uno de ellos.

• Código de Ética

Relaciones con Competidores. Los funcionarios de la entidad no deben hacer comentarios internos

o externos, que puedan afectar la imagen de los competidores o contribuir para la divulgación de

rumores sobre ellos. Se debe tratar a las demás instituciones financieras con el mismo respeto con

que la entidad espera ser tratado.

Confidencialidad. Durante el tiempo que todo empleado pertenezca a la entidad, puede que

reciba información confidencial relativa a la propia entidad o a terceros. La responsabilidad del

empleado es salvaguardar esa información confidencial y no darla a conocer a ninguna persona,

dentro o fuera de la entidad, que no esté autorizada a recibirla. La información confidencial sólo

deberá ser utilizada para los fines de la entidad y no para beneficio de un empleado, su familia, sus

amigos u otras personas. Si el empleado deja de trabajar para la entidad por cualquier razón, sus

obligaciones jurídicas con respecto a la información confidencial siguen siendo las mismas antes

detalladas.

Protección de Datos. Todos los empleados son responsables de garantizar la seguridad de

los datos computarizados, que sean correctos y que se mantengan actualizados, al igual que

conservar adecuadamente los recursos informáticos de la entidad. La revelación no autorizada de

información se encuentra prohibida. Idénticos principios deben aplicarse a la información recibida

de los Clientes. Todos los empleados deben comprometerse a mantener la confidencialidad de su

identificación de usuario y de la información contenida en los equipos informáticos.

Conflicto de Intereses. La entidad no debe ser utilizada para fines personales, los empleados

deben evitar cualquier tipo de conflicto de intereses entre sus actividades personales y el desarrollo

de sus actividades como empleados del Banco. Existe conflicto de interés cuando el empleado:

se involucra en actividades que implican una competencia o dañe los intereses de la entidad;

y/o ejecuta, participa o ejerce influencia en decisiones o gestiones de la entidad que impliquen

obtener beneficios para sí mismo o para un familiar.

Participación en otras Actividades. El personal no puede asumir en nombre de la entidad la

representación en actividades académicas, periodísticas, políticas, religiosas, sociales, culturales

ni de ningún otro orden sin previa autorización.

Registros Bancarios. Todos los registros de la entidad deben reflejar en forma fidedigna las

transacciones celebradas. Todos los empleados deben mantener los registros contables y

comerciales y los procedimientos, de acuerdo con las disposiciones legales, profesionales, e

internas de forma tal que reflejen exactamente la naturaleza de las transacciones. La omisión o

registro incompleto o erróneo de operaciones, puede ser considerado una falta grave.

Auditorias e Investigaciones. Todos los empleados deben prestar su cooperación plena a los

auditores internos y externos, revelando toda información necesaria o relevante para el objeto de

la investigación. Omitir o retener hechos o información que generen una investigación incompleta

o incorrecta, puede ser considerada una falta grave y ser pasible de sanciones.

Gratificaciones y Regalos. Los empleados no deben solicitar ni aceptar regalos o incentivos de

clientes o futuros clientes, con excepción de objetos de bajo valor económico entregados en señal

de agradecimiento por una gestión. Tampoco deben ofrecer o hacer regalos o incentivos que

podrían ser considerados como instrumento de influencia en cualquier transacción o negocio que

afecte a la Organización.

Política de transparencia. Banco Columbia considera la transparencia en la información como un

principio básico que debe regir su actuación. En particular procurará que la Información que se

comunique a los distintos interlocutores del Banco sea veraz y comunicada cumpliendo los plazos

y requisitos establecidos en las normas aplicables y principios generales de funcionamiento del

Banco.

• Control Interno de Gobierno Societario

A los fines de supervisar el cumplimiento de las reglas de Gobierno Societario, establecidas en

el Código de Gobierno Societario de la entidad y en los lineamientos para el Gobierno Societario

establecidos por el BCRA, el Directorio debe realizar los siguientes controles de manera

periódica: revisar con una periodicidad máxima anual la adecuación del Código de Gobierno

Societario, sus principios y valores de la entidad; revisar periódicamente las estrategias

generales de negocios a través del seguimiento de la evolución del Plan de Negocios presentado

al BCRA en el ámbito de reuniones de Comité; controlar periódicamente los distintos riesgos

asumidos por la entidad, a través de una revisión de los siguientes aspectos: i) las observaciones

de Auditoría Interna y Externa, ii) el cumplimiento de la debida adecuación de las distintas áreas

de la entidad a las nuevas normativas que dicten los distintos entes de contralor del Banco, iii) el

análisis de los informes que le envían al Directorio los Comités de Gestión Integral de Riesgos, de Política de conducta en los negocios y/o código de ética, y política o estructura de gobierno

Riesgo Operacional, de Activos y Pasivos, de Riesgo de Crédito Minorista, de Riesgo de Crédito aplicable.

Mayorista, y iv) las actas del Comité de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al

Terrorismo. La entidad cuenta con una serie de políticas organizacionales, detalladas en su Código de Gobierno

Societario, entre las cuales se destacan:

• Evaluación de desempeño del Directorio

• Transparencia

En sintonía con los lineamientos para el Gobierno Societario establecidos por el BCRA, el

Directorio procede a realizar su autoevaluación del desempeño en la reunión de convocatoria a La entidad considera la Transparencia como un principio básico que debe regir la relación con sus

la Asamblea Ordinaria de Accionistas, en la cual debe tratar la gestión del Directorio durante el accionistas, inversores, depositantes y público en general, garantizando que la información que

ejercicio económico transcurrido. comunique o ponga a disposición de éstos, a los mercados en los que participe y a los organismos

de contralor sea veraz y completa, reflejando su situación financiera así como el resultado de

• Código de Prácticas Bancarias sus operaciones. De esta manera, entiende que una buena política de transparencia debe tener

como objetivo proveer la información necesaria para que tales destinatarios puedan evaluar la

efectividad de la gestión del Directorio y de la Alta Gerencia.

La entidad se encuentra está adherida al Código de Prácticas Bancarias del Consejo de

Autorregulación, asumiendo así el compromiso de promover las mejores prácticas hacia los

• Conocimiento de la Estructura Organizacional

usuarios de servicios financieros.

Agente financiero del sector público no financiero El Directorio y la Alta Gerencia se encuentran debidamente involucrados en la estructura operativa

de la entidad. Asimismo, en el caso de operar en determinadas jurisdicciones del exterior, así

como también para el uso de estructuras complejas para operaciones propias o por cuenta de La entidad no es agente financiero del sector público no financiero.

29 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

Políticas relativas a conflictos de intereses y a la naturaleza y extensión de las operaciones NOTA 17

con subsidiarias y vinculados

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

La entidad aplica las políticas sobre esta materia, tomando en consideración las exigencias El criterio adoptado para la determinación de las partidas componentes del Efectivo y sus

de documentación y los límites crediticios correspondientes, y demás disposiciones para las equivalentes es considerar el total del rubro Disponibilidades por cumplir con los requisitos

financiaciones a vinculados que establece la normativa del BCRA.

exigidos por el B.C.R.A. en la materia.

Los límites establecidos por la normativa del BCRA, permiten el financiamiento a empresas y Por lo tanto, los saldos al inicio y al cierre del ejercicio coinciden con el total de dicho rubro del

personas vinculadas a la entidad siempre que las mismas se encuentren sujetas a las regulaciones Estado de Situación Patrimonial.

correspondientes dentro del mercado financiero.

NOTA 18

En cumplimiento de las responsabilidades establecidas en el Código de Gobierno Societario para CAPITAL SOCIAL

el Directorio de la entidad, y en línea con lo previsto por las normas sobre “Lineamientos para el

gobierno societario de entidades financieras”, la entidad gestiona adicionalmente los siguientes El Capital Social es de $ 32.632. El mismo fue aprobado por:

controles y reportes:

1) La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria Nº 70 del 21 de Junio de 2011, en la que: i)

- Mensualmente, el Directorio recibe un informe del Gerente General con los montos de se capitalizó la cuenta Ajuste de capital por la suma de $ 14.236, que significó la emisión de

financiamientos acordados en el período, a cada una de las personas humanas y jurídicas 14.235.935 acciones nominativas no endosables de $ 1 valor nominal cada una con derecho a

vinculadas. Dicho informe cuenta con un dictamen escrito de la Comisión Fiscalizadora acerca de un voto por acción, aumentando el capital social de la suma de $ 11.880 a la suma de $ 26.116;

la razonabilidad de los financiamientos, como así también la totalidad de los acuerdos a personas y ii) se capitalizaron los aportes irrevocables realizados por el Accionista Sr. Santiago Juan

humanas y jurídicas vinculadas a la entidad.

Ardissone hasta la fecha de la Asamblea por la suma total de $ 54.756, con una prima de emisión

de $ 0,0096013 por acción, lo que significó la emisión de 5.165.075 acciones nominativas no

- Trimestralmente de acuerdo a lo requerido por la normativa del BCRA, la entidad presenta ante dicho endosables de $ 1 valor nominal cada una con derecho a un voto por acción, aumentando de este

organismo un informe especial con el detalle de las empresas o entidades vinculadas a sus autoridades. modo el Capital social de la suma de $ 26.116 a la suma de $ 31.281; y

- Semestralmente y cada vez que se produzca algún cambio o incorporación, las autoridades de 2) La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria Nº 72 del 30 de septiembre de 2011, en la que

la entidad presentan ante el BCRA una declaración jurada informando el detalle de sus empresas se aumentó el capital de la suma de $ 31.281 a la suma de $ 32.632, mediante la capitalización de

vinculadas.

aportes irrevocables por la suma total de $ 15.244, emitiendo 1.350.833 acciones nominativas no

endosables de valor nominal $ 1 por acción y con derecho a un voto cada una, con una prima de

Políticas de incentivos económicos al personal

emisión de $ 0,0102845 por acción.

La entidad posee una Política de Beneficios al Personal en forma integral y a su vez una Política Los aumentos de Capital social aprobados por las Asambleas de Accionistas del 21 de Junio y 30

de Incentivos a la Red de Sucursales y Funcionarios de Casa Matriz, las cuales son definidas por de septiembre de 2011 se encuentran aprobados por la C.N.V.

el Comité de Gobierno Societario.

NOTA 19

• Información sobre el proceso de decisión utilizado para determinar la política de incentivos PARTIDAS INCLUIDAS EN OTROS O DIVERSOS DE DETERMINADOS RUBROS QUE

RESULTAN SUPERIORES AL 20% DEL TOTAL DE LOS MISMOS

El Directorio de la entidad, a través de su participación en el Comité de Gobierno Societario,

establece las políticas y diseña el sistema de incentivos económicos al personal y su De acuerdo con lo establecido por el B.C.R.A., Com. “A” 3147, se detallan a continuación las

implementación, de acuerdo a las definiciones establecidas en los lineamientos para el gobierno partidas correspondientes:

societario en entidades financieras.

Asimismo monitorea y revisa el sistema de incentivos económicos al personal que se establece en

cada una de dichas políticas a los fines de asegurarse de que funcione de acuerdo con lo previsto

y cumpla con los procedimientos aprobados.

• Características más importantes del diseño del sistema

El sistema de incentivos económicos al personal (Retribución variable, adicional a su Retribución

fija) tiene como objetivo reforzar y recompensar el logro de resultados excepcionales; y premiar a

nivel global las mejores actuaciones, destacando los mejores resultados grupales e individuales

(medidos a través de indicadores financieros, de clientes, de inversión u operativos) garantizando

la máxima correlación entre el beneficio generado y la inversión realizada en retribución.

Teniendo en cuenta que es un elemento retributivo flexible, el Comité de Gobierno Societario

revisa anualmente la conveniencia de su aplicación así como su propio diseño. Los importes,

porcentajes, modo de aplicación, población involucrada, y demás características particulares, se

definen año a año según los lineamientos estratégicos aprobados por el Directorio, la Gerencia

General y el Comité de Gobierno Societario.

Se destacan a continuación algunos ejemplos de retribución variable aplicados en la entidad:

• Esquema de Comisiones: previstas para posiciones tanto Operativas como Comerciales en

Sucursales.

• Bonus Anual: destinado principalmente a funciones gerenciales y mandos medios.

• Premios Variables por Campañas o Proyectos Específicos.

Estructuras complejas (Fideicomisos)

En la Nota 21 se explicitan las actividades de la entidad en su carácter de fiduciante de fideicomisos

financieros constituidos con sus propias carteras, con el propósito de obtener financiamiento a un

plazo promedio mayor que el de los depósitos tradicionales del público. La entidad mantiene la

administración de cobranzas por lo que el riesgo de incobrabilidad sigue siendo monitoreado por la

misma. Estas actividades se encuentran bajo el control y responsabilidad legal de los Fiduciarios,

cuya experiencia garantiza el control eficiente de la evolución de dichos fideicomisos.

NOTA 16

CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DEL EFECTIVO MINIMO

En cumplimiento de las normas del B.C.R.A. en la materia la entidad computó al cierre del ejercicio

como integración de “Efectivo mínimo” los siguientes conceptos y saldos:

30 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

NOTA 20

• Presentación de “NIIF - Adopción en Entidades Financieras en Argentina”: Esta presentación

AUTORIZACION PARA ACTUAR COMO AGENTE DE MERCADO ABIERTO E INSCRIPCION tuvo una duración de 4 horas y estuvo dirigida al Senior Management de la entidad.

COMO AGENTE EN LA COMISION NACIONAL DE VALORES

• Capacitación “Introducción a las NIIF para Entidades Financieras en Argentina”: Participaron de

El 20 de mayo de 2002 la entidad fue notificada de la Resolución del M.A.E. “A” 292, mediante la esta actividad 26 personas de la entidad integrantes de distintas gerencias (Riesgos, Ingeniería de

cual se la autorizó para actuar como Agente de Mercado Abierto bajo el N° 608.

Procesos, Desarrollo de Sistemas, Cumplimiento Normativo y Legales, UPLD, Auditoría Interna y

Administración). La misma tuvo una duración de 16 horas y se desarrolló en 4 módulos.

El patrimonio de la entidad al 31 de diciembre de 2016 supera el requerido por las normas de la

C.N.V. para actuar como Agente en el Mercado Abierto.

Asimismo el grupo de trabajo interdisciplinario ha presentado al Directorio de la entidad y

compartido con el Senior Management los siguientes informes:

El 23 de Octubre de 2014 se notificó a la entidad de la disposición Nº 2226 de la C.N.V. mediante

• Diagnóstico Preliminar sobre las principales áreas de impacto de la aplicación de las NIIF, y la cual se la autorizó para actuar como Agente de Negociación y Agente de Liquidación y

Compensación-Propio bajo el N° 138.

• Principales Diferencias de Criterio entre la información generada bajo NIIF y la información

La entidad cumple con las exigencias previstas en cuanto al patrimonio neto mínimo de $ 3.500 contable actual.

y la contrapartida mínima de $ 1.750 requeridos para actuar en esa categoría. La Contrapartida

El día 30 de Junio de 2015 mediante el Acta Nº 3226, el Directorio ha tratado los informes sobre el Líquida se integra con los saldos a la vista en nuestra cuenta corriente en pesos Nro. 389 abierta

en el B.C.R.A.

avance en el proceso de convergencia hacia las NIIF.

NOTA 21

Por Acta Nº 3251 del 28 de septiembre de 2015, el Directorio ha aprobado el Plan de Implementación

SECURITIZACION DE CARTERA ACTIVA DE PRESTAMOS

para la convergencia hacia las NIIF con progresos registrados en el semestre marzo-septiembre

del año 2015. El día 30/09/2015, y dando cumplimiento a la Com. “A” 5635 del B.C.R.A. dicho

El Directorio de la entidad aprobó por Acta Nº 2810 del 21 de mayo de 2009 el Fideicomiso documento ha sido presentado al referido organismo junto con el Informe Especial de Auditoría

Financiero Privado denominado “FIRACOL III”, por hasta un monto de $ 40.000, sin oferta pública Interna.

autorizada por la Comisión Nacional de Valores, ni cotización en la Bolsa de Comercio de Buenos

El día 10 de noviembre de 2015, y según consta en el Acta N° 78, la Asamblea Extraordinaria de Aires, ni en el Mercado Abierto Electrónico, ni en otras Bolsas o Mercados del país y del exterior.

Accionistas ha decidido modificar el estatuto de la Sociedad a fin de fijar como fecha de cierre de

Con fecha 30 de junio de 2009 se firmó el contrato con GPS Fiduciaria S.A. (continuadora de Gestión ejercicio económico al 31 de diciembre de cada año conforme lo dispuesto por la Com. “A” 5805

Fiduciaria S.A.) por un monto de $ 21.338, equivalente al Certificado de Participación suscripto por del B.C.R.A.

Banco Columbia S.A. El Directorio de la entidad aprobó por Actas Nº 3037 del 22 de junio de 2012,

El día 31 de diciembre de 2015, a través del Acta N° 3276, el Directorio ha tratado el informe sobre Nº 3054 del 26 de septiembre de 2012, Nº 3077 del 25 de marzo de 2013 y Nº 3086 del 30 de mayo

NIIF, en el mismo se informa la modificación del equipo de trabajo, los avances realizados a la de 2013 la incorporación de nuevas carteras de préstamos al Fideicomiso formalizadas mediante

addendas al contrato original, significando un incremento en el valor nominal emitido de $ 50.230, fecha y la contratación de nuevas capacitaciones a realizarse.

$ 95.614, $ 54.058 y $ 45.097 respectivamente, mientras que se rescató cartera a su valor contable

neto de previsiones en noviembre de 2013 por $ 6.969, en junio de 2014 por $ 1.483 y en octubre Mediante el Acta Nº 3304 del 30 de marzo de 2016, el Directorio ha aprobado el Plan de

de 2014 por $ 248.

Implementación para la convergencia hacia las NIIF con progresos registrados en el semestre

octubre 2015-marzo 2016. El día 31 de marzo de 2016, y dando cumplimiento a la Com. “A” 5635

El Directorio de la entidad aprobó por Acta Nº 3037 del 22 de Junio de 2012 la constitución del del BCRA, dicho documento ha sido presentado a dicho organismo junto con el Informe Especial

Fideicomiso Financiero Privado denominado “Asset Recovery 5” sin oferta pública. Con fecha de Auditoría Interna.

26 de junio de 2012 se firmó el contrato de administración y custodia con GPS Fiduciaria S.A. En

marzo de 2013 se compró el Certificado de Participación residual al suscriptor original Multiconex El día 31 de marzo de 2016, dando cumplimiento con las Com. “A” 5844 y “A” 5907 del BCRA,

se presentó la conciliación de activos y pasivos por aplicación de las NIIF junto con el Informe S.A. en la suma de $ 2.200. El Directorio aprobó por Acta Nº 3125 del 13 de diciembre de 2013,

por Acta Nº 3224 del 26 de junio de 2015, por Acta Nº 3256 del 27 de octubre de 2015, por Acta Especial de Auditoría Externa.

Nº 3267 del 24 de noviembre de 2015, por Acta Nº 3309 del 22 de abril de 2016, por Acta Nº 3324

del 29 de junio de 2016 y por Acta Nº 3330 del 20 de julio de 2016 la incorporación de nueva cartera Por Acta Nº 3325 del 30 de junio de 2016, el Directorio ha tratado el Informe sobre NIIF, en el mismo

de préstamos por un valor contable de $ 47.544, $ 27.087, $ 8.588, $ 16.468, $ 31.661, $ 30.698 y se informan los avances realizados a dicha fecha y la contratación de nuevas capacitaciones a

$ 2.323 respectivamente. Se rescató cartera a su valor contable neto de previsiones en junio de realizarse.

2014 por $ 783, en octubre de 2014 por $ 317, en febrero de 2015 por $ 335, en junio de 2015 por

$ 46 y en abril de 2016 por $ 1.046.

En el mes de septiembre de 2016 la entidad ha contratado a Crowe Horwath quien ha desarrollado

las capacitaciones restantes del plan presentado ante el B.C.R.A., las cuales finalizaron en el mes

Las tenencias al cierre del ejercicio de certificados de participación correspondientes a los de noviembre de 2016.

fideicomisos financieros antes descriptos por $ 192.436 están incluidos en “Otros no comprendidos

en las normas de clasificación de deudores” del rubro “Otros Créditos por Intermediación El día 29 de septiembre de 2016, y según consta en el Acta N° 3345, el Directorio ha aprobado

Financiera” por $ 230.808.

los avances registrados en el semestre abril-septiembre del año 2016 del Plan de Implementación

para la convergencia hacia las NIIF.

Los importes de certificados de participación representan el valor patrimonial proporcional de los

fideicomisos que posee la entidad, alcanzando los préstamos personales fideicomitidos en origen El día 31 de diciembre de 2016, y dando cumplimiento a la Com. “A” 5635 del B.C.R.A., dicho

cuyo fiduciante es la entidad un importe de $ 424.965 siendo sus saldos netos de previsiones documento ha sido presentado a dicho organismo junto con el Informe Especial de Auditoría

$ 6.280 al 31 de diciembre de 2016.

Interna.

Al 31 de diciembre de 2016, los certificados de participación en el FIRACOL III valuados El día 30 de septiembre de 2016, dando cumplimiento con las Com. “A” 5844 y “A” 5907 del

contablemente en $ 149.150 se encuentran garantizados en su totalidad por depósitos a Plazo Fijo B.C.R.A., se presentó la conciliación de activos y pasivos por aplicación de las NIIF al mes de junio

constituidos en la entidad.

de 2016 junto con el Informe Especial de Auditoría Externa.

Los saldos de Préstamos y previsiones por riesgo de incobrabilidad consolidados (cartera según Por Acta Nº 3365 del 28 de diciembre de 2016, el Directorio ha tratado el Informe sobre NIIF, en el

balance de Columbia y según información no auditada de cada uno de los fideicomisos) son los cual se informan los avances realizados a dicha fecha.

siguientes:

NOTA 23

SANCIONES APLICADAS A LA ENTIDAD Y SUMARIOS INICIADOS POR EL B.C.R.A.

A continuación se detallan las sanciones y sumarios que tiene la entidad:

* Sanciones:

1) Nº de Resolución y Fecha de notificación: Resolución Nº 207/11 del B.C.R.A. de fecha 24

de Junio de 2011 (sumario 1127).

Motivo de la sanción: Mediante la Resolución indicada, la Superintendencia de Entidades

Financieras y Cambiarias, impuso a cada uno de los sumariados, sanciones de multa en los

NOTA 22

términos del artículo 41, inc. 3 de la ley Nº 21.526.

PLAN DE IMPLEMENTACION PARA LA CONVERGENCIA HACIA LAS NIIF

Monto de la Sanción: Banco Columbia S.A.; Santiago Juan Ardissone; Gregorio Ricardo Goity;

El Directorio mediante Acta Nº 3178 de fecha 02/12/2014, complementada por el Acta Nº 3250 Jorge E. de Tezanos Pinto; Beatriz A. Pantín de Ruiz, $ 400 cada uno; Luis A. Romazzotti; $ 300;

de fecha 17/09/2015, ha tomado conocimiento de la Hoja de Ruta para la convergencia hacia las Alberto D. Zunino; Normando A. Ferrari; Fernando M. Devoto $ 120 cada uno; Guillermo H. Ibáñez

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las Entidades Financieras sujetas a y Cristián M. Vera $ 60 cada uno.

supervisión del BCRA.

Responsables sancionados: Banco Columbia S.A., Santiago Juan Ardissone; Gregorio Ricardo

La entidad en el transcurso del año 2015 ha implementado un Plan para la convergencia hacia las Goity; Jorge E. de Tezanos Pinto; Beatriz A. Pantín de Ruiz; Luis A. Romazzotti; Alberto D. Zunino;

NIIF (de acuerdo con lo establecido en la Com. “A” 5541), las cuales tendrán vigencia a partir de los Normando A. Ferrari; Fernando M. Devoto; Guillermo H. Ibáñez y Cristián M. Vera.

estados financieros correspondientes a ejercicios económicos iniciados a partir del 01/01/2018.

Estado Actual: El 10/09/13 la Sala mencionada dictó Sentencia revocando parcialmente la

El día 27/03/2015, según consta en el Acta N° 3203, el Directorio ha aprobado el Plan de Resolución recurrida. Contra esta sentencia el B.C.R.A. interpuso Recurso Extraordinario, el cual

Implementación para la convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera fue concedido oportunamente. El 28/10/2014 el Recurso Extraordinario fue desestimado por la

(NIIF).

Corte Suprema de Justicia de la Nación, por lo que la Sentencia quedó firme. Por su parte, el

pasado 13/05/2015 el B.C.R.A. notificó la nueva resolución n° 424/2015 —que fue consentida—

El día 31/03/2015, en cumplimiento de lo dispuesto por el punto 3 del Anexo a la Com. “A” 5635 con el recálculo de las multas conforme el siguiente detalle: $ 320 al Banco Columbia S.A., a

emitida por el B.C.R.A., la entidad presentó el Plan de Implementación para la Convergencia hacia Santiago J. Ardissone, Gregorio Goity, Jorge de Tezano Pinto y Beatriz Ruiz; $ 240 a Romazzotti;

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

$ 96 a Normando Ferrari y $ 48 a Guillermo Ibañez y Cristian Vera.

Durante el 2° trimestre del año 2015, y continuando con Plan de Implementación, se desarrollaron, Tratamiento contable: las multas fueron abonadas por Banco Columbia S.A., mediante un plan

además de reuniones específicas con integrantes de determinadas gerencias, las siguientes de pago finalizado el día 31 de Octubre de 2013, siendo imputado contablemente en el rubro

actividades:

“pérdidas diversas” cuenta N° 580027.

31 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

2) Nº de Resolución y Fecha de notificación: Resolución Nº 166/16 de la Unidad de Cargo Imputado: El B.C.R.A. formuló cargos contra Banco Columbia S.A. y contra diversos

Información Financiera notificada el 29 de diciembre de 2016. Sumario expediente Nº 65/13. funcionarios y empleados de la Mesa de dinero de la Casa matriz, por la realización de

operaciones de cambio en presunta infracción a las disposiciones de dicho ente rector en

materia cambiaria. Motivo de la sanción: Incumplimiento de las disposiciones que rigen el sistema de prevención de

lavado de activos y de la financiación del terrorismo, en lo que respecta a la implementación de las

políticas de prevención y del conocimiento del cliente.

Nombre y Apellido de las Personas sumariadas: Banco Columbia S.A. y los Sres. Normando

Ferrari, Eduardo Esteban Fernández, Alberto Zunino, José Ignacio Molina, Cristian Mauricio Vera,

Monto de la Sanción y Responsables Sancionados: Banco Columbia S.A. $ 200.000 y en su Guillermo Héctor Ibañez, Guisella Ludovico y Analía Mabel Esquivias.

conjunto a los Sres. Santiago Juan Ardissone, Gregorio Ricardo Goity; Carlos Miguel Monguzzi,

Raúl Oscar Garrammone; y Joaquin Ibañez $ 200.000.

VI) Sumario Nº 2029/2014 carátula “Banco Columbia S.A. - Sociedad emisora s/verificación”

Estado Actual: El 29 de diciembre de 2016 la UIF notificó a los sumariados la Resolución Nº 166/16 Fecha de Notificación: 13 de octubre de 2015.

por la que aplicó la sanción mencionada en el párrafo anterior. Está corriendo el plazo de 30

(treinta) días para interponer el Recurso directo contra la Resolución sancionatoria ante la Cámara Cargo Imputado: (i) al Banco y a los Directores Titulares al momento de la verificación: presunto

Nacional Contencioso Administrativo Federal —vence el 15 de marzo de 2017—, cuyo efecto es incumplimiento a los arts. 54, inc. 3º del Código de Comercio; 59 de la Ley Nº 19.550 y 5º inc.

devolutivo.

3º de la Sección I del Cap. V del Título II de las Normas de la CNV (N.T. 2013) y (ii) a los Síndicos

Titulares al momento de la verificación: presunto incumplimiento al art. 294, incs. 1º y 9º de la Ley

* Sumarios Iniciados:

Nº 19.550. Los hechos imputados son (i) no haber encontrado los funcionarios de la CNV el día de

la verificación en la sede social de Banco Columbia SA los Libros de Actas de Comité de Auditoría

I) Sumario Nº 1139, en trámite por ante el Banco Central de la República Argentina.

y de Actas de Comisión Fiscalizadora y (ii) la observación de una enmienda sin salvar en el Libro

de Depósito de Acciones y Registro de Asistencia a Asambleas.

Fecha de Notificación: 05 de septiembre de 2013.

Nombre y Apellido de las Personas sumariadas: Banco Columbia S.A., Santiago Juan Ardissone,

Cargo Imputado: Se imputa una presunta infracción al artículo 36 —primer párrafo— de la Ley de Gregorio Goity, Joaquín Ibáñez y Carlos Miguel Monguzzi (Directores Titulares) y Julio Oscar

Entidades Financieras Nº 21.526 y a la Comunicación “A” 3016, OPRAC 1-446, CONAU 1-322, “A” Suárez, Gustavo Adolfo Carlino y Alejandro Javier Galván (Síndicos Titulares).

4984 y “A” 5048.

Nombre y Apellido de las Personas sumariadas: Banco Columbia S.A; Santiago Juan Ardissone;

Gregorio Ricardo Goity; Joaquín Ibañez; Carlos Miguel Monguzzi; Raúl Oscar Garrammone; Carlos

Eduardo Barrio y Lipperheide; Esteban Codner; Alejandro Fabián García; Eduardo Ulises Peralta;

Daniel Alberto Fuentes; Claudia Alejandra Po; Diego Enrique Salomón; Pablo Rubén Martín y

Ramiro Martín Maldonado.

II) Sumario Nº 1127 en trámite ante el Tribunal: Cámara Nacional de Apelaciones en lo

Contencioso Administrativo Federal, Sala I Causa 34964/11. Expediente Nº 100753/03.

Fecha de Notificación: 30 de junio de 2005.

Cargo Imputado: Se imputa a los sumariados el incumplimiento de ciertas normas sobre prevención

del lavado de dinero.

Nombre y Apellido de las Personas sumariadas: Banco Columbia S.A., Santiago Juan Ardissone;

Gregorio Ricardo Goity; Jorge E. de Tezanos Pinto; Beatriz A. Pantín de Ruiz; Luis A. Romazzotti;

Alberto D. Zunino; Normando A. Ferrari; Fernando M. Devoto; Guillermo H. Ibáñez y Cristián M. Vera.

III) Sumario N° 3819, en trámite ante el Banco Central de la República Argentina.

Fecha de Notificación: 10 de junio 2008.

Cargo Imputado: Se imputa a los sumariados la presunta infracción del artículo 1 incisos c), e) y f)

de la Ley Nº 19.359 que regula el Régimen Penal Cambiario.

Nombre y Apellido de las Personas sumariadas: Banco Columbia S.A, Ramón Martín Torres

(Gerente de la sucursal Tucumán), César Ramón Barrionuevo (Tesorero de la sucursal Tucumán) y

Héctor García (cajero).

RESEÑA INFORMATIVA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO IV) Sumario N° 5698, en trámite ante el Banco Central de la República Argentina.

EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA

CON IGUALES PERIODOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Fecha de Notificación: 04 de febrero 2014.

(Cifras expresadas en miles de pesos)

Cargo Imputado: el B.C.R.A. formuló cargos contra Banco Columbia S.A. por las supuestas

irregularidades cometidas en operaciones de cambio realizadas en la sucursal Mendoza.

La información incluida en la presente reseña informativa es adicional a los estados contables de

Banco Columbia S.A. al 31 de diciembre de 2016.

Nombre y Apellido de las Personas sumariadas: Banco Columbia S.A. y Raúl Rosselot.

SINTESIS DE INFORMACION FINANCIERA

V) Sumario N° 3980 en trámite ante el Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nº 7, expte.

Nº 732/2014.

Los cuadros que se incluyen a continuación muestran la información financiera, correspondiente a

los estados contables para los últimos cinco periodos contables de doce meses finalizados el 31

Fecha de Notificación: 19 de Septiembre 2008.

de diciembre de cada año.

Resumen del Estado de Situación Patrimonial

A continuación se expone la evolución patrimonial con datos comparativos correspondientes a los estados contables para los últimos cinco periodos contables finalizados el 31 de diciembre de cada año.

32 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

Banco Columbia S.A. tuvo un crecimiento neto en su activo total de un 26,2% con respecto a igual periodo del año anterior, alcanzando los $ 6.818.839. Este incremento se sustenta básicamente en

el incremento de su cartera de Préstamos (aumentó un 41,8%, $ 1.156.833). Dentro de Préstamos, el impulso estuvo dado por el aumento de las financiaciones al sector privado no financiero.

A continuación se detalla la evolución de la calidad de la cartera de riesgo del banco en los últimos cinco periodos contables finalizados el 31 de diciembre de cada año.

El Pasivo acompañó la tendencia del Activo, presentando un aumento del 26,8% respecto de igual periodo del año anterior, como consecuencia principal del incremento de las imposiciones a Plazo

Fijo del sector privado no financiero) y Cajas de Ahorro que presentaron un crecimiento del 33,7%, ($ 981.759) y 77,8% ($ 597.548) respectivamente.

Resumen del Estado de Resultados

El cuadro siguiente detalla la evolución de los resultados con datos comparativos correspondientes a los últimos cinco periodos contables de doce meses finalizados el 31 de diciembre de cada año.

En el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 Banco Columbia S.A. registró una ganancia acumulada de $ 57.691, presentando un incremento de $ 40.620 respecto de igual período de doce

meses del año anterior.

Los Ingresos Financieros presentaron un incremento del 35,8% ($ 521.991) respecto a los Estados Contables del año anterior basados en el crecimiento de la cartera de préstamos.

Los Egresos Financieros crecieron 27,2% ($ 217.491), fundamentalmente en intereses por Depósitos debido a la gran captación realizada de Plazos Fijos y al incremento en la tasa promedio de los

mismos que guarda relación con la suba generalizada de las mismas en el mercado.

El Cargo por Incobrabilidad presentó un incremento del 68,1% ($ 71.828) respecto del mismo período del año anterior.

Los Ingresos por Servicios netos presentaron un aumento de $ 37.758 (22,8%), esta mejora se debe principalmente al incremento en los ingresos por operaciones activas y otros, y al ahorro generado

en los Egresos por Servicios.

33 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

En cuanto a los Gastos de Administración, los mismos crecieron un 39% ($ 274.246) alcanzando los $ 978.184, este incremento se da principalmente como consecuencia de un incremento en el costo

laboral de planta permanente y por el aumento en otros gastos operativos (principalmente en servicios de seguridad).

Asimismo es de destacar que en el rubro Utilidades Diversas, se incluye el resultado por venta de dos inmuebles de la entidad.

Resumen del Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes

A continuación se detalla la evolución del estado de flujo de efectivo y sus equivalentes correspondientes a los estados contables de los últimos cinco periodos contables de doce meses finalizados

el 31 de diciembre de cada año.

El fondeo de la entidad para aplicar a su negocio principal (colocación de préstamos de consumo, préstamos a jubilados y financiaciones de tarjetas de crédito) surge de las siguientes

fuentes de financiamiento:

• Captación de depósitos minoristas a plazo y a la vista.

• Captación de fondos por depósitos a plazo mayoristas.

• Sector financiero por operaciones de pase y préstamos recibidos de corto plazo de entidades financieras.

• Ventas de cartera a Entidades Financieras.

34 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

Indicadores Financieros

A continuación se exponen los principales indicadores financieros en base a los estados contables por los últimos cinco periodos contables de doce meses finalizados el 31 de diciembre de cada año.

Información adicional a las Notas a los Estados Contables - Articulo 12 de la RG 622/13 de 4. Clasificación de los créditos y deudas, de manera que permita conocer los efectos

la CNV correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016

financieros que produce su mantenimiento.

Créditos: Ver Anexo B - Clasificación de las Financiaciones por situación y garantías recibidas, 1. Regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o

Anexo C - Concentración de las financiaciones y Anexo D - Apertura por plazo de de las renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.

financiaciones.

No existen.

Deudas: Ver Anexo H - Concentración de Depósitos y Anexo I - Apertura por plazos de los Depósitos,

Otras Obligaciones por Intermediación Financiera y Obligaciones Negociables Subordinadas.

2. Modificaciones significativas en las actividades de la sociedad u otras circunstancias

similares ocurridas durante los ejercicios comprendidos por los estados contables que 5. Detalle del porcentaje de participación en sociedades del art. 33 de la Ley 19.550 en el

afecten su comparabilidad con los presentados en ejercicios anteriores, o que podrían capital y en el total de votos.

afectarla con los que habrán de presentarse en ejercicios futuros.

No existe.

No existen.

6. Créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos, miembros del Consejo de

vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.

3. Clasificación de los saldos de créditos y deudas por categorías.

El detalle de los créditos o préstamos correspondientes a los Directores y Síndicos y sus parientes

Créditos: Ver Anexo B - Clasificación de las Financiaciones por situación y garantías recibidas, hasta el 2ª grado inclusive se encuentran incluidos en el Anexo N que forma parte de los presentes

Anexo C - Concentración de las financiaciones y Anexo D - Apertura por plazo de de las Estados Contables.

financiaciones.

7. Inventario físico de los bienes de cambio.

Deudas: Ver Anexo H - Concentración de Depósitos y Anexo I - Apertura por plazos de los Depósitos,

Otras Obligaciones por Intermediación Financiera y Obligaciones Negociables Subordinadas. No aplicable.

35 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

8. Valores corrientes utilizados para valuar bienes de cambio, bienes de uso y otros activos

PERSPECTIVAS

significativos.

Contexto Macroeconómico

Los criterios de valuación han sido incluidos en la Nota 1 a los EECC.

El BCRA lanzó en septiembre de 2016 el régimen de metas de inflación. Esto implica que utilizará

9. Bienes de uso revaluados técnicamente.

todos los instrumentos de política monetaria a su alcance para lograr cumplir con las mismas. Para

2017, la inflación objetivo es entre 12% y 17% anual.

No existen.

La política monetaria se instrumenta a través de una tasa de interés real positiva, (LEBAC a 35

días durante 2016 y el centro de corredor de pases desde 2017), de manera que sea superior a la 10. Bienes de Uso sin utilizar por obsoletos.

tendencia esperada de la inflación para el período correspondiente. La tasa de referencia comenzó

No existen.

el cuarto trimestre en 26,75% y se fue reduciendo gradualmente hasta 24,75%, acompañando la

caída en la inflación esperada.

11. Participaciones en otras sociedades:

En línea con la efectividad de dicho plan, en el segundo semestre de 2016 se registró una inflación

No existen.

significativamente menor a la del semestre anterior. La inflación nacional acumulada cayó desde

un 25,1% en el primer semestre de 2016 a un 9,2% en el segundo.

12. Criterios seguidos para determinar los “valores recuperables” significativos de bienes

de cambio, bienes de uso y otros activos, empleados como límites para sus respectivas Según el EMAE (Estimador Mensual de Actividad Económica) publicado por el INDEC, los números

valuaciones contables.

de Noviembre muestran una mejoría de la actividad (1,4%) comparado con el mes anterior. Sin

embargo, se observa una caída de un ‐1.4% interanual, ubicándose en un ‐2,5% acumulado anual.

No existen.

El mercado cambiario continúa con un bajo nivel de volatilidad. El valor de la divisa se ubicó en

13. Seguros.

$ 15.85 a fin del 2016, dando como resultado una devaluación anualizada en torno al 22%. El BCRA

permitió que el mercado estableciera libremente la paridad de las operaciones de compraventa de

moneda extranjera. Al 31-12-2016 el detalle de seguros contratados por los activos fijos era el siguiente:

Perspectivas

Para el 2017 el BCRA espera una recuperación del PIB, impulsada por un crecimiento de las

exportaciones, mayor inversión privada y pública. Esta visión es coincidente con los pronósticos

de los analistas que, según el Relevamiento de Expectativas de Mercado (REM), esperan que la

economía crezca 3,0% en 2017.

Para el próximo año se espera que se consolide el proceso de desinflación. Así como también que

continúe la caída de tasas y una menor volatilidad de las mismas.

El sistema financiero para el 2017, proyecta un escenario con un importante margen de crecimiento de

la actividad de intermediación, acompañando las buenas perspectivas del crecimiento de la economía.

Banco Columbia

Para el ejercicio comprendido entre enero y diciembre 2017 Banco Columbia S.A., tiene por

objetivos:

• Mejorar sustancialmente su rentabilidad

• Seguir incrementando la colocación de préstamos en el segmento de individuos

14. Contingencias positivas y negativas.

• Continuar mejorando la calidad y amplitud de la oferta de sus servicios y su eficiencia operativa

Las mismas han sido expuestas en la Nota 5 a los EECC.

• Afianzar e incrementar sus depósitos

15. Situaciones Contingentes.

• Incrementar y mejorar su oferta de productos, y su red de distribución

Las mismas han sido expuestas en las Notas 5 y 23 a los EECC.

• Evaluar y decidir el lanzamiento de nuevas líneas o canales de negocios

16. Estado de la tramitación dirigida a su capitalización.

Lic. Santiago J. Ardissone, Presidente. — Dr. Fernando A. Lettieri, Gerente de Administración.

No existen.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 16/02/2017. Suárez, Menéndez y

17. Dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.

Asociados S.R.L., C.P.C.E.C.A.B.A. T° I F° 106. Dr. Horacio Luis Martínez (Socio), Contador Público

(U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. T° 81 F° 41.

No existen.

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 16/02/2017. Dr. Alejandro

18. Condiciones, circunstancias o plazos para la cesación de las restricciones a la J. Galván, Síndico, Por la Comisión Fiscalizadora.

distribución de los resultados no asignados, incluyendo las que se originan por la

afectación de la reserva legal para absorber pérdidas finales y aún están pendientes de

reintegro.

No existen.

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

A los Señores Accionistas de

Banco Columbia S.A.

Tte. Gral. J. D. Perón 350

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

1. Identificación de los estados contables objeto de examen

De acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5° del artículo N° 294 de la ley 19.550, hemos examinado

los estados de situación patrimonial de Banco Columbia S.A. al 31 de diciembre de 2016, los

correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus

equivalentes por el ejercicio económico finalizado en esa fecha, con sus Notas 1 a 23 y Anexos A a D,

F a L, N y O, el Proyecto de distribución de utilidades y la Reseña informativa que los complementan.

2. Responsabilidad del Directorio y la Gerencia en relación con los estados contables

El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables de la preparación y la presentación

de los estados contables por el ejercicio económico finalizado al 31 de diciembre de 2016,

de acuerdo con el marco de información contable establecido por el Banco Central de la

República Argentina (B.C.R.A.) y las normas contables profesionales argentinas, lo cual incluye,

entre otros, el diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno pertinente a la

preparación y presentación de los estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora

Nuestro trabajo se basó en la auditoría de los documentos indicados en el apartado 1. efectuada por

la firma Suárez, Menéndez y Asociados S.R.L., de acuerdo con los procedimientos establecidos en

la sección III de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales

de Ciencias Económicas y con las disposiciones del B.C.R.A. y se circunscribió a verificar la

razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados, su congruencia con

la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas

decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. No

hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y

36 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

decisiones empresarias de administración, comercialización ni operativas, dado que estas 1. Las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los estados contables

cuestiones son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

finalizados el 31 de diciembre de 2016 están de acuerdo con normas contables profesionales,

excepto por lo mencionado en el párrafo 4. precedente, y

Las normas de auditoría vigentes exigen que cumplamos los requerimientos de ética así como que

planifiquemos y ejecutemos nuestro examen con el fin de obtener una seguridad razonable de que 2. Los auditores externos han desarrollado su auditoría aplicando las normas de auditoría vigentes

los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

establecidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Dichas normas requieren la independencia y objetividad de criterio del auditor externo con relación

a la auditoría de los estados contables mencionados. Los procedimientos realizados, han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos

fuera suministrada por la entidad. Nuestra tarea se basó en que la información proporcionada es

precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en h) Hemos revisado la Memoria del Directorio y el informe sobre el grado de cumplimiento de la

cuenta su apariencia y estructura formal.

sociedad con los principios y recomendaciones sobre el “Código de Gobierno Societario” que se

acompaña como anexo a la misma, sobre los cuáles nada tenemos que observar en materia de

nuestra competencia. 4. Fundamento de la opinión con salvedades

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 16 de febrero de 2017.

Tal como se expresa en la nota 2 a los estados contables mencionados en el punto 1. de este

informe, los mismos han sido preparados por la Entidad de acuerdo con las normas contables

Por Comisión Fiscalizadora.

establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes

en la República Argentina en los aspectos de valuación y exposición que se describen en la citada

Dr. Alejandro J. Galván, Síndico, Contador Público (U.N.L.P.).

nota. El efecto sobre los estados contables que surge de los distintos criterios de valuación no ha

sido cuantificado por la Entidad.

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

5. Opinión con salvedades

A los Señores Presidente y Directores de

Basados en nuestro examen y en el informe de fecha 16 de febrero de 2017 del Dr. Horacio L. Martínez Banco Columbia S.A.

(socio de la firma Suárez, Menéndez y Asociados S.R.L.), estamos en condiciones de informar que los

CUIT: 30-51763749-8

estados contables de Banco Columbia S.A. y sus Notas y Anexos complementarios por el ejercicio

Domicilio legal: Tte. Gral. J. D. Perón 350

económico finalizado el 31 de diciembre de 2016 presentan razonablemente, en todos sus aspectos

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

significativos, la situación patrimonial, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en

el patrimonio neto y en el flujo de efectivo y sus equivalentes correspondientes al ejercicio económico

1. Identificación de los estados contables objeto de auditoría

terminado en esa fecha, de conformidad con las normas emitidas por el B.C.R.A. y, excepto por lo

expuesto en el párrafo 4 de este informe, con las normas contables profesionales vigentes.

Hemos efectuado una auditoría de los estados de situación patrimonial de Banco Columbia S.A.

al 31 de diciembre de 2016, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del

6. Párrafo de énfasis sobre incertidumbres

patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio económico finalizado

en esa fecha, con sus Notas 1 a 23 y Anexos A a D, F a L, N y O, el Proyecto de distribución de

Sin modificar nuestra opinión queremos enfatizar la información contenida en las notas que a utilidades y la Reseña informativa que los complementan.

continuación se detallan que describen situaciones de incertidumbre.

Las cifras y demás información correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de

En la nota 3 a los estados contables se informa la situación planteada por la denuncia penal promovida diciembre de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados en el primer párrafo

por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) por presunta evasión fiscal, donde en y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras

agosto de 2013 el Juzgado sobreseyó a los Sres. Santiago J. Ardissone y Gregorio R. Goity y declaró y con la información de esos estados contables.

la incompetencia del fuero penal tributario para seguir investigando por considerar que no había

existido una evasión tributaria del Banco. Asimismo, se dispuso remitir el expediente al fuero federal, 2. Responsabilidad del Directorio y la Gerencia en relación con los estados contables

para acumularse a los expedientes en los que se investiga por otros casos similares a la misma banda

de estafadores que defraudó al Banco. En la detallada resolución se ha explicado con claridad que El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables de la preparación y la presentación de

el Banco fue víctima de un fraude. A raíz de un recurso de apelación, intervino la Cámara Nacional los estados contables por el ejercicio económico finalizado al 31 de diciembre de 2016, de acuerdo

en lo Penal Económico, que sin descartar en manera definitiva el delito tributario, decidió remitir el con el marco de información contable establecido por el Banco Central de la República Argentina

expediente Nº 1039/2010 al Juzgado en lo Criminal y Correccional Federal N° 5, por ser un tribunal (B.C.R.A.) y las normas contables profesionales argentinas, lo cual incluye, entre otros, el diseño, la

de competencia más amplia. El Banco ha solicitado ser tenido como parte querellante en la causa implementación y el mantenimiento del control interno pertinente a la preparación y presentación

Nº 1039/2010 (acumulada a la 14619/2007) en trámite ante el juzgado en lo Criminal y Correccional de los estados contables libres de incorrecciones significativas.

N° 5. El Expediente fue remitido el 2 de octubre de 2015 al Juzgado en lo Criminal y Correccional

Federal N° 9 Secretaría N° 18, el que con fecha 29 de noviembre de 2015 resolvió tener a la Entidad 3. Responsabilidad del auditor

como parte querellante y al mismo tiempo ordenó las declaraciones indagatorias que se llevaron a

cabo. Con fecha 30 de diciembre de 2016, el Juzgado resolvió procesar sin prisión preventiva a la Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre los estados contables mencionados

banda criminal, por el delito de estafa, falsificación de documentos públicos y asociación ilícita, y en 1., basada en nuestra auditoría, la que fue realizada de acuerdo con las normas de auditoría

embargar a cada uno de sus integrantes por la suma de $ 100.000.000. Asimismo, resolvió sobreseer establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en

de culpa y cargo a los Sres. Santiago J. Ardissone y Gregorio R. Goity, y se los consideró víctimas Ciencias Económicas y por las “Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el B.C.R.A.

de la estafa. Al día de la fecha la resolución no se encuentra firme.

Las normas de auditoría vigentes exigen que cumplamos los requerimientos de ética así como que

En la nota 5 a los estados contables se manifiesta que la entidad ha sido objeto de distintos planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los

sumarios y procesos judiciales, los cuales se encuentran en trámite y pendientes de resolución por estados contables están libres de incorrecciones significativas.

parte de los organismos de control y juzgados intervinientes. Asimismo, organismos nacionales

y provinciales han efectuado a la entidad distintos reclamos impositivos y tributarios, los cuales Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las

se encuentran en trámite de resolución y, según los asesores legales, dichos reclamos poseen cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados

probabilidad media de resolución favorable. También se menciona que existen juicios de habeas dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas

data, laborales y otras causas, algunos de los cuales se encuentran en etapa de sentencia y han en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el

sido previsionados al cierre del ejercicio. El resto, se encuentran en su mayoría en etapa de inicio, control interno pertinente para la presentación por parte de la Entidad de los estados contables,

a prueba, a abrirse a prueba, con acuerdos cumplidos o terminados, sin movimiento o paralizados. con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las

circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de

la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables A su vez en la nota 23, se detallan las sanciones aplicadas a la Entidad y los sumarios iniciados por

aplicables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección de la el B.C.R.A., de acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 5689 del B.C.R.A.

Entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

7. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente

y adecuada para nuestra opinión. a) Los estados contables adjuntos al 31 de diciembre de 2016 surgen de registros contables de

la entidad llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales vigentes

Los procedimientos realizados han sido aplicados sobre los registros y documentación que nos y las normas reglamentarias del B.C.R.A., excepto que el inventario se encuentra pendiente de

fuera suministrada por la Entidad. Nuestra tarea se basó en que la información proporcionada es transcripción en el libro Inventarios y Balances.

precisa, completa, legítima y libre de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual hemos tenido en

cuenta su apariencia y estructura formal.

b) Informamos en cumplimiento de disposiciones legales vigentes y en ejercicio del control de

legalidad que nos compete, que hemos aplicado durante el ejercicio los restantes procedimientos

4. Fundamento de la opinión con salvedades

descritos en el artículo N° 294 de la ley N° 19.550, que consideramos necesarios de acuerdo

con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.

Tal como se expresa en la nota 2 a los estados contables mencionados en el punto 1. de este

informe, los mismos han sido preparados por la Entidad de acuerdo con las normas contables

c) Hemos leído la Reseña informativa a los estados contables requerida por la C.N.V., sobre la cual,

establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes

en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos otras observaciones que formular que

en la República Argentina en los aspectos de valuación y exposición que se describen en la citada

las mencionadas en el punto 6. precedente.

nota. El efecto sobre los estados contables que surge de los distintos criterios de valuación no ha

sido cuantificado por la Entidad.

d) No tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra competencia,

sobre la información incluida en la Nota 20 a los estados contables adjuntos en relación con las 5. Opinión con salvedades

exigencias establecidas por la C.N.V. respecto al Patrimonio Neto Mínimo y Contrapartida.

En nuestra opinión, los estados contables mencionados en 1. presentan razonablemente, en todos

e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación sus aspectos significativos la situación patrimonial de Banco Columbia S.A. al 31 de diciembre de

del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo 2016, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo

Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio económico finalizado en esa fecha, de acuerdo con

las normas emitidas por el B.C.R.A. y, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el

f) Conforme con el artículo 76 de la Res. 7/2015 de la IGJ., modificada por la Res. 9/2015 de la IGJ, punto 4, con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.

informamos que hemos examinado los documentos que acreditan su cumplimiento, por parte de

los directores titulares, y son representados por Pólizas de Seguro de Caución, cuyo beneficiario 6. Párrafo de énfasis sobre incertidumbres

es la Entidad. Dichas pólizas se encuentran vigentes hasta el 28 de abril de 2017.

Sin modificar nuestra opinión, queremos enfatizar la información contenida en las notas que a

g) En cumplimiento de normas establecidas por la C.N.V., informamos que:

continuación se detallan que describen situaciones de incertidumbre.

37 Lunes 6 de marzo de 2017

Segunda Sección

BOLETÍN OFICIAL Nº 33.578

En la nota 3 a los estados contables se informa la situación planteada por la denuncia penal promovida ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 representan: i) el 90% sobre el total de honorarios

por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) por presunta evasión fiscal, donde en agosto por servicios facturados a la Entidad por todo concepto, incluido los servicios de auditoría; ii) el

de 2013 el Juzgado sobreseyó a los Sres. Santiago J. Ardissone y Gregorio R. Goity y declaró la 79% sobre el total de honorarios por servicios de auditoría facturados a la Entidad, sus sociedades

incompetencia del fuero penal tributario para seguir investigando por considerar que no había existido controlantes, controladas y vinculadas; y iii) el 64% sobre el total de honorarios por servicios

una evasión tributaria del Banco Columbia S.A. Asimismo, se dispuso remitir el expediente al fuero facturados a la Entidad, sus sociedades controlantes, controladas y vinculadas por todo concepto

federal, para acumularse a los expedientes en los que se investiga por otros casos similares a la incluido servicios de auditoría.

misma banda de estafadores que defraudó a la Entidad. En la detallada resolución se ha explicado con

claridad que el Banco Columbia fue víctima de un fraude. A raíz de un recurso de apelación, intervino c) Hemos leído la Reseña informativa a los estados contables requerida por la C.N.V., sobre la cual,

la Cámara Nacional en lo Penal Económico que, sin descartar en manera definitiva el delito tributario, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos otras observaciones que formular que

decidió remitir el Expediente Nº 1039/2010 al Juzgado en lo Criminal y Correccional Federal N° 5, las mencionadas en el punto 6. precedente.

por ser un tribunal de competencia más amplia. El Banco Columbia ha solicitado ser tenido como

parte querellante en la causa Nº 1039/2010 (acumulada a la 14619/2007) en trámite ante el Juzgado d) No tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra

en lo Criminal y Correccional N° 5. El Expediente fue remitido el 2 de octubre de 2015 al Juzgado competencia, sobre la información incluida en la nota 20 a los estados contables adjuntos en

en lo Criminal y Correccional Federal N° 9 Secretaría N° 18, el que con fecha 29 de noviembre de relación con las exigencias establecidas por la C.N.V. respecto al Patrimonio Neto Mínimo y

2015 resolvió tener a la Entidad como parte querellante y al mismo tiempo ordenó las declaraciones Contrapartida.

indagatorias que se llevaron a cabo. Con fecha 30 de diciembre de 2016, el Juzgado resolvió procesar

sin prisión preventiva a la banda criminal, por el delito de estafa, falsificación de documentos públicos e) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación

y asociación ilícita, y embargar a cada uno de sus integrantes por la suma de $ 100.000.000. Asimismo, del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo

resolvió sobreseer de culpa y cargo a los Sres. Santiago J. Ardissone y Gregorio R. Goity, y se los Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

consideró víctimas de la estafa. Al día de la fecha la resolución no se encuentra firme.

f) Al 31 de diciembre de 2016 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con

En la nota 5 a los estados contables se manifiesta que la Entidad ha sido objeto de distintos sumarios destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la

y procesos judiciales, los cuales se encuentran en trámite y pendientes de resolución por parte de Entidad, asciende a $ 16.273.284,69; no siendo exigible a esa fecha.

los organismos de control y juzgados intervinientes. Asimismo, organismos nacionales y provinciales

han efectuado a la Entidad distintos reclamos impositivos y tributarios, los cuales se encuentran en Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 16 de febrero de 2017.

trámite de resolución y, según los asesores legales, dichos reclamos poseen probabilidad media

de resolución favorable. También se menciona que existen juicios de habeas data, laborales y otras SUAREZ, MENENDEZ Y ASOCIADOS S.R.L., C.P.C.E.C.A.B.A. T° I F° 106.

causas, algunos de los cuales se encuentran en etapa de sentencia y han sido previsionados al cierre

del presente ejercicio. El resto, se encuentran en su mayoría en etapa de inicio, a prueba, a abrirse a Horacio Luis Martínez (Socio), Contador Público (U.B.A.), C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 81 Fº 41.

prueba, con acuerdos cumplidos o terminados, sin movimiento o paralizados.

Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. — Buenos

A su vez en la nota 23, se detallan las sanciones aplicadas a la Entidad y los sumarios iniciados por Aires, 17/2/2017 01 0 T. 57 Legalización Nº 283828.

el B.C.R.A., de acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 5689 del B.C.R.A.

LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL

por las Leyes 466 (Art. 2 Inc. d y j) y 20.488 (Art. 21, Inc. i), la actuación profesional de fecha 7. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

16/2/2017 referida a BALANCE de fecha 31/12/2016 perteneciente a BANCO COLUMBIA S.A.,

30-51763749-8 para ser presentada ante …, y declaramos que la firma inserta en dicha actuación a) Los estados contables adjuntos al 31 de diciembre de 2016 surgen de registros contables de

se corresponde con la que el Dr. MARTINEZ HORACIO LUIS, 20-07606388-6 tiene registrada en la entidad llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales vigentes

la matrícula CP Tº 0081 Fº 041 que se han efectuado los controles de matrícula vigente y control y las normas reglamentarias del B.C.R.A., excepto que el inventario se encuentra pendiente de

formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no transcripción en el libro Inventario y Balances.

implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la tarea profesional, y que firma

en carácter de socio de: SUAREZ, MENENDEZ Y ASOCIA, Soc. 2 Tº 1 Fº 106. — Dr. DANIEL L.

b) De acuerdo con lo requerido por el artículo 21°, inciso b), Sección VI, Capítulo III, Título II de

ZUNINO, Contador Público (U.B.A.), Secretario de Legalizaciones.

la normativa vigente de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.), informamos que el total de

honorarios en concepto de servicios de auditoría y relacionados facturados a la Entidad en el

e. 06/03/2017 N° 11889/17 v. 06/03/2017